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內容摘要:操作風險是商業銀行經營活動中所面臨的最古老的風險種類。但是與市場風險、信用風險、流動性風險相比,商業銀行對操作風險的理解、認識和管理都處于較低水平。操作風險頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風險管理體系已經成為現代商業銀行急需解決的重大課題。本文據此提出了相應的管理對策。

關鍵詞:商業銀行操作風險管理

操作風險是商業銀行經營活動中所面臨的最古老的風險種類。但是與市場風險、信用風險、流動性風險相比,商業銀行對操作風險的理解、認識和管理都處于較低水平。20世紀80年代以來,全球金融機構因操作風險已經損失了2000多億美元。巴塞爾委員會在2002年舉行過一次全球操作性風險調查,被調查銀行共計報告47269起損失金額超過1萬歐元的操作性風險事件,平均每家銀行發生操作風險事件528起。操作風險頻繁引爆,破壞力量之大令人震驚,建立和完善操作風險管理體系已經成為現代商業銀行急需解決的重大課題。

國際銀行業對操作風險研究和管理的最新動態

近幾年,國際銀行業操作風險研究和管理取得重大成就,其主要體現在巴塞爾委員會和各類銀行業協會的報告(協議)上,反映于國際活躍銀行的突破性探索中,具體包括以下四個方面:

對操作風險的認識提升到新的層次

2004年的巴塞爾新資本協議將操作風險定義為由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統,或外部事件導致損失的風險。全球風險專業人員協會則認為,操作風險是與業務操作相聯系的風險,包括來自操作業務失敗形成的操作失敗風險和來自環境變化形成的操作戰略風險。以上兩種觀點都是從內部因素和外部因素出發,強調商業銀行經營活動與人、流程、事件之間的互動關系。操作風險作為有別于市場風險和信用風險的獨立的銀行風險種類得到普遍認同。國際銀行業認識到,操作風險分布于銀行業的各個經營管理層次,貫穿于經營管理活動的始終;與信用風險和市場風險不同,操作風險無法創造利潤,但信用風險和市場風險存在通過有效管理而獲利的可能。一些銀行已將操作風險置于與信用風險和市場風險同樣重要的地位,開始建立專門的操作風險管理系統,制定并完善識別、評估、監測和緩釋操作風險的原則、政策和方法。

強調必須對操作風險進行合理分類和準確描述

商業銀行管理操作風險的重要前提之一是準確把握本行操作風險的類型和特點,區別本行操作風險與其他金融機構的異同。國際銀行業較認可的分類結果大體可歸納為:人的行為和動因:犯罪、有意差錯、無意差錯。流程:流程設計不合理,流程執行不準確、流程執行的信息披露不適當或不充分。技術:系統規劃不合理、軟硬件不支持、信息安全無保障等。事件:社會與法律責任;競爭對手和合作伙伴;政府行為和政治風險;自然災害等。

積極開發和引進操作風險測量技術

國際活躍銀行一致認為操作風險需要通過定性和定量相結合的方法進行測量。定性方法主要是依靠內外部審計報告、管理報告、財務報告、政策規定,由專家評估操作風險,估計風險損失大小。定量方法的關鍵——操作風險計量技術目前仍處摸索階段,但向信用風險和市場風險的計量方法看齊的發展方向十分明確。新資本協議中巴塞爾委員會提出三種估計方法:基礎指標法、標準法、高級計量法。國際活躍銀行還提出了其他一些模型方案,比較著名的有損失分布法、因果關系模型法等。整個銀行業之所以至今沒有形成統一的測量模型,主要因為操作風險的模型基本由各家銀行自行研究建立,所依賴的內部歷史數據與其他銀行區別很大,對各類操作風險發生概率和損失大小的分析判斷都不盡相同。

建立資本約束和完善的風險管理體系

巴塞爾新資本協議明確提出商業銀行應將操作風險納入管理框架,并對其分配資本,提高資本對操作風險的敏感度。分配資本的重要基礎是操作風險的測量方法和測量結果。國際活躍銀行主要是根據自身情況選擇使用不同的計量方法,對操作風險分配資本,目前以使用基礎指標法和標準法的居多。

操作風險管理成為專業化管理的重要內容之一。國際活躍銀行也在不斷完善操作風險管理組織框架,比如:由董事會審批操作風險管理戰略,高級管理層執行操作風險管理政策,業務部門直接控制操作風險,操作風險管理部門研究制定測量和監控操作風險(對操作風險提取適當的資本準備),內部審計部門對風險管理成效進行及時檢查和評估等。操作風險人才隊伍日益壯大,素質結構不斷優化。

我國銀行業操作風險管理的現狀和問題

近些年來,我國商業銀行大案要案屢屢發生,操作風險越來越吸引社會關注。操作風險之所以近年在我國銀行界大量出現,存在多方面原因。

從宏觀層面看,我國商業銀行操作風險管理滯后于形勢發展。首先,在全球經濟一體化和金融管制松動的背景下,商業銀行全球化和綜合化經營的趨勢已經形成。社會與經濟環境迅捷變化,而商業銀行對操作風險的認知程度更新緩慢。其次,基于信息技術的飛躍,金融創新層出不窮,金融產品、服務的復雜性大大提高,操作風險的類型不斷演變,我國商業銀行原有的管理模式難以適應這種技術變化。此外,我國商業銀行的業務拓展具有明顯的“順經濟周期”特征,在經濟擴張周期中,各項業務往往超常規發展。在認識不到位、風險管理手段落后的條件下,發生操作風險和造成事實損失的可能性必然增加。

從微觀層面看,我國商業銀行的操作風險管理尚處于初級階段,與國際活躍銀行相比存在以下不足:

操作風險管理理念淡薄

長期以來,我國商業銀行偏重信用風險和市場風險管理,疏于操作風險管理。無論是制度規則、認識水平都比較低。相當一部分高層管理人員尚沒有將操作風險視作一個獨立的風險來認識,既不了解操作風險內涵,也不掌握操作風險邊界。將操作風險管理僅僅停留在內控和審計的層次上,不知道操作風險也是可以量化計算和分配經濟資本的。銀行內部缺乏嚴格的自律和他律機制,有章不循的現象時有出現,對引發操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。

控制體系漏洞較多

決大多數銀行未設立獨立的專業化部門承擔操作風險管理和分配資本職責,更多的是依靠非獨立專業部門牽頭負責或由各個專業條線內部控制。在全行范圍內,往往沒有形成針對操作風險的統一的政策標準,各職能部門之間缺少必要的溝通協調,操作風險管理處于分散、割裂狀態。總分支行制下的直線職能制削弱了內控力度,各級負責人橫向權利過大,為操作風險的發生提供了空間。

管理方法和手段落后

國內商業銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段,依賴專家管理,主要手段是質量控制。普遍沒有建立起操作風險管理系統,對如何定量計算分析操作風險知之甚少,在開發和運用操作風險的資本分配模型上基本屬于空白。國內銀行目前所采取的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結構,與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。

數據積累和實踐經驗缺乏

操作風險管理需要信息系統強有力的支持,但是我國商業銀行信息系統建設嚴重滯后。根據新巴塞爾協議,用于計算監管資本的內部操作風險計量法,必須建立在對內部損失數據至少5年的觀察基礎上。國內商業銀行至今很少有建立損失事件數據庫的,大多缺乏損失和風險方面的歷史數據。另外,由于社會誠信機制不健全,行業數據和公共外部數據的真實性無法準確判斷,也影響到風險計量和管理決策。

加強我國商業銀行操作風險管理的建議

當前我國銀行業治理結構和經營機制改革正在邁向深入,這為重建操作風險管理體系創造了良好機遇。我國商業銀行應研究借鑒國際銀行業操作風險管理的理論成果和實踐經驗,切實提高操作風險管理的能力和水平。

統一風險管理政策

制定和執行統一明確、能夠體現對操作風險的偏好和承受能力的風險管理政策,具體包括:制定指導方針和開展原則;建立符合國際規則,但又符合本行特點的風險事件分類標準;根據自身業務規模、經營特點、內外部資料,制定各業務品種、業務單元的操作流程;確定風險計量和資本分配的方法,確定應對各類操作風險的應急措施。對操作風險成功和失敗的案例進行連續性的分析,總結經驗教訓,等等。

提高操作風險管理技術

對新巴塞爾協議所建議的三種計量方法進行研究和選擇,在做好數據收集、系統設計的基礎上,逐步開發適合本行特點的內部風險計量模型。整合客戶信息系統、人力資源管理系統、信貸管理系統、財務管理系統、資金管理系統等業務系統的信息,深度挖掘和充分使用本行內部信息資源。借助先進的IT技術,建立操作風險歷史數據倉庫,為測量風險、分配資本和設計模型提供基礎。

健全操作風險管理組織

實行集中管理的操作風險治理結構,包括三個方面:一是設立獨立的操作風險管理部門。如果單獨設立的條件不成熟也應指定某個部門承擔起該管理責任,但必須與市場、交易等部門進行分離,并保持分析判斷、管理決策上嚴格的獨立性。二是實施垂直化的風險控制流程。三是明確各部門在操作風險管理中的定位和職責,理順董事會、高級管理層、操作風險管理部門、業務部門、內控部門、審計部門的管理邊界。

強化操作風險管理文化

商業銀行必須自上而下建立、倡導、執行操作風險管理文化。以董事會和高級管理層為代表的銀行高層人員應首先提高對操作風險的認識程度,把操作風險作為風險管理的核心內容和基礎工作。要在全行內部倡導操作風險管理的理念,把操作風險管理作為事關銀行業務永續發展的重要工作進行宣傳。應對各管理層次、各部門、各崗位開展操作風險培訓,培育和提高每一個人的操作風險意識,使之掌握識別、分析、度量和控制操作風險的基本方法。應將操作風險管理落實在每一個員工的職責、行為中,加強監督和考評,對主動發現操作風險或改進操作風險管理的給予獎勵,對有章不循的給予懲戒。

建立與國際接軌的經濟資本約束和績效考評機制

逐步改變傳統的只關心當年帳面收益的績效考核辦法,提高資本對風險的敏感程度,強化經濟資本約束。通過風險資本的計量與分配,運用風險調整資本收益率(RORAC),將可能發生的損失量化為成本。貫徹短期收益和長期收益兼顧、風險和收益并重的全面平衡發展的理念,從績效考核和激勵機制上促進全行關心操作風險的防范。

參考文獻:

1.巴塞爾委員會.操作風險管理與監管的穩健做法,2003

2.巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協議,2004

3.趙先信.銀行內部模型和監管模型.上海人民出版社,2004

4.張吉光.商業銀行操作風險識別與管理.中國人民大學出版社,2005

5.招商銀行.商業銀行管理前沿.中信出版社,2005