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內容摘要:國際保理作為一種新型的國際結算業務,既對進出口商具有明顯的優勢,又能給商業銀行帶來較大的收益。但在我國發展十分緩慢。本文通過分析中資商業銀行保理業務存在問題,提出了發展我國保理業務的對策建議。

關鍵詞:中資商業銀行國際保理策略

近年來,隨著全球經濟一體化進程的加速,世界各國間貿易迅速發展。與此同時國際市場也正由賣方市場逐漸轉變為買方市場,國際貿易競爭日趨激烈。傳統的國際結算方式已不能滿足現代貿易企業的需要,隨之而來的一種新型國際結算業務——國際保理在貿易領域展開。國際保理業務作為一種既能保證出口企業安全收匯,又能為進口企業提供買方信貸的新型金融服務手段,它對規避國際貿易風險、提高市場占有率等方面所起到的積極作用已經被越來越多的貿易企業所接受。同時它對于豐富中資商業銀行中間業務品種所發揮的功能,已經在國際貿易結算與融資領域中日益顯現。特別是我國銀行業的全面開放,正面臨著外資銀行的競爭和國內外貿易企業日益增長的金融服務需求的雙重挑戰。因此,中資商業銀行應積極發展國際保理業務,在滿足企業金融服務需求的同時,開辟一項贏利性較強的中間業務。

國際保理業務的優勢分析

國際保理(InternationalFactoring)是指銀行作為保理商為國際貿易記賬賒銷(OpenAccount,縮寫為O/A)或承兌交單(DocumentsagainstPayment,縮寫為D/P)提供出口貿易融資、銷售賬務處理、收取應收賬款及買方信用擔保為一體的綜合性金融服務。作為一種新型的國際結算方式,國際保理業務集多種服務功能于一身,與傳統國際結算方式相比(L/C、O/A、D/P等),對各方當事人都有其獨特的優勢:

對出口商而言,國際保理業務為出口商的貨款(或服務費)的收取提供強有力的保障,可為新的或現有客戶提供更有競爭力的0/A、D/A付款條件,以拓展海外市場,增加出口額,擴大利潤,為出口商提供資金融通的便利或處理售后管理工作,減少非生產性支出,將單據賣斷給銀行保理商后,只要其商品品質和交貨條件符合合同規定,就可得到100%的收匯保障,在無追索權保理業務下,銀行保理商對其沒有追索權,全部信貸風險和匯率風險都轉嫁給銀行來承擔。

對進口商而言,國際保理節省了進口商向銀行申請開立信用證和支付保證金的手續和費用,簡化了進出口手續,提高了效率,進口商可憑其信譽和良好的財務表現而獲得買方信貸,無須抵押,買方在付款前已收到貨物,有時間和機會檢驗貨物是否符合要求,因此為買方提供了交易安全保障。

對銀行保理商而言,國際保理業務中,銀行可以利用現有資源有效地開拓中間業務,增加收入,吸引優質客戶,因為申請辦理國際保理業務的一般都是那些交易金額較大、業務經驗豐富、經營信譽良好的大型外向型企業,屬于銀行積極爭取的客戶群,保理業務所提供的資金融通,是介于信用放款與抵押放款之間的融資行為,因此可以優化銀行信貸資產結構。

中資商業銀行國際保理業務存在的問題

(一)保理業務尚處于起步階段

國際保理業務在發達國家已是一項非常成熟的業務,在國際結算中占有的比重大大的超過了其它的結算方式,但在我國還是一項新業務。雖然近幾年我國的保理業務增長速度較快,但是無論是從總量上還是質量上,與西方發達國家相比,都存在著較大的差異,經營范圍狹窄、品種較少、規模很小,阻礙了中資商業銀行的發展。隨著我國對外貿易量的不斷增加,特別是賒銷記賬和承兌交單交易量的增加,如果中資銀行不盡快發展保理業務,從長遠來看不僅會對我國出口數量、收匯質量造成較大的負面影響,也會使銀行的業務發展受到限制,直接會導致一些黃金客戶轉向外資銀行。

(二)國內保理業務法律法規建設滯后

盡管我國早在1992年就開展了國際保理業務,并接受了《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》,但由于這個公約和規則是依據西方發達國家的法律、習慣和風俗等制定的,不能直接指導和監督我國保理業務的具體實施。但到目前為止,國內尚未建立一套完整規范、符合國情且操作性較強的保理業務規章制度和法律體系,這樣會出現一旦發生保理業務下合同糾紛時,監管和司法部門則較難區分作為保理商的銀行和客戶的責任并維護他們的利益,這種狀況明顯不利于我國保理業務的發展。因此,我國當前急需建立指導保理業務順利發展,并符合我國國情的法律法規,改變目前我國開展該項業務無法可依的現狀,以此引導更多的企業開展保理業務,推進這項業務在我國的發展。

(三)缺乏綜合型人才

國際保理業務是銀行為企業提供的一項綜合性的金融服務,具有國際結算、融資、信用擔保、現金流量管理等多種功能,且涉及到國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業務領域,因此要求從事國際保理業務的人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力,還要有較豐富的國際金融、法律知識,熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規則和習慣等。目前,我國較大的商業銀行基本上都開辦了國際保理業務,但保理業務的從業人員大都未經過專業的業務培訓,其對國際協定的不了解、業務經驗不足、國際交流的缺乏、實務操作較少以及人才儲備不足等因素也制約了中資商業銀行的競爭力,從而影響國際保理業務在我國的迅速發展。

(四)面臨的風險較大

國際保理業務是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎上的結算和融資相結合的一種業務,所以雖然作為保理商的銀行事先己對進口商的資信進行了調查與評估,并規定了信用額度,但銀行保理商所承擔的風險大于信用證開證行所承擔的風險。因為在O/A、D/A支付方式下,進口商先收貨后付款,一旦進口商到期拒付或因破產倒閉無力付款,作為進口保理商的銀行就必須自己負責償付。而信用證的開證行對外憑單付款后,如遇到進口商拒絕付款贖單的情況,則可扣留進口商所交的開證押金,而且由于貨運單據在開證行手中,開證行可憑單據提貨并轉售貨物,用所得的貨款來彌補其所遭受的損失。而保理商則沒有這種權利,因此作為保理商的銀行面臨的風險較大。再加上我國銀行的國外行較少,在世界各國分布也不均勻,所以銀行在開展保理業務時不能很好地掌握國外客戶的情況,致使在辦理保理業務時面臨的風險更大。

加快發展中資商業銀行國際保理業務的策略

(一)積極開發保理業務的新品種

我國加入WTO后,面臨著與外資銀行爭奪優質客戶的競爭壓力。而客戶的需求是千變萬化的,所以中資商業銀行應加強對客戶群體的細分,深入分析客戶的金融服務需求,并開發和提供相應的金融服務組合,滿足目標客戶的特定需求。

此外,銀行也應積極探索國際保理與信用保險結合的新路子,拓寬新的保理業務品種,降低風險,增強自身的競爭力。

(二)健全相關的法律法規

國際保理業務作為一項金融服務,無論是從宏觀角度還是從其微觀發展的角度來看,都需要有一套完整規范的法律法規與之相適應。目前,我國開展保理業務的各家商業銀行在引進國際慣例《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》的基礎上,同時吸收其它國家的一些普遍做法,組織國內外有關專家學者、專業機構和主管部門共同研制制定了國際保理業務的法律法規、具體執行細則和操作規程。如中國銀行1998年制定了《中國銀行國際保理業務管理辦法》和《中國銀行國際保理業務操作規程》、中國農業銀行2001年制定了《中國農業銀行出口保理業務操作規程》等等。但這些都是各家銀行根據開展業務的需要自己制定的,缺乏統一的標準,這樣一旦發生貿易糾紛就難以很好地處理。因此,中國銀行業監督管理委員會應該盡快制定統一的法律法規,規范保理業務的運作,形成公平競爭的機制,推動我國保理業務的迅速發展。

(三)積極培養高素質及綜合型人才

國際保理業務涉及多方面的知識,是一項操作性、綜合性很強,對從業人員素質要求很高的新業務,所以要求中資商業銀行必須要重視從業人員的業務培訓。筆者認為可以從以下兩個方面著手:第一,各商業銀行必須加強自身的建設,為保理業務的開展創造良好的環境和條件。派人員到國外學習,掌握國際保理業務發展的最新動態,盡快提高業務經營水平。也可以邀請外資銀行的保理業務人員或知名國際保理業務專家來華講學,舉辦國際保理業務培訓,利用外資銀行成熟的管理模式和豐富的交易經驗培養我國的專業人才,尤其是現在我國有多家商業銀行引進了戰略投資者,銀行應該充分利用這一條件。

(四)加強保理業務的風險管理和防范

商業銀行在開展保理業務中,承擔了出口貿易融資及買方信用擔保責任,因此銀行必須做好業務風險管理和防范工作。筆者認為需要從以下三個方面著手:

1.做好對債務人和對應保理商的資信調查。目前,資信調查是銀行保理商控制風險的主要依據和保障業務正常運行的重要手段。首先,債務人的債務狀況和償還能力將直接決定銀行保理商能否成功地追收賬款。而銀行保理商在多大程度上承擔債務人的信用風險取決于銀行保理商所核準的信用額度。因此,作為銀行保理商核定債務人的信用額度的主要根據,對債務人的資信調查顯得尤為重要。所以銀行保理商應該通過多種渠道獲取有關債務人的信用信息,對債務人的負債情況,債務的集中程度,銷售能力和償還能力進行嚴格的審查,從而決定是否提供保理服務。其次,選擇資信狀況好、對抗風險能力強的保理商,是防范對應保理商的信用風險的關鍵。所以出口和進口銀行保理商要慎重選擇對應的保理商,事先對對應的保理商的資信狀況、風險對抗能力等作嚴格的審查。

2.選擇合適的保理類型。不同的保理類型,銀行保理商面臨的風險是不同的。從國際保理業務運行實踐看,雙保理商保理模式明顯優于單保理商保理模式,有追索權的保理模式優于無追索權的保理模式。因此,銀行要根據對進出口商的了解程度、客觀經濟形勢等多方面因素選擇恰當的保理方式。

3.簽訂好保理協議。國際保理通過保理協議來表現其法律關系的實質——債權讓與。由于銀行保理商在法律方面最重要的要求就是取得完整、合法、有效的受讓債權,所以,出口商擔保是保理協議的重要內容。銀行應要求出口商保證:所有應收賬款在讓與給銀行時是有效的,債務額同發票額一致,進口商將接受貨物和發票,對此不存在任何爭議、扣減、抗辯、抵銷等。

參考文獻:

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