近年來，人大代表向選民述職是人大工作的新亮點。通過代表述職，不僅能夠密切代表與選民的聯系，促進代表更好地發揮作用，提高素質，提升履職能力，而且能夠推動我國人民代表大會制度的完善，并進一步推進我國的民主法制建設——

人大代表是選民依法選舉出來的，是受人民委托管理國家和社會事務的主人，他們履行職責的行為理應受到人民的監督。這些代表是否稱職，現在，得由選民評說--代表述職，接受選民或選民代表的監督，成了便捷、有效的檢驗方式。

代表述職蔚然成風

從2004年起，7月10日成為天津市和平區的“代表述職日”。今年7月，筆者有幸參加了和平區的代表述職活動。

“接待和處理群眾信訪就有40多件。薛桂英大娘因強行拆遷丟失物品案，一拖4年無結果，在我的緊盯下，今年拿到了區人民法院判決，獲得賠償6400元……”和平區人大常委會主任馮玉明向選民報告了一年來的履職情況。與此同時，作為和平區人大代表的區委書記劉琨、區長李潤蘭也和188名代表一同參加了述職，接受評議。

2003年9月，福建省福州市臺江區人大常委會主任翁珠悌向該區136名人大代表進行了述職，同時，臺江區的4位人大常委會副主任及另外14位人大常委會委員也分別向全體人大代表報告了5年來履行職責的工作情況。述職報告結束后，代表們對常委會組成人員所作的報告進行了點評。此前，臺江區人大代表還分別回到各自的選區向選民匯報了自己履行代表職責的情況。

當前隨著輿論監督力度的加強和各種問責機制的逐漸完善，基層工商干部將面臨著越來越大的履職風險，稍有不慎便會導致責任追究。近年來，基層工商干部因失職、瀆職被追究行政責任、刑事責任的事件有所增加。這種趨勢，給每一位在基層從事工商行政管理業務工作的干部敲響了警鐘，如何正確規避履職風險，值得每一位基層工商干部深思和警省。本文擬從工商部門面臨的重大責任風險類型、引發原因兩個方面入手，就基層工商干部如何規避履職風險進行對策性思考分析。

一、基層工商干部履職風險的類型

近幾年來，隨著我國反腐、反失職、反瀆職力度的加強，法律法規對工商干部履職的要求也越來越明晰。目前，就基層而言，履職風險來源主要是散見于法律法規以及地方政府的行政性規定。這些法律法規和規定，主要是從五個方面對工商業務干部的履職標準進行了細化和具體化。如果對它們理解不深、重視不夠，履職的風險將會大大增加。

1、行政許可行為引起的履職風險。就注冊登記條線而言，風險主要來源于四個方面：一是對前置審批把關不嚴謹。表現在工作上就是需要前置審批文件的，沒要；不需要的，亂要。這兩種行為，一方面可能是業務不熟；另一方面，就是個別人員以權謀私，存在靠山吃山和雁過拔毛的卡、要思想。二是對登記事項把關不嚴謹。對需要審查的事項輕易放過，更有甚者，幫助企業做假。例如，不認真審查有限公司的出資行為，甚至幫助、參與公司的虛假出資行為。三是對細節審查不嚴謹。雖然法律法規對工商部門的要求是形式審查，但是，如果是很明顯就能看出存在問題的，工商部門的審查責任將無法回避。四是對許可審批的具體環節不清楚。不在規定的時限內，按規定的程序辦理手續。目前，較容易出現問題的是不按規定辦理變更、注銷、吊銷手續。

2、行政處罰行為引起的履職風險。從工商部門的實際情況看，一是因行政處罰程序不當帶來的風險。如在行政處罰中不按程序進行送達，在做出責令停業、吊銷營業執照、較大數額罰款等行政處罰決定之前，不按規定告知當事人有要求舉行聽證的權利等。二是在處罰中的不廉行為帶來的風險。一些執法人員經不住當事人的不擇手段的利誘，接受當事人的吃請和禮品，被拉下了水，不按規定進行處罰。三是隨意增減處罰幅度帶來的風險。一些執法人員，濫用自由裁量權，隨意加大或減少處罰的幅度，結果是以罰代管，當事人繼續從事非法經營行為。

3、行政強制措施引起的履職風險。在現有的法律法規中，只有《行政處罰法》、《反不正當競爭法》、《商標法》、《無照經營查處取締辦法》、《投機倒把行政處罰條例》、《直銷管理條例》、《工業產品生產許可證管理條例》等10余部法規，賦予工商部門采取查封、扣押、凍結等行政強制措施的權力。實際上，一些執法人員為了辦案方便而超范圍采取行政強制措施的行為普遍存在。這種不按規定采取強制措施的行為，一旦給當事人帶來嚴重的經濟損失，必然會引發行政訴訟，一旦敗訴就會有一個責任追究的問題。

同志們：

組織市人大代表向原選舉單位報告履職情況，是本屆市人大代表工作的一種新嘗試、新舉措。這是人大及其常委會堅持以鄧小平理論和“*”重要思想為指導，深入貫徹黨的“*大”精神，落實科學發展觀，充分發揮人大代表作用，推進我市社會主義民主政治建設的重要體現。代表向原選舉單位報告履職情況，是人大代表密切與原選舉單位的聯系，自覺接受監督的一種形式，是憲法、選舉法、代表法的客觀要求。代表向原選舉單位報告履職情況，目的是為了增強代表的責任感，調動代表的積極性，促進代表更好地履行代表職務。

按照市人大常委會的要求，今年*區聯組安排4名代表向原選舉單位報告履職情況。剛才劉蓮香、林海英、文靖、劉超代表已向區人大常委會報告了本人的履職情況，他們都講得很好。他們4位都是連任的市人大代表，在他們任職期間，積極參與了各種的社會活動，向市人大了許多的議案和建議，也為群眾辦了許多好事、實事，較好地履行了代表的職責，發揮了代表的作用。從他們的履職報告中可以看出，他們能夠做出這樣的成績是因為他們都有著很強的學習意識、責任意識、大局意識、法律意識、群眾意識。下面，我就人大代表如何履行好職務、如何發揮好代表作用談幾點意見。

一、認真履行職責，進一步增強人大代表的責任感和使命感

總書記在黨的“*大”報告中：“人民當家作主是社會主義的本職和核心”。人民代表大會制度是充分發揚社會主義民主、保證人民當家作主的根本政治制度，各級人民代表大會代表是構成這一制度的最基本的因素。代表作用發揮得如何，直接關系到人民代表大會的整體效能，關系到人民當家作主權利的充分行使。人大代表是國家權力機關的組成人員，肩負著代表人民的利益和意志，依照憲法和法律賦予的職權參與行使國家權力和管理國家事務的重任。人大代表是人民群眾的代言人，受人民群眾委托依法行使權力，在人民與國家行政機關、審判機關、檢察機關之間起著重要的橋梁作用。因此，人大代表的責任重大，使命崇高。人大代表絕大多數是兼職，既是代表，又同時擔任本職工作。有的擔任領導職務；有的工作在生產、教學、科研第一線，在做好本職工作的同時，要正確處理好執行代表職務與做好本職工作的關系，認真履行憲法和法律賦予人大代表的各項職責，擔當起代表人民管理國家事務的重任。

二、加強學習，進一步提高履行職務的能力和水平

在審計隊伍建設上，突出一個“全”字為開展轉型項目打下良好的基礎，益陽中支將提升全體審計人員的整體素質納入核心議題。一方面，益陽中支多次組織召開審計業務會議，以會代訓，專題學行郭慶平行長助理和楊立杰司長等領導在《中國金融》、總行《內審工作簡報》、總行《金融研究報告》等重點刊物對央行內審轉型的重要論述，經常閱讀《中國審計》、《中國內部審計》、《中國審計報》等審計權威報刊，強化了對人民銀行績效審計的內涵、目標、內容和評價方法的學習和研討。益陽中支還結合上級行各對口處室對中支各科室年度業務績效考核內容，在充分討論的基礎上，嘗試著構建了對中支各科室業務績效審計評價指標庫。另一方面，益陽中支積極廣泛地參加上級行和內審協會組織的內審轉型知識業務培訓班。僅2012年5至6月，就派3名內審人員參加了武漢分行舉辦的2期為期各7天的內審轉型業務培訓班，培訓覆蓋面達中支內審人員總數的50%。通過學習和培訓，拓展了內審人員的知識范圍，提升了內審人員的綜合素質。

在審計評價標準確定上，突出一個“實”字履職績效審計的核心是建立科學有效的績效評價體系，它是保證評價結果客觀公正、全面有效的充要條件。為此，益陽中支充分利用內審業務骨干被武漢分行抽調參與履職績效審計攻關小組的難得機會，認真向上級行和兄弟中支學習有關績效審計的先進理念和技術方法，嘗試著建立了符合央行實際的領導干部履職績效評價指標體系。指標體系包括一級指標6個，二級指標20個，三級指標73個(詳見附表)。在建立指標體系時，攻關小組充分考慮了人民銀行績效評價的特殊性，綜合考量定性評價與定量評價相結合。一方面將可以量化的影響績效的因素通過設置指標的方式進行量化，以便于分析、比較;另一方面對無法量化的影響績效的因素，借鑒國外的做法，按照“優先實踐”原則作為衡量標準。益陽中支借鑒層次分析法原理，針對具體指標的不同特點，確定了各項指標的基準分值、相應權重、計算公式和評價辦法，總分值100分，按綜合得分情況將履職績效水平分為“優秀”(90－100分)、“良好”(75－90分)、“一般”(60－75分)、“較差”(60分以下)四個等級，初步實現了指標體系標準化。

在審計項目管理上，突出一個“優”字1．審計項目選取突出一個“好”字。在績效審計項目選取上要充分考慮項目重要性、時效性和可行性，使有限的審計資源發揮更大的效應。一是按照平時審計監督、內控評估所發現問題和整改落實情況所確定的審計頻率，年初益陽中支就計劃對轄內桃江縣支行(以下簡稱支行)行長開展履職績效審計并獲中支黨委同意;二是人事部門根據干部管理的需要，也建議內審部門對轄內桃江縣支行行長開展履職績效審計并出具了《履職績效審計建議書》;三是益陽中支通過多種途徑對被審計單位的干部職工進行審前調查了解，開展可行性研究，他們希望審計組早日進點幫助其查擺一些問題，被審計對象也希望益陽中支通過對其的審計澄清一些事實;四是內審部門在年初工作規劃時，集思廣益，充分考慮了審計力量和業務水平，提高績效審計項目的有效性。通過以上措施，益陽中支確保了在審計立項時就把領導重視、部門關注、群眾關心的單位作為績效審計工作的重點。2．審計方案編制突出一個“細”字。審計方案編制的是否有針對性直接決定了審計現場工作實施的效果。因此，審計方案必須要根據每個項目特點“量身定制”:一方面，益陽中支抓好方案編制環節，做到了績效審計方案編制中必須要有績效評價內容和標準，對核心績效評價指標的篩選多次召開審計業務會議討論確定;另一方面，抓好方案調整環節，益陽中支在審計實施中根據工作需要和情況變化，不斷完善績效審計內容和績效評價指標，及時調整修正了《履職績效審計方案》。3．審計重點確定突出一個“準”字。益陽中支更加注重管理的績效審計，實現由“財務+核算”向“績效+管理”的過渡，堅持審計查賬與搜集賬外信息相結合，不就賬查賬;堅持審計業務與被審計單位的業務流程相結合，從業務流程入手，先學業務，摸清流程，再開展審計。益陽中支運用風險導向的審計方法，要求審計人員在審前查閱近年來被審計單位的審計報告和審計結論，通過對以往各類審計中發現問題和風險隱患的分析和評估，準確確定審計重點。4．審計報告表述突出一個“新”字。審計報告是審計成果展現的重要載體。而傳統意義上的履職審計報告在履職基本情況方面常常是復制被審計對象的述職報告，將各項內容夾雜在一起，對審計發現的問題也沒有分門別類地表述，給人的感覺是審計報告枯燥無味、表述不直觀明了。此次履職績效審計，益陽中支一反常態，幾易其稿，按全新的思路撰寫審計報告，特別是將履職基本情況和審計發現問題這兩個部分均按《審計方案》明確的六個方面的審計內容分門別類地歸納和表述，使得基本情況和問題反映更加直觀明了，讓領導耳目一新，在最短的時間內掌握了審計報告反映的信息，也更容易讓被審計對象接受。

在審計方法運用上，突出一個“活”字靈活運用審計方法可以起到事半功倍的效果。在此次審計過程中，益陽中支由過去的賬本式審計轉變為數據式、分析式審計，采集業務數據與財務數據進行對比分析，大量采用核對法、實地觀察法、座談法、問卷調查法、分析性復核等方法，還“借力引智”，充分利用行內外各種信息資源，掌握了很多“活”情況，有針對性地開展績效審計并充分體現了“風險引導審計、審計關注風險”的審計精髓。一是通過構建履職績效審計聯席會議制度等方式建立起與中支人事部門、紀檢監察部門、相關業務部門相互結合、相互溝通的協調機制。益陽中支審前充分征求人事部門、紀檢監察部門的意見，從人事部門調閱了被審計對象近兩年的年度考核登記表，了解掌握其工作概況和年度考核情況，并注重將其與述職報告和審計情況的關聯性、真實性進行綜合分析和審計認定;益陽中支還到紀檢監察部門查閱了被審計對象的廉政檔案，了解其廉政情況及近兩年有無被舉報、被投訴和被處分等情況。二是益陽中支充分利用個別談話這種非常適合于履職績效審計的審計方法，了解掌握重大經濟事項決策情況、實際效果，從中獲取有價值的審計信息資源，并逐個核實，去偽存真，作為分析評價的依據。在個別座談中，審計組與被審計單位的16位干部職工，逐個進行了非常詳盡的座談，談話率達100%，從中篩選和發現了一些僅僅通過資料查閱核對法等常規手段難以發現的又最受支行干職工關注的“門面賠租”、“公車私用”、“費用缺口”等審計線索和熱點問題，為審計找準了風險點，找到了突破口。三是采用無記名民主測評和問卷調查的方式，提升了審計評價公正性。益陽中支分別設計發放了包括23個問題和17項問題的民主測評表和問卷調查表，采取由支行和支行所在的政府部門、金融機構、財稅部門被測評人員和被調查人員無記名填寫后密封交審計組的方式，核查支行領導干部組織力、凝聚力和金融服務、金融管理、工作業績的認可度及總體評價，得到行內外民主測評和問卷調查的定性評價結論，并對不同的評價等級賦予不同的評分區段和分值。這樣，益陽中支便將過去抽樣審計變為真正意義上的全覆蓋審計，提升了審計效率和質量。

在審計成果運用上，突出一個“快”字一是意見反饋“快”。為了打消支行干職工對審計組回中支后將審計發現問題特別是與支行干職工的談話內容進行“過濾”和“篩選”而造成信息失真和問題化小的疑慮，現場審計結束后，益陽中支當場組織包括被審計領導干部在內的支行班子成員、中層干部、職工代表進行審計初步意見的反饋。反饋過程中，益陽中支采取不遮掩、不文飾、不放大、不縮小的方式，迅速將審計發現的問題擺到桌面上，達到了教育和警示的目的。二是專報要情“快”。益陽中支及時匯總審計發現的14個風險性、典型性、普遍性問題，從制度、體制、機制和政策層面查找原因，提出加強管理、完善機制體制的審計建議，以《專報信息》、《審計要情》和《審計報告》等形式上報中支行領導，引起中支黨委的高度關注并獲中支“一把手”和分管行領導重要批示，促進了問題整改，發揮了“審計一點、帶動一片”的效果。三是跟蹤督查“快”。在督促整改上，益陽中支建立了審計發現問題交流磋商機制，多次與被審計對象交流溝通，共同分析問題風險、成因和改進對策，下發《整改通知書》，落實整改責任，改變了“單兵作戰”的審計模式。四是成果共享“快”。益陽中支以信息化平臺為載體，創新審計服務模式，設計了《審計發現問題風險預警函》，將審計發現問題、風險分析和優化策略及時通報被審計單位上級行的各相關部門，實現了審計成果共享和整改上下聯動，促進了風險預防和問題整改。審計結束后，益陽中支將《審計結論》及時發送到中支組織人事和紀檢監察部門，兩部門將其歸入被審計領導干部個人檔案和廉政檔案，作為選拔、任用干部的重要參考依據。這樣做既可以進行全方位的信息交流和成果共享，為相關部門對轄內縣(市)支行領導干部履職績效審計評價結果的橫向比較運用提供了較為科學、客觀的數據支撐，也可以節約審計資源，降低審計成本，形成監督合力，共同促進領導干部依法、公正、高效地履行職責。

人民銀行領導干部履職績效審計的主要成效

地方組織法和代表法規定，地方各級人大代表是地方國家權力機關的組成人員，做好代表工作是堅持和完善人民代表大會制度最根本最基礎的工作。近年來**鎮人大主席團始終堅持人大代表的主體地位作用，堅持把做好代表工作作為做好人大工作的前提和保證，通過積極拓展代表工作形式，豐富代表活動內容，創新代表工作方法，注重代表工作實效，全鎮代表工作可謂有聲有色、亮點紛呈，代表工作發生了巨大變化，大大促進了代表作用的充分發揮，有力地推進了鎮域經濟社會快速、持續、健康發展。

一、重建設，為代表提供履職條件

全鎮共有27個代表小組，58名縣人大代表，99名鎮人大代表，針對縣鎮人大代表居住分散，農民代表多的實際，鎮人大主席團：一是抓教育培訓。做到全員培訓與代表大組活動相結合；重點培訓與參觀學習相結合；分層培訓與代表小組活動相結合；發放資料與個人自學相結合。通過多層次、多形式的培訓，使代表們進一步明確了人大代表的職責、權利和義務，增強了代表們的責任感和主人翁意識，提高了代表的政治思想覺悟和政策理論水平，使代表們做到在思想上與黨委保持高度一致，在政治上進一步明確人大工作的方向，在組織上主動爭取黨的領導，在工作上認真貫徹落實“三個代表”重要思想和科學發展觀，促進有關法律、法規和人大主席團決定決議的貫徹執行。二是抓制度建設。通過建立健全《兩規則兩職責七制度六簿一冊》，建立完善《代表履職登記卡制度》，要求人大代表在執行職務和履行職權中要做到“三必須”、“三主動”、“四參與”，通過各種工作制度的建立完善，既從建設政治、物質、精神、和諧社會的高度，支持政府依法行政，又使代表工作步入法制化、規范化的軌道。三是抓陣地建設。切實抓好人大主席團辦公室、代表小組活動室的建設。投入3萬余元，為人大主席團辦公室配備了電腦、更新了辦公桌椅、版面。主席團辦公室的建設，為主席團服務好代表，外樹形象奠定了基礎；代表小組活動室既是代表活動的陣地，又是宣傳人大工作的重要窗口。近年來，鎮人大先后投入8萬余元對全鎮的代表小組活動室的制度、臺帳進行了規范，要求代表小組做到七有，即有規范的代表小組活動室、有代表小組活動計劃總結、有代表小組活動真實記錄、有代表聯系選民的實在內容、有代表小組目標管理責任書、有代表創先爭優的典型事例、有人大代表履職登記卡，切實改善了代表執行職務的條件，保證了代表更好地執行代表職務，促進了人大代表活動開展，涌現出如外山口、回隆、東堡、東門等一批先進的人大代表小組。外山口和回隆代表小組作為全市代表工作會的現場，各項準備工作和代表小組活動得到了參加代表工作會的省市縣領導的肯定和表揚。四是抓經費保障。做到把代表工作經費納入財政預算，代表活動經費由過去的每人每年200元增加到每人每年500元，代表活動經費的保障，激勵了代表們履行職務的熱情，有效克服了部分代表的“無為”意識，促使他們踐行“人民選我當代表、我當代表為人民”的諾言。

二、善活動，使代表依法履職

在閉會期間，鎮人大主席團通過組織代表開展視察、檢查、調研、評議等活動，為代表依法開展監督工作，不斷拓展監督工作的領域和空間，在法定職權內大膽、主動監督，體現人大監督權威創造條件。近年年，鎮人大采取多種形式，分別組織部分各級人大代表對對城管環衛工作、護林防火工作、煤炭安全生產、魔芋生產、烤煙生產工作進行視察，視察提出的15條建議，鎮人民政府接受代表的監督，提出整改方案，以實際行動付諸實施，有力推進了政府工作的全面開展；對《行政許可法》、《安全生產法》、《藥品管理法》的宣傳貫徹落實進行執法檢查，執法檢查中提出的9條建議，促使單位和法人代表依法行政，依法辦事意識有所增強，藥品管理有章可循，農村衛生事業健康發展，非法經營藥品受到打擊，人民權益得到保護，非安全生產得到有效遏制，維護了社會和諧穩定；對全鎮計劃生育工作、農民燃料問題、新農村建設等工作進行專題調研，代表提出12條意見建議，調研報告為黨委政府決策提供了較為詳實的依據；對扶貧工作和政府辦理代表議案建議工作進行審議，報告審議促進了政府扶貧工作質量的提高，推動了政府辦理人大代表意見建議質量的進程；對9個村（居）委會的50名村民小組長、9個村（居）委會20名正副主任、32名縣鎮人大代表進行述職測評，對干部的工作產生了很大的觸動，有效促進了工作作風的改進，增強了依法履職，權為民用，利為民謀的責任感；對鎮中心學校、畜牧站、環衛所的工作進行評議，工作評議促使中心學校加大教育管理力度，制定獎勵機制調動中學教師愛崗敬業的積極性；畜牧站轉變工作作風，改進工作方法，培育了運銷、養殖大戶；環衛所加大對縣城環境衛生的管理和清掃力度，維護了縣城的清潔。通過各種活動的開展，促進了代表依法履職的工作熱情。

三、抓創優，充分發揮代表作用