企業集團資金管理論文
前言：本站為你精心整理了企業集團資金管理論文范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。
資金財務是一個企業集團生存發展的基礎，也是企業管理的核心內容之一。企業集團財務公司的建立，作為專門管理企業集團財務問題的部門，能夠保證資金的快速周轉，減少資金占有率，從而保證整個企業集團的正常運行。企業集團財務公司能夠將集團資金進行統一集中和調配，保證對企業集團的金融服務，主要涉及到集團的投資、融資和信貸等方面的服務。集團的財務公司可以通過各種途徑吸收社會閑置資金，將集團的融資渠道進行拓寬。也可以將集團現有的閑置資金進行投資，重點放在回收率比較高的產業上，將企業的閑置資金充分利用。加強對集團財務資金的管理，可以有效減少銀行的貸款，減少企業財務運行的成本，有效提高資金綜合使用的效率。財務公司還可以通過對企業集團的資金管理，了解各成員企業的實際資金狀況，將資金配置進行優化，對各成員企業的利益進行協調，從而最終提高整個企業的競爭能力。財務公司在進行企業集團資金管理時，會吸納企業成員成為股東，這些企業之間就因為一個共同的資金紐帶聯系在一起。財務公司通過各種形式獲取的資金也會在企業集團內部進行合理分配，這些資金大多成為集團下屬企業信貸資金的來源，這使得集體下屬企業聯系更加密切，共同發展共同進退，使集團各企業能夠共同發展。
二、企業集團財務公司資金管理的現狀
(一)金融政策和市場不完善
企業集團的財務公司的出現是企業發展的必然產物，也是我國市場經濟飛速發展的結果，其整個發展都離不開國家政策的大力支持，國家的金融政策也深刻影響著企業集團財務公司管理的發展。隨著我國市場經濟體制改革的不斷進行，我國的金融相關政策和市場都有了很大的提高，國家在財務公司資金管理方面的政策中也做了許多調整，企業集團的財務公司進行資金管理時，也必須以國家政策為基準。但是現在我國的許多金融相關政策仍然很不完善，財務公司進行資本運營時又必須在這種金融市場中進行，加上當今貨幣交易中許多主體規模都不大等問題，都影響了財務公司資金管理的正常運行。
(二)企業融資渠道非常有限
現在的許多企業集團的財務公司資產負債狀況都十分不合理，由于集團負債是企業集團大部分來源，只有很少一部分真正來自于投資者。而企業集團負債中大部分又來源于集團下屬企業的存款等資產，大多數是流動負債，這種負債結構是十分不合理的，急需調整。企業集團的融資主要是來自于子企業的存款，也就是常說的內源性融資。這種情況直接導致了財務公司短期內負債過多，長期情況下十分缺乏使用資金。企業融資渠道的單一性也直接導致了財務公司沒有很強的償還能力，這也成為我國現階段企業集團財務公司資金管理的重點問題。國際的最佳財務公司流動比率是200%左右，但是我國實際的財務公司流動比率大多還都不足100%，說明我國財務公司短期償債能力非常差。同時我國許多財務公司的資產負債率相比正常值也偏高，甚至高達90%，這個數據說明了我國財務公司長期償債能力也非常差。另外，現在的財務公司經營范圍也都非常狹窄，大多局限于企業集團的內部，如集團下屬企業的存款貸款業務等，缺乏多樣化的業務方式來提高財務公司的競爭能力，阻礙了財務公司更深入的發展。
(三)資金風險管理水平偏低
隨著我國近年來金融機制的不斷改革和發展，市場競爭也更加激烈，企業集團的財務公司業務在不斷拓展，因此財務公司現在隨時面臨著混合經營下很大的資金經營管理風險。對于這些風險，有些管理者采取漠視的態度，這主要是由于財務公司的管理人員對財務風險沒有一個清晰的認識，只注重短期的利益，不惜進行各種違規操作，無視國家的相關政策和制度。另外一些管理者面對風險采取了截然不同的態度，將規避風險放在工作的首位，這樣雖然保證了資金的安全，但同時也降低了資金的使用效率。這兩種應對風險的態度都是財務公司資金風險管理水平低的表現。
三、企業集團財務公司資金管理改進策略
(一)完善金融政策和市場環境改進
企業集團財務公司資金管理現狀，首先需要對當前的金融市場體系和相應機制進行完善。政府相關部門需要制定相關政策對財務公司的金融服務工作進行大力支持，鼓勵多種金融工具如債券、股票等融入到金融體系中。在頒布相應金融政策的同時，還需要制定一系列相關金融監督體制，主要是信息披露機制和風險評估機制，保證信用體系的建設。同時，還需要健全相應的金融監管制度，在制定相應制度時，需要將國民經濟放在重要位置，提供與國有經濟均等的機會，對于國有企業集團的財務公司的經濟管理不應當過多干涉，創造良好的政策和市場環境，保證財務公司的金融服務工作更加順利。財務公司進行資金管理還需要增強市場化運作的意識，改善傳統的服務方式。財務公司相比商業類銀行，在專家技術、相關政策等方面都不占優勢，客戶群只限于集團內部的各企業成員，數量十分有限。但財務公司可以利用這一的特點，優化相關服務，提供商業銀行不能提供的個性化服務。因此，財務公司需要認真研究自己負責企業的具體金融服務需求，盡量滿足每個客戶的需求，從而贏得客戶的信任，最終牢牢綁定所有成員企業。
(二)改進財務公司的融資模式
除了完善相應的金融政策和市場環境，財務公司現有的融資模式也應當得到及時的改進。只有構建全新的融資管理模式，才能夠完善資金管理活動。財務公司應當不再局限于傳統單一的企業內部融資方式，通過并購其他金融機構等多種方式獲得運營資金。發行債券和股票是我國財務公司長期融資的方式，由于目前我國財務公司還沒有上市融資的許可，債券發行就成為財務公司獲取資金的主要方式，另外財務公司也可以通過商業票據、債券交易等多種方式進行融資。財務公司必須保證盈利，才能夠保證整個公司的發展。可以對營運資金的管理進行優化，財務公司根據實際情況對資金進行投放和收回，保證其利潤的穩定，從而保證財務公司的償債能力。財務公司對營運資金的管理主要包括資產負債的管理和零營運資金的管理。資產負債的管理主要指通過對資產負債結構進行調整，最終實現總量的平衡，保證資金的安全和盈利。零營運資金的管理主要指降低流動資金的比例，重點考慮資金的盈利情況。在實際情況中應當充分運用好這兩種思路，在最低的風險下保證資金的最大利用率。
(三)提高企業風險管理的水平
隨著我國經濟的飛速發展，企業集團的財務公司也面臨著越來越大的經營風險，因此需要根據實際情況科學構建財務公司資金管理體系。將企業財務風險管理與企業文化相結合，在潛移默化中增強員工的防范風險意識。另外，公司本身內部也應當加強監控力度，有利于防范化解風險。對于資金結算中心也應當建立相應的風險防范制度，在操作和信用方面都盡量降低風險。運用多種手段如外部審計、崗位牽制等，使業務流程更加規范。在風險識別、評估個監控等環節加強風險識別，最大限度地分散或規避風險。同時，財務企業可以搭建全新的資金管理平臺，配備相應的技術支持，將互聯網技術充分運用到金融管理過程中，高效管理財務公司的資金。財務公司可以將現代網絡技術作為基礎，建立起全新的資金管理平臺，利用網上銀行向客戶提供更全面快捷的服務。網絡銀行相比傳統銀行，具有許多方面的優勢，可以有效地幫助我國財務公司更好地發展。財務公司應當沖破傳統的與銀行競爭關系，在保證雙方利益的基礎上進行合作。應當充分抓住網上銀行飛速發展的時機，發展相應的網上業務。為所負責的集團所屬企業提供網上貸款、網上支付、財務管理咨詢和網上資金委托等多方面網上服務。還可以利用網絡的便捷性，對客戶信息進行搜集和掌握，深入了解客戶的實際需求，為企業成員提供合適的服務。財務公司還應當創建全新的資金集中管理形式，保證資金管理的高效率，集中管理集團的賬戶、票據和資金。
四、結束語
企業集團的良好運行離不開相應財務公司的正常運作，財務公司不僅可以利用其專業優勢保證集團的資金周轉，還可以降低資金的占用，保證企業集團的順利發展。因此財務公司的相關負責人應當充分認識到財務公司的重要性和管理現狀，按照當前實際情況制定相應的管理策略，保證整個企業集團的順利運行。
作者：王海民單位：上海龍陽精密復合銅管有限公司
