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【摘要】信用風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)中小商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，對(duì)于防范和化解中小商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)意義深遠(yuǎn)，本文試圖分析我國(guó)中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問題，便于支持我國(guó)中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理模式オ

作為我國(guó)銀行業(yè)的重要競(jìng)爭(zhēng)主體之一，中小商業(yè)銀行發(fā)展迅速，成為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行的堅(jiān)實(shí)補(bǔ)充，有力促進(jìn)了我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的多元化。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)中小商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，對(duì)于防范和化解中小商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)意義深遠(yuǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)累積及成因

1、中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)累積的現(xiàn)狀

研究表明，以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，我國(guó)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60%，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20%。截至2007年末，全國(guó)性股份制商業(yè)銀行12家，資產(chǎn)在500億元人民幣以上的城市商業(yè)銀行11家。中小商業(yè)銀行平均不良貸款率2.45%。信用風(fēng)險(xiǎn)的過度集中嚴(yán)重威脅著我國(guó)中小商業(yè)銀行的生存、發(fā)展，以致整個(gè)銀行業(yè)金融系統(tǒng)的繁榮穩(wěn)定，因此信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展而言，任重道遠(yuǎn)。

2、中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)累積的成因解析

在區(qū)域性金融市場(chǎng)上，中小商業(yè)銀行與國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)主要體現(xiàn)在存貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額，中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)拓展過程中往往重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，信用風(fēng)險(xiǎn)問題較為突出。

（1）市場(chǎng)份額的惡性競(jìng)爭(zhēng)，引致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)拓展時(shí)，為搶占市場(chǎng)份額，在新增信貸資產(chǎn)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的可能性比四大國(guó)有商業(yè)銀行高。隨著國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行體制的不斷完善化、系統(tǒng)化，成熟銀行機(jī)構(gòu)傾向于精簡(jiǎn)潛在客戶群，逐漸淘汰部分信用等級(jí)較弱的客戶，這一部門客戶轉(zhuǎn)而尋求中小商業(yè)銀行的資金來源，利用中小銀行急于拓展業(yè)務(wù)的偏好，于較短時(shí)間內(nèi)完成一系列企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的資信調(diào)查，信息不對(duì)稱、了解時(shí)滯增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信貸資產(chǎn)集中度較高導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)積聚。中小銀行內(nèi)部組織框架缺乏對(duì)貸款客戶的統(tǒng)一協(xié)調(diào)授信和集中管理，將會(huì)造成對(duì)部分客戶集中發(fā)放貸款，進(jìn)而形成集中風(fēng)險(xiǎn)，特別是集中交叉貸款產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：①對(duì)統(tǒng)一客戶的授信業(yè)務(wù)交叉，銀行對(duì)同一借款人可能同時(shí)辦有多種授信業(yè)務(wù)，分散到不同的基層部門，使得對(duì)同一客戶的授信額度與其承受能力無法直觀監(jiān)測(cè)比較，信用膨脹風(fēng)險(xiǎn)積聚。②對(duì)同一客戶的貸款機(jī)構(gòu)交叉，銀行的分支機(jī)構(gòu)在爭(zhēng)奪客戶時(shí)爭(zhēng)先向同一客戶發(fā)放貸款，產(chǎn)生一個(gè)企業(yè)在同一銀行多家分支機(jī)構(gòu)都有貸款，事實(shí)上的交叉貸款無法真實(shí)有效地控制企業(yè)授信額度，加重了信用風(fēng)險(xiǎn)累積的可能性。

（3）信貸資產(chǎn)向某些行業(yè)過度集中，盲目跟風(fēng)投資，加劇了部分行業(yè)的產(chǎn)能過剩和資產(chǎn)泡沫，一旦產(chǎn)業(yè)周期變動(dòng)，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生方向性調(diào)整，泡沫破滅，產(chǎn)業(yè)投資將受到重創(chuàng)，銀行貸款壞賬率有急劇上升風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

加入WTO以來，我國(guó)中小商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上取得了一定成效，但在信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念、技術(shù)、體制等方面，仍存在較多不足之處。

1、系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未形成

風(fēng)險(xiǎn)管理理念在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中地位十分重要，它滲透到銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)流程，涉及各個(gè)員工和各個(gè)細(xì)節(jié)。然而，目前我國(guó)中小商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念缺位，部分工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想刻板，已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的高速發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的復(fù)雜多變。主要表現(xiàn)為：銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系協(xié)調(diào)不夠充分，對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

2、科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未建立

我國(guó)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)還欠堅(jiān)實(shí)。一是公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善。二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善。三是內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制不完善，缺乏統(tǒng)籌安排的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審機(jī)制。四是信用風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系還不完善。五是中小商業(yè)銀行人力資源總體素質(zhì)有待提升，特別是還缺乏一批富于經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

3、完善的商業(yè)銀行信息系統(tǒng)尚未建立

隨著信息時(shí)代的到來，信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用日趨深入。由于我國(guó)中小商業(yè)銀行缺乏完善的軟件操作體系，在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息冗余，數(shù)據(jù)一致性較差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性差，嚴(yán)重阻滯了我國(guó)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。目前大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白，對(duì)于客戶的監(jiān)測(cè)仍僅停留在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查上，導(dǎo)致分析的結(jié)果缺乏可信度。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理技術(shù)尚未建立

定量分析在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系中越來越重要，但中小商業(yè)銀行本質(zhì)上仍依賴傳統(tǒng)的定性分析與主觀判斷，較少運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，貸款分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確的基本要求難以達(dá)到，因此，來自于科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念尚未建立。

三、構(gòu)建中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式

1、培育信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測(cè)、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

2、建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

建立以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主要內(nèi)容的，全方位、全過程的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。第一，要建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。將信用風(fēng)險(xiǎn)及其它風(fēng)險(xiǎn)全部納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，統(tǒng)一核算、控制和管理。第二，要構(gòu)建完整、縱向、獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立董事會(huì)管理下的縱向風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)和權(quán)根，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能作用。真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的三個(gè)轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)向潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)的事后處置向風(fēng)險(xiǎn)的前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。

3、完善信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)

利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建中小銀行特色的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。一是要加大投入，加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)進(jìn)程；二要考慮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)；三是構(gòu)建全過程風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)體系，為提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供技術(shù)支撐；四是研究、開發(fā)易于量化、操作性強(qiáng)，具有前瞻性和連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理方法。

4、提高信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)

一方面，亟需建立中小商業(yè)銀行樣本數(shù)據(jù)庫(kù)，將信用風(fēng)險(xiǎn)的度量納入統(tǒng)計(jì)模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，以數(shù)量模型代表有系統(tǒng)的、科學(xué)化的處理方法。另一方面，在我國(guó)中小商業(yè)銀行中逐步建立起符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)。

5、強(qiáng)化銀行監(jiān)管

通過外部監(jiān)督管理，在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，保障金融安全。第一，按照新資本協(xié)議要求，強(qiáng)化對(duì)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理及資本金的特色要求；第二，要監(jiān)督中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性，推動(dòng)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化。

通過以上措施來提高中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而提高我國(guó)商業(yè)銀行整體的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，以適應(yīng)我國(guó)日益開放的銀行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境。オ

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