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編者按：本論文主要從銀行業務項目風險識別；銀行業務項目風險評價；銀行業務項目風險應對；銀行業務項目風險監控等進行講述，包括了收集相關資料、分析不確定性、確定風險事件，并將風險歸納、分類、編制風險識別報告、收集數據、分析不確定性、風險計量、風險評價、建立銀行業務項目風險監控體制，明確監控責任、確定要監控的銀行業務項目風險，明確監控時間、制訂并實施銀行業務項目風險的監控方案、跟蹤銀行業務項目風險的監控結果等，具體資料請見：

[摘要]銀行業的風險管理不僅決定著銀行自身的經營業績和競爭力，而且影響國家金融市場的穩定和社會的和諧發展。本文基于項目風險管理思路，結合商業銀行業務風險管理的特點，從風險識別、風險評價、風險應對和風險監控四個方面進行了初步探討，給商業銀行業務風險管理提供了一種新思路。

[關鍵詞]項目管理；銀行業務；風險管理

2006年12月11日，中國入世5年保護期結束，中國金融業全面開放，這標志著中國對WTO承諾的全面兌現，必將進一步促進中國經濟的全球化，必將對我國金融業的發展產生深遠影響。的確，我國很多銀行的業務及其風險管理框架都日趨全球化，而監管結構卻依然是立足于本國情況的。在這種情況下，我國監管當局必須解決跨境信息共享和監管協調問題，明確地劃分監管職責，避免重復履行職責或分散履行職責，造成缺口。同時，筆者認為，由于歷史問題，我國商業銀行(簡稱銀行)必須立足本國實際，踏踏實實做好所有業務的全面風險管理。

項目管理是一門近年來興起并獲得廣泛推廣和應用的新學科，也是一種通用的管理方法，其實質是利用全新的管理方法和特殊的管理技術更好地監控和有效地利用現有資源。該理論方法已成為現代管理實踐的理論基石，其完整的知識體系包括項目范圍、進度、成本、質量、風險、溝通、采購、綜合和人力資源共9大管理。其中風險管理包括4步：風險識別、風險評估、風險應對計劃、風險監控。而風險是金融中介和交易活動中不可避免的因素，雖然我國銀行在巴塞爾新資本協議的基礎上實施全面風險管理，但無論對銀行交易業務還是非交易業務都可將其視為一個個項目，甚至為項目群或項目組合。為此，筆者將項目風險管理方法引入到銀行業務風險管理中，并做初步探討。

一、銀行業務項目風險識別

現代銀行業務項目是一個復雜的開放系統，影響它的風險因素很多，關系非常復雜，并且各個風險因素所引起的后果的嚴重程度也不一樣，因此需要對其進行全面識別，為決策者提供決策依據。風險識別作為項目風險管理的第一步，是指從系統的觀點出發，橫觀銀行業務項目所涉及的各個方面，縱觀其發展過程，將引起風險的極為復雜的事物分解為比較簡單的、容易被識別的基本單元，從錯綜復雜的關系中找出因素之間的最根本、最本質的聯系，在眾多的影響因素中抓住主要因素，并且分析它們引起風險與收益變化的程度。

項目風險識別的基礎是歷史數據、經驗等，針對具體項目而言，主要有：項目說明書、制約因素和項目前提條件以及同類項目的歷史信息等。風險識別的過程主要包括收集資料、分析不確定性、確定風險事件、編制風險識別報告等。

(一)收集相關資料。風險識別應收集包括風險管理計劃、各種歷史信息及其他項目計劃在內的數據信息，并對其進行初步處理。商業銀行業務大體上有三類：負債業務、資產業務以及中間業務和表外業務。例如：資產業務中的貸款，銀行必須掌握貸款客戶的資信資料，貸款擔保品的變現能力、貸款數額等。

(二)分析不確定性。在基礎數據或信息收集的基礎上，風險識別應從兩方面對銀行業務項目的不確定性進行分析：不同時期的不確定性分析、不同業務目標的不確定性分析。例如：貸款業務有計劃經濟時期與現階段之分、有銀行上市前后之分、還有企業貸款與個人貸款之分等。再例如：分析利率在多大范圍內變動會引起借款人提前償付借款本息和存款人提前支取存款的潛在選擇權的不確定性大小。

(三)確定風險事件，并將風險歸納、分類。在銀行業務項目不確定性分析的基礎上，風險識別應進一步分析這些不確定因素引發的風險的大小，確定出風險事件，并對這些風險進行歸納、分類。通常歸為5大類：市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險和法律風險。

(四)編制風險識別報告

風險識別的最終目的是要編制出風險識別報告，將風險識別的結果，包括已識別出的風險、潛在風險和風險征兆整理出來，形成書面文件，遞交給商業銀行的風險管理部門。

二、銀行業務項目風險評價

風險識別僅解決了項目有無風險事件的問題，而各種風險事件發生的可能性，風險事件的后果和影響范圍的大小，以及所考慮的全部風險事件對項目實施的總體影響等問題還有待進一步的分析，這就需要對其進行科學評價。項目的風險評價是指運用定性或定量的評價方法對風險發生的概率、風險事件的后果和影響范圍以及項目中整體風險對項目成功的總體影響進行分析、排序或衡量，以最終確定項目總體風險或其發展趨勢的過程。廣義上的風險評價包括收集數據、建立風險模型、風險估計和風險評價4個步驟。

(一)收集數據。通常數據的收集包括：風險管理計劃，已識別的風險，潛在風險及風險征兆和項目歷史信息等。例如：對于銀行信用風險評價首先要測算企業或個人信用風險管理的參數，如違約概率、違約損失率、違約風險暴露和有效期限等。

(二)建立風險模型。在取得有關數據資料的基礎上，建立風險模型，對風險事件發生的可能性及可能的結果給出明確的描述。風險模型又有風險概率模型和損失模型之分。在模型中，通常需要確定數據的精確性、評價指標及風險概率。如信用風險模型大體有基于歷史數據途徑和市場途徑兩大類，具體包括：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+、PortfolioView模型等，我國銀行必須消化上述國外模型，結合自身特點合理開發適合我國銀行業務風險計量模型。

(三)風險計量。運用定性或定量的方法，對銀行業務項目各個階段的單個風險進行排序或衡量，內容包括：風險事件發生概率，發生時間，影響范圍及后果嚴重程度等的估計。隨著各類復雜的金融工具日益增多，一些銀行風險計量系統被開發出來并逐漸普及，為金融機構評估其特定的風險敞口起到了輔助作用。同時，也使銀行得以從資產組合的角度管理風險，將風險敞口結合到機構整體戰略和風險概況的背景中綜合考量。

對銀行面臨的所有主要風險都應持續、準確計量，并納入全面風險管理體系。盡管有些風險只能近似估計，還有一些風險隨經濟和市場環境的不同而不斷變化。但對銀行的主要業務風險點還是必須基于變化的市場環境做出明確估計。健全的風險計量系統應能持續、準確地辨識那些有可能給銀行帶來負面沖擊的事件或市場行為。

(四)風險評價。狹義的項目風險評價是分析各風險之間的聯系，并確定項目的整體風險對項目成功的影響或影響趨勢，內容包括：風險存在和發生的時間分析，風險的起因和可控性分析，風險發生的可能性分析，風險的影響和損失分析及風險級別。銀行風險管理部門應根據風險計量的結果對其進行全面評價。例如：從1999年始，我國已經開始試行貸款五級分類管理，將貸款質量劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，這種分類法將貸款風險管理增加了量級并提前預警。銀行可以通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和適時分析，判斷貸款的實際損失程度，并為確定和處理風險貸款提供依據。

三、銀行業務項目風險應對

經過項目風險識別和度量確定出的銀行業務項目風險一般會有兩種情況：其一是項目整體風險超出了銀行能夠接受的水平；其二是項目整體風險在銀行可接受的水平之內。對于前者，至少有兩種基本的應對措施：一種是當項目整體風險超出可接受水平很高時，應該立即停止項目或取消項目；另一種是當項目整體風險超出可接受水平不多時，由于通過主觀努力和采取措施能夠避免或消減項目風險損失，所以應該制定相應的應對措施，并通過開展項目風險監控落實這些措施。對于銀行業務項目風險應對措施主要有：

(一)風險回避。雖說銀行是靠經營風險而獲取收益，但風險與收益是正相關的。風險因素的存在是銀行業務風險存在的必要條件，風險回避就是通過回避銀行業務風險因素，從而回避可能產生的潛在損失或不確定性。這是從根本上放棄有風險的銀行業務項目，從而避開風險。例如：對于信用評級較低的企業或個人，銀行堅決不給予貸款。但由于風險回避措施通常同時放棄了從事該項活動帶來的利益，故采用風險回避措施要受到一定的限制，主要用于一些發生的可能性極大、后果極其嚴重、可控性比較低的風險。

(二)風險轉移。風險轉移是設法將銀行業務風險連同對風險進行應對的權利轉移給第三方。風險轉移本身不能降低風險發生的概率，也不能減輕風險帶來損失的大小，只是將風險損失的一部分轉移給另一方。這類項目風險應對措施多數是用來對付那些概率小，但是損失大，或者項目組織很難監控的項目風險。例如：銀行實行的存款保險制度，即是由經營存款業務的銀行按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險機構繳納保險金，當銀行破產倒閉，不能償還存款人的款項時，由存款保險機構進行賠償。

(三)風險降低。這類措施是對付無預警信息銀行業務項目風險的主要應對措施之一。例如：銀行對于某個企業或個人的貸款業務，通過定期或不定期對貸款對象進行資信評估、相關貸款抵押品的價值評估來決定貸款風險高低。再例如：銀行定期對自身網絡系統進行檢測、維修也是降低自身風險的有效措施。

(四)風險自留。風險自留多數是對那些發生概率小，而且項目風險所能造成的后果較輕的風險事件所采取的一種風險應對措施。如商業銀行的資產證券化的銷售對提高銀行的資本充足率，分散、轉移銀行資產的風險(也屬于風險轉移)，提高資產的流動性都具有積極作用。但是對其銷售剩余的風險，銀行通常自身承擔。

(五)風險應急。這類項目風險應對措施也是對付無預警信息風險事件的一種主要的措施。例如：中央銀行對商業銀行實行的存款準備金制度，即要求金融機構不能將其吸收的存款全部用于發放貸款，必須保留一定的資金即存款準備金，以備客戶提款的需要，因此，存款準備金制度有利于保證金融機構對客戶的正常支付。

四、銀行業務項目風險監控

監控部門要監管一家銀行的風險，必須進行大量分析，要考慮到不同的風險類別、金融工具類型以及不同的職能和業務領域。監管人員必須深入了解機構的業務范圍、全面風險管理框架、風險計量模型和內控體系；必須認真評估其風險管理系統中采用的各種定量和定性假設及其風險監控方法的有效性；必須檢查機構的計算機系統、管理信息報告系統和其他信息系統能否適應其業務發展水平，準確、充分地傳遞信息，嚴格做好銀行業務風險監控工作。通常銀行業務項目風險監控的步驟如下：

(一)建立銀行業務項目風險監控體制，明確監控責任。根據項目風險識別和度量報告所給出的項目風險信息，制訂出整個項目風險監控的大政方針、項目風險監控的程序以及管理體制。這包括項目風險責任制、風險信息報告制，風險監控決策制，風險監控的溝通程序等。同時，所有需要監控的項目風險都必須落實到具體監控人員，規定其具體責任。對于項目風險監控工作必須要由專人去負責，不能分擔。

銀行董事會和高管人員是全面風險管理的最終責任人。建議他們做好如下方面工作：1.識別和評估風險；2.建立相關政策、流程和風險限額管理體系；3.監測和報告限額指標遵守情況；4.清晰描述資本配置和資產組合管理情況；5.制定新產品開發運作的指導原則，把隨新產品而來的新增風險敞口納入現行風險管理框架；6.對既有產品采用新的風險計量方法。此外，董事會和高管人員有責任確保交易業務的風險監控和管理得到足夠的財力和人力支持。

(二)確定要監控的銀行業務項目風險，明確監控時間。銀行監控部門應根據銀行業務項目風險識別與度量報告所列出的各種具體項目風險，確定出對哪些項目風險進行監控，對哪些風險轉移并放棄對它們的監控。通常按照項目具體風險后果嚴重程度和風險發生概率以及項目組織的風險監控資源等情況確定，包括風險的種類及其大小，銀行自身的資產和債務等。同時，監管部門還應對銀行業務項目風險的監控制訂相應的時間計劃和安排。因為沒有時間安排與限制，多數項目風險問題是不能有效地加以監控的。許多由于項目風險失控造成的損失都是因為錯過了風險監控的時機造成的，例如：上世紀90年代英國巴林銀行的倒閉亦可認為是監管者對其業務交易員理森過度信任，導致監管時間間隔過大，放松監控，從而錯失監管時機。

(三)制訂并實施銀行業務項目風險的監控方案。銀行監控部門根據銀行業務項目風險的特性和時間計劃去制訂出具體項目風險的監控方案，并找出能夠監控項目風險的各種備選方案，然后對方案作必要的可行性分析，以驗證各項目風險監控備選方案的效果，最終選定要采用的風險監控方案或備用方案。另外還要針對風險的不同階段制訂不同的風險監控方案。此外，還必須根據項目風險的發展與變化不斷地修訂項目風險監控方案與辦法。對于某些項目風險而言，風險監控方案的制定與實施幾乎是同時的。例如：銀行開發一種新產品項目，其中設計制定一條新的關鍵路徑并計劃安排各種資源去防止和解決項目拖期問題的方案就是如此。

(四)跟蹤銀行業務項目風險的監控結果。監控部門收集銀行業務風險的監控工作信息并給予反饋，即利用跟蹤去確認所采取的項目風險監控活動是否有效，項目風險的發展是否有新的變化等。這樣就可以不斷地提供反饋信息，從而指導項目風險監控方案的具體實施。實際上，這一步是與實施具體項目風險監控方案是同步進行的。通過跟蹤而給出項目風險監控工作信息，再根據這些信息去改進具體項目風險監控方案及其實施工作，直到對風險事件的監控完結為止。

如果認定銀行業務某個項目風險已經解除，則該具體項目風險的監控作業就已經完成了。若判斷該項目風險仍未解除就需要重新進行項目風險識別。這需要重新使用項目風險識別的方法對項目具體活動的風險進行新一輪的識別，然后重新按本方法的全過程開展下一步的項目風險監控作業。

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