前言：本站為你精心整理了商業銀行風險管治幾個問題的認識范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

摘要：在現代經濟和社會生活中，風險無處不在，對處于我國目前高速發展的金融業而言更是如此，新巴塞爾協議把銀行業的風險概括為信用風險、市場風險、操作風險等八大類，但遠沒有涵蓋銀行風險的全部。因此，該文就與商業銀行風險管理相關的幾個問題談一些看法。

關鍵詞：商業銀行；風險管理

1以風險管理為本原則

銀行是經營風險、管控風險，并承擔風險損失、獲取風險收益的特殊企業。好銀行的評判標準不是機構多少、規模大小，甚至不是一時一地的利潤多少，而是風險管理技術、管理能力、風險管理的質量、管理效益如何。從國際銀行業監管演變的趨勢看，風險為本的監管理念已成為各國監管當局的共識，從《有效銀行監管的核心原則》到《新巴塞爾協議》都充分地體現了這一原則要求。然而，近幾年銀行業風險暴露的實例和監管實踐反映，風險背后還是人的風險，因為風險大多是人造成的。人的風險主要表現在經營理念、管理能力和職業操守三個方面經營理念的扭曲會導致商業銀行經營和管理行為的非理性，造成巨大風險和損失，分、支行或行內主要業務部門管理人員的能力不足甚至較差，對一家機構安全、有效經營的影響也是顯而易見的：職業操守問題、道德風險問題更是滲透到銀行風險的方方面面，從國外案例看，巴林銀行就因違規操作釀成巨大損失，把一家歷史悠久、規模較大的金融機構毀于一旦。在國內，這類案例更是比比皆是，如萬國證券的327國債風波就使這家中國改革開放后第一批大型券商之一瀕臨關閉，證券公司、信托投資公司、城鄉信用社出現的大量風險也都與經營者的道德風險密切相關。劉明康主席在一次全國合作金融培訓1班結業時的講話就提到：”銀行案件80％在支行，支行案件80％是一把手主導和參與作案?！边@兩個80％已經在近幾年暴露的各類銀行案件中得到反復證實。

由此可見，管理者的經營理念、管理能力、職業操守對于家銀行的生存和發展有深遠的影響，所以，監管也好、管理也好，要充分體現風險為本的原則要求，但風險管理還得以人為本，要高度重視對銀行高管人員任職資格和履職情況的審查和考核評價，嚴格準入、嚴加管理。

2．銀行的法人治理結構

良好的法人治理結構和治理機制是商業銀行穩健經營和持續發展的重要基礎。就法人治理而言，傳統理論一直沿襲新古典經濟學的“股東至上主義”現代企業理論認為，股東利益的實現或股東利益最大化并不是健全的現代企業治理的唯一目標，而只有在所有利益相關方共同參與治理、各自利益追求相對均衡的狀態下，企業才可能成為真正的具有獨立經濟利益追求的市場主體。因此公司法人治理強調利益相關各方的權責分配以及為處理公司事務所制定的一整套規則和程序。

然而國際上并沒有形成統～、通用的公司法人治理模式，各國法人治理結構的形成都有其復雜的社會、經濟背景和獨特的文化淵源，對此不能作簡單的類比和評判。我們通常提到的兩種公司法人治理模式如美英模式、日德模式，前幾年，美國公司的法人治理因安然事件、世通事件也曾遭到國際社會普遍的質疑和責難。出于趨利避害、博采眾長的考慮，我國現行的公司法人治理糅合了兩種治理模式的基本要求，如美英模式的獨立董事制和日德模式的監事會、董事會制，目的是加強制衡。從我國銀行改革的具體實踐看，這種復合型治理模式在操作層面上并沒有達到預期的目的，反而使治理結構趨于復雜，治理效率日益低下。

3．風險管理模型的應用與管理模式的變革

許多國際銀行已充分運用先進的風險管理模型、管理技術來管控風險，國內也有些商業銀行開始嘗試運用諸如內部評級法(IRB)等先進的風險管理技術進行風險管理，以內部評級法所涉及到的客戶評級、債項評級、違約風險敞口管理為例，其涉及到的風險管理模型對現行的銀行風險管理模式是一個很大的挑戰。

內部評級法是建立在對客戶深入、持續了解基礎上的評級，比外部評級更精細、更及時。要求分國別、地區評判風險；分行業、產品把握風險，根據經濟周期、經營規模(產量、銷售量)的變化監測風險；還有違約記錄等，一般需要五年以上的客戶數據資料。而國內銀行普遍缺乏必要的客戶資料庫和經驗數據標準，短期內難以完成數據積累工作內部評級法要求對歷史數據、歷史資料有全面、準確、系統地把握。過濾無用的數據、清洗不真實的數據、調校不可比的數據，并通過一定的公式或稱風險權重函數將數據指標轉化為資本要求。而國內銀行普遍存在數據跟著指標走、指標跟著政策走的現象，企業也好、銀行也好都不同程度地存在信息失真問題。

內部評級法不僅在授信管理、貸款定價、風險預警等方面發揮作用，而且也是制定信貸政策和策略、計提準備金、分配經濟資本的重要基礎。這不僅要求建立與之相適應的風險管理組織體系，還要有～大批熟諳國際金融市場、熟悉金融業務、有良好數量經濟分析和金融風險管理基礎的專才。

因此，國內商業銀行開發建立自己的內部評級體系尤為重要，但面臨的經濟環境、金融環境、信息環境、人才環境仍不很樂觀，真正按新巴塞爾協議要求變革風險管理思路、管理模式還需要付出巨大的努力。

4．資本約束與資產約束

銀行監管所列出的一系列審慎監管指標中，最科學、最有效、最管用的就是資本充足率指標，既有資本約束，又有資產質量要求。第它要求科學發展，如果盲目發展，一味求速度，求規模，資產膨脹很快，資本充足率就會降低；第二，它要求提高資產質量，如果資產增加后，管理不嚴，質量不高，扣減項就會增加，資本充足率也會下降：第三，宕要求銀行合理分配利潤，不能分光吃凈，分配利潤的同時要增加資本，否則就不能增設機構，擴大業務，影響企業的持續盈利能力。

資本是銀行賴以生存和發展的基礎，也是銀行風險管理的核心，多少年來一直被我國商業銀行所忽略。近幾年，銀監會制定的《商業銀行資本充足率管理辦法》頒布后，各行都充分認識到資本對風險管理的價值以及資本配置對成本收益的影響，紛紛引入了經濟資本的概念，加大資本管理的力度，大力發展低風險、低資本占用業務，還在績效管理體系中引入資本占用的概念。

從資本充足率的角度考量，資本和風險資產彼此很難分割開，而資產質量問題卻是許多商業銀行所面臨的難題。從深圳銀行業的情況看這方面存在的問題確實需要重視和關注。資料顯示，2006年深圳銀行業不良貸款如果剔除中、建、交三行剝離因素，實際比年初增加了7多億。今年1—5月，深圳銀行不良貸款近三年來第一次出現了“雙升”不良貸款增加23億，不良率上升0．63個百分點。貸款質量的不斷下降將直接帶來沉重的財務包袱。當然，商業銀行不良貸款形成的原因很復雜，與經濟周期、宏觀經濟政策、法制環境、信用基礎等因素密不可分，因此，創造良好的金融生態環境也是當前迫切需要解決的問題。

5．貸款風險的五級分類與貸款五級分類的風險

貸款風險五級分類是目前國內銀行信貸風險管理的重要工具，目的是充分揭示風險、系統管控風險、提高風險收益，但實施過程中存在的些問題，反而衍生了新的風險。

5．1操作失靈、管理失效的風險。五級分類的標準過粗、貸款質量管理不嚴密、不科學。特別是貸款質量相對較好的銀行難以操作。對商業銀行正常類、關注類的貸款還需要作進一步細分，并密切關注貸款分類的變化情況。國外很多商業銀行實行十二級、十六級甚至更精細的分類管理。我國現在也在關注類貸款項下增加了特別關注類貸款，實際上是按六級分類進行監管。

5·2問題貸款揭示不充分的風險。五級分類的邊界比較模糊，彈性比較大。在商業銀行‘逐利”、監管機構的壓力共同影響下，部分商業銀行執行五級分類的標準還是偏松，有些基層機構存在不合理考核指標的誘導，使有些問題貸款得不到及時處置。2006年對部分商業銀行檢查的結果顯示，貸款分類的偏離度大的超過50%，少的也有10%左右。

5.3事后分類，存在貸款定價與貸款風險不對稱的風險。目前，貸款五級分類僅作為一種事后的監測、分析和考核工具，貸款管理沒有引入客戶違約概率、違約損失率、違約風險暴露等風險管理參數，有的銀行并沒有對客戶進行貸前的分類管理，銀行無法根據預期風險確定貸款價格，也難以根據預期風險制定專項監管措施，對潛在風險進行有;管和控制。

5,4撥備覆蓋率低、

損失彌補不到位的風險。貸款五級分類的目的是按分類標準提足撥備，覆蓋風險。國外很多銀行是根據單項資產實際可預期的損失逐筆足額計提撥備，而國內銀行普遍只計提了一般準備，按五級分類計提專項撥備不足覆蓋率較低。一方面，現行的撥備政策不完善，理論上損失類貸款撥備達到101%,加上銀行因計提的撥備不能在稅前列支，不能增加附屬資本，也影響銀行足額計提的積極性。但最主要的原因還是銀行計提撥備的歷史欠帳過多；短期內無法消化，只能逐步計提以保持必要的’賬面利潤’。