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摘要:賬戶在社會經濟活動中具有重要的作用，作為開展經濟活動的基礎，是社會資金運動中的起始點和終點。現代社會，大數據信息技術發展速度極快，企業銀行賬戶是企業經營活動的主要載體，相較于個人銀行賬戶而言，企業銀行賬戶的資金流量更大，更應該注重企業資金安全管理。在當前取消企業開戶許可證的背景下，盡管促進了企業開設銀行賬戶，但也給商業銀行帶來了新的風險和挑戰。商業銀行必須有效承擔管理企業賬戶“整個生命周期”中“第一責任人”的責任，因而必須對企業銀行賬戶管理的重要性給予足夠的重視，重點關注防范和控制賬戶的風險。文章通過對企業銀行賬戶管理的重要性進行了簡要描述，接著對當前新管控措施下企業銀行賬戶管理問題進行了分析，并針對這些問題提出一系列對策措施。

關鍵詞:國企;銀行賬戶;企業

隨著社會的發展，賬戶在企業經濟活動中舉足輕重。銀行賬戶管理工作是金融機構的一項重要職責，也是金融機構進行業務發展必須面臨的重大經營問題，加強賬戶管理工作對于促進社會信用、維護經濟金融秩序具有重要作用。為全面落實全會精神和“放管服”改革政策，于2019年7月22日，中國人民銀行全面取消了企業銀行賬戶許可工作，企業銀行賬戶管理進入新的歷史發展階段。伴隨著企業賬戶許可的取消，銀行在對企業銀行賬戶管理中需要承擔更多的責任，對企業銀行賬戶進行周期性的管理，但是在實際管理工作中有較大的難度。當前信息技術的發達，企業銀行賬戶管理如何確保安全性，如何降低企業銀行賬戶管理的風險，避免因為信息不實而造成損失，文章對新管控措施的企業銀行賬戶管理優化進行了研究。

一、企業銀行賬戶管理的重要性

(一)有利于促進資金使用效率的提高，簡化資金結算手續

銀行結算賬戶是企業經營活動的根基，有效地對企業銀行賬戶進行管理，有利于對存取款企業、個人及銀行在辦理開戶和撤戶等行為加以規范，為存取款人進行正常辦理銀行業務提供一定的便利，提高資金收付清算活動辦理程序的便捷度。

(二)有利于促進銀行等金融機構服務水平的提高，維護公平競爭的市場環境

伴隨著我國銀行等金融業的飛速發展，國際化進程逐漸加快，對外開放水平逐步提高，金融市場上的競爭愈演愈烈，各個銀行金融機構的競爭逐漸激烈。加強對企業銀行賬戶的管理，有利于進一步促進制度創新，為客戶依法依規開立銀行賬戶提供指引，提高銀行支付方式和支付手段的創新力，加快提高銀行等金融機構的服務水平，提高國內銀行的市場競爭力，使得其可以在激烈的市場競爭中保持優勢地位。

(三)有利于對利用銀行賬戶進行違規行為等行為給予沉重的打擊，完善我國的社會信用環境

制定了嚴格的打擊違規行為的規章制度，同時對賬戶的類別和各類賬戶的適用范圍也進行了進一步明確規范。對銀行賬戶的使用的范圍和其所呈現出的信息進行綜合的判斷和分析，有利于提高對資金活動的實時監測度，建立預警機制，對大額可疑資金或者較為異常的資金流向及時的發現和調查，對違規行為給予嚴厲的打擊，對企業和個人的支付信用能夠較為準確的進行反映，加快完善提高社會信用環境和信用體系。

(四)有利于更好的進行宏觀調控，維護金融市場的穩定發展

賬戶是銀行業務開展時的重要基礎，對賬戶進行有效的管理是銀行日常工作中的重要組成部分，為中央銀行進行經濟的宏觀調控、促進金融市場的穩定發展奠定了堅實的基礎，在一定程度上能夠對逃脫債務、進行違規行為及時的進行遏制，有利于維護公平公正的市場環境，保證社會經濟秩序的正常運轉。

二、基于新管控措施的企業銀行賬戶管理存在的問題

(一)資料的真實性和有效性難以保證

自從我國辦理銀行賬戶需要進行實名認證后，針對客戶身份信息的真實性出臺了一系列的政策措施，要求企業在進行銀行賬戶開戶時，必須提供有效的身份證件和企業的營業執照等相關證明，但是如何對這些資料信息的真實有效性進行核驗，是現階段企業銀行賬戶管理中存在的主要問題。客戶所提供的資料只能通過公安部門的聯網核查來進行身份證件的辨識，其他部門均不能進入該系統，因此客戶所提供的資料是否與自身實際情況一致存在較大的疑慮。而且，再進行賬戶管理信息系統錄入時候主要是通過手工錄入進行提交的，未設置橫向的校驗功能，因此不能保證信息資料的合規性和時效性。除此之外，我國現行的銀行賬戶的管理機制允許開戶，這在一定程度上不利于保證資料的真實性和有效性。在實際辦理企業銀行賬戶時，一般情況下都是由企業的財務人員或者其他經辦人員企業法人辦理銀行賬戶開立的一系列手續。在全新的模式下，進一步省略簡化人行的核準這一環節的工作，就會使得商業銀行所承擔的開戶審核風險加大。銀行在為企業進行開戶時，沒有對存款開戶人是否自愿開戶以及企業經營的范圍等信息資料的真實完整進行詳細的調查，僅對開戶人所提供的資料文件的完整合規性進行審核，那么就會嚴重影響社會秩序的穩定，造成不可估量的損失。

(二)賬戶管理系統有待完善更新

近年來，我國經濟發展速度不斷加快，出臺了各項針對企業銀行管理的辦法，但是現階段我國銀行的賬戶管理系統采用的仍是2005年的系統，其與經濟社會發展速度不相適應，在一定程度上導致銀行的開戶率降低。具體表現在:一在賬戶管理系統中，禁止對賬號的等基本信息進行變更。在實際工作中，可能會出現銀行工作人員因操作失誤造成賬號或者存款人的地區代碼、類別等輸入錯誤。在此情況下只能對銀行賬戶進行銷戶之后再重新辦理開戶，在一定程度上增加了銀行工作人員的工作任務，為企業帶來一系列不必要的麻煩。二在賬號管理系統中，跨省或者跨地區時出現的賬戶數據信息不一致，致使客戶不能進行開立賬戶和對賬戶信息進行變更。與此同時，不同的賬戶類別性質不同，其所需要的提供的文件資料也不相同，需要銀行工作人員具有較強的專業能力，以更好的進行分類操作和資料審核等工作。

(三)企業銀行賬戶管理的制度較為滯后

隨著經濟的不斷發展進步，對銀行結算賬戶管理的制度也隨之不斷的完善，但現行的賬戶管理制度對企業的經營運轉產生了一定的影響，如一般賬戶不能支取現金、賬戶性質無法變更、存款人類別無法變更、臨時戶有效期限制等。首先，在企業銀行賬戶管理的系統設計上存在著一定的缺陷。一是系統禁止對賬戶信息進行直接的修改。但是在實際開展開戶工作時，網點自行完成錄入和復核，這也使得因為失誤造成個別賬號錄入有誤的概率有所提升。二是存款人類別不準變更，同賬號一樣，如輸入有誤，只能以銷戶解決，增加了運營成本。三是系統對“行業歸屬”菜單選項不控制，經辦人員在實際操作中，往往缺乏具體劃分標準的指導，僅憑個人經驗，主觀性和隨意性較大。再者，依據相關規定，對365天內沒有發生資金收付活動且拖欠開戶銀行債務的企業銀行賬戶，應及時的發出通知并在通知日起一個月內企業需辦理注銷賬戶手續，逾期的話則視為自動注銷賬戶。但是在實際工作中，這類企業銀行賬戶的主體早就聯系不上，很難通知其本人來銀行辦理注銷手續。此時商業銀行不能在業務系統中強制注銷賬戶，特別是注銷核準類賬戶時，必須將紙質的開戶許可證的原件及時的收回。因此，商業銀行只能以將該賬戶設置為久懸而結束，根本無法實際注銷賬戶，導致企業銀行賬戶管理的系統壓力增大。

(四)缺乏對賬戶數據資料的非現場監測

從我國現有的銀行賬戶管理體系來看，銀行工作更多的重心仍然在日常的核準工作上，主要是對企業信息的真實性進行核查來避免出現一個企業多頭賬戶的情況。由于對賬戶數據資料的非現場監測方式不完善，不能良好及時的運用相關數據分析資料，使得銀行在企業賬戶管理中的重要作用不能被充分發揮。

(五)現有賬戶收集體系與大數據監管的需要不符

隨著社會經濟的發展，我國非銀行賬戶的數量規模不斷增加，這類賬戶不受銀行賬戶管理體系的控制管理，而受各個主管部門的監督管理，諸如外匯管理局、證監會以及銀保監會等部門分別管理著外匯、證券以及保險等賬戶。但是隨著社會信息的進步發展，大數據信息技術被應用到各行各業之中，賬戶管理體系應該及時的對這三種非銀行賬戶存放資金的方式納入管理，更好的發揮經濟金融政策的重要作用。

三、基于新管控措施的企業銀行賬戶管理優化研究

(一)加強客戶信息獲取準確性

隨著社會的發展進步，互聯網大數據信息技術不斷融入各行各業之中，為企業銀行賬戶的管理提供了必要的數據支持，在賬戶的開戶到注銷過程中提供了一定的便利條件，在一定程度上能夠對企業銀行賬戶實施監督管理。我國央行應該不斷的推動形成多部門聯網互通，引入外部監督管理的數據系統，為加強客戶信息獲取的準確性和完整性，保證相關資料的真實性奠定根基，在一定程度上降低了企業銀行賬戶管理的風險。與此同時，銀行在進行企業銀行賬戶辦理工作時，要嚴格按照法律法規和各項規章制度的要求辦事，降低風險。同時，商業銀行應嚴格按照賬戶管理和相關制度規定，綜合運用人臉識別、大數據系統分析、現場問詢、企業信息聯網核查等方式，對客戶的身份進行精準的識別，對客戶是否是自愿開戶進行詳細的了解和準確的判斷，從源頭上加強風險管控，避免出現虛假開戶、強迫威脅開戶等活動，對違法犯罪活動從根源上及時制止，進一步加強企業賬戶信息資料的真實性和完整性，按照相關程序對這些資料進行全面審核，加強客戶信息獲取的準確性，全面做好開戶工作的起點，從根源上避免可能出現的風險。對客戶的風險等級進行分析評價，并對其按照風險等級不同分類進行管理。通過對企業提交的相關資料及銀行自身的企業信息分析系統和各部門之間的信息交流等方式分析判斷，結合企業的自身行業特點及發展規模，進行全方位、多角度的分析評價，有效的識別可能出現的風險，確定企業所處的風險等級，進行分類歸檔管理，有針對性性的實施防控風險的策略。針對高風險客戶，在開戶審核環節，可采取上門核實、企業法人面簽核對開戶意愿的方式，通過外部走訪提取工商、公安、稅務等多個系統的數據核實比對。在對賬戶管理進行實時監測時，根據相關交易量、交易時間、交易模型監測、執法部門的相關信息資料以及社會輿論風險的反饋信息等多方資料，對企業銀行賬戶實施風險評估，對具有較高風險的客戶，在辦理較為特殊敏感的銀行業務時，應該全面的審核調查，及時的發現問題，進行風險的防控，同時對于發現賬戶信息中涉及違法犯罪的行為時，應該及時的上報給銀行管理層和執法部門［1］。

(二)加快對賬戶管理系統的完善創新

作為經濟活動基礎的賬戶管理工作，是金融監管部門的重要防線，為了穩定金融市場，應該逐步加快對賬戶管理系統的完善和創新，使得賬戶管理制度的法律地位和效力得以有效的提升，制定出明細的規章制度，防止出現模糊不清的內容和前后矛盾的字眼。結合新形勢下賬戶管理發展的方向，設立新的符合法律法規的賬戶管理制度，進一步提高其完整性，將各方的權利和義務明確規定，減少因關系不明而出現的糾紛，與各個部門機構聯合起來建立一個較為完善的賬戶管理系統。

(三)提高對賬戶數據的非現場監測力度

現階段，我國銀行金融機構對違規行為的非現場監測力度較為落后，不能及時的發現存在風險的賬戶和較為異常的賬戶，并及時的采取一定的手段制止交易。我國央行應該從自身出發，將風險監督控制系統與各個金融機構的核心監測系統實時連接，及時的獲取相關賬戶資金交易的數據資料，及時的發現賬戶數據中存在的問題，突破時間和空間的現狀，建立對賬戶的周期性監測，實施全面、多層的監控［2］。

(四)完善優化賬戶管理系統

隨著社會的進步發展，企業銀行賬戶管理的重要性愈演愈烈，結合現在大數據信息技術的管理方法對銀行賬戶進行管理，進一步優化賬戶管理系統，主要從以下兩點進行:一是要加快構建覆蓋范圍較大、覆蓋層級較多的銀行賬戶數據的采集體系，盡可能地實現企業銀行賬戶全部存在于銀行賬戶管理系統之中，有利于監管部門及時的對金融市場進行監督檢查和數據分析。二是要加快完善計算機等互聯網信息技術，引進專業的人才隊伍建設較為完善的非現場數據分析體系，對可能出現的違規行為實施全面有效的監測，建立專門的監測模塊，促進監督管理部門的職能加快轉變，進一步優化賬戶管理系統，與各部門聯合搭建信息共享交流平臺，提高信息共享度，更好的減輕銀行壓力，提高銀行的工作效率［3］。

四、結語

當今社會，市場競爭逐漸加劇，企業要想在激烈的市場競爭中穩步發展，就必須不斷提高對企業銀行賬戶管理重要性的認識，及時與銀行等金融機構溝通交流，盡早發現問題、盡早解決問題。銀行等金融機構也要對企業銀行賬戶進行合理有效的管理，展開培訓、宣講等各種形式的活動，對銀行業務的工作人員加強培訓，進一步提高銀行工作人員的專業技能水平和綜合素質，主抓客戶身份信息識別工作，進一步促進企業賬戶管理水平的提升，為企業穩定發展奠定堅實的基礎。

參考文獻:

［1］張丹．新形勢下企業銀行賬戶管理存在的問題及對策建議［J］．商訊，2020(30):88－89．

［2］黎明，孫安剛．新形勢下我國企業銀行賬戶管理問題研究［J］．海南金融，2019(12):25－26．

［3］呂琛．新形勢下如何完善企業銀行賬戶處理［J］．中國鄉鎮企業會計，2016(8):38－40．

作者:蔡媛 單位:中國石化財務有限責任公司山東分公司