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內(nèi)容提要：1999年以來(lái)，信達(dá)公司累計(jì)接收、管理的各類不良資產(chǎn)約1.1萬(wàn)億元。信達(dá)公司通過抽樣調(diào)查的實(shí)證研究方法，在處置的銀行不良資產(chǎn)中，隨機(jī)選取一千份處置檔案，依據(jù)重點(diǎn)、全面、抽象和客觀的原則，將它們歸類列入不良資產(chǎn)成因分析表中，從而得出銀行業(yè)不良資產(chǎn)在宏觀層面上的成因及其分布，并對(duì)形成原因逐一進(jìn)行詳細(xì)分析和案例說(shuō)明，最后提出了防范產(chǎn)生新的不良資產(chǎn)的對(duì)策。本文根據(jù)該課題報(bào)告的“對(duì)策與建議”部分編輯整理而成。

關(guān)鍵詞：不良資產(chǎn)抽樣調(diào)查對(duì)策

一、提高宏觀調(diào)控能力，避免經(jīng)濟(jì)大的波動(dòng)

宏觀調(diào)控是指政府為實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)總量平衡，通過對(duì)財(cái)政收支總量、貨幣收支總量、外匯收支總量和主要物資供求的調(diào)節(jié)與控制，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)增長(zhǎng)，彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。宏觀調(diào)控的目的是通過改變經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的趨勢(shì)和慣性，保證經(jīng)濟(jì)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)。雖然部分企業(yè)將陷于困境的原因歸咎于宏觀調(diào)控，但宏觀調(diào)控恰恰是為了反經(jīng)濟(jì)周期性破壞，并不是企業(yè)經(jīng)營(yíng)惡化的原因，更不是銀行不良貸款的成因。當(dāng)然如果宏觀調(diào)控的能力不強(qiáng)，其最終效果往往適得其反。所以，宏觀調(diào)控也是存在風(fēng)險(xiǎn)的，但是如果因?yàn)楹暧^調(diào)控的風(fēng)險(xiǎn)性而放棄宏觀調(diào)控，那么放任經(jīng)濟(jì)自發(fā)波動(dòng)所帶來(lái)的就是更嚴(yán)重的破壞。

近年來(lái)隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和國(guó)際化進(jìn)程的加快，宏觀調(diào)控的難度日益增加。只有在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上運(yùn)用包括經(jīng)濟(jì)、計(jì)量與統(tǒng)計(jì)、法律等領(lǐng)域研究的最新成果，做好調(diào)控過程中各環(huán)節(jié)的反饋調(diào)節(jié)，才有可能實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的準(zhǔn)確性和高效率。提高宏觀調(diào)控能力主要注意四個(gè)方面：

1、從宏觀調(diào)控的手段和方法看。宏觀調(diào)控應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，運(yùn)用包括財(cái)政政策、貨幣政策等手段和相機(jī)抉擇的“需求管理”方法，需要具備高超的協(xié)調(diào)運(yùn)用各種手段的能力。

2、從宏觀調(diào)控的方向看。由于宏觀調(diào)控的目的是熨平經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，正向的推動(dòng)和逆向的抑制都是根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化而頻繁交叉使用的最主要方式。因此，必須正確分析判斷宏觀經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀與走勢(shì)，運(yùn)用反周期理論的調(diào)控手段，保持經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。錯(cuò)誤的宏觀調(diào)控方向只會(huì)推波助瀾，起到與預(yù)期完全相反的作用。

3、從宏觀調(diào)控的時(shí)機(jī)看。在實(shí)施宏觀調(diào)控的過程中，如果時(shí)機(jī)把握不準(zhǔn)，過早或過遲，都會(huì)造成重大失誤。當(dāng)前的主動(dòng)預(yù)防性調(diào)控能降低宏觀調(diào)控的成本。

4、從宏觀調(diào)控的力度看。要根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)變量偏離發(fā)展軌道的程度，配之以適當(dāng)?shù)牧Χ龋駝t會(huì)無(wú)濟(jì)于事或矯枉過正。時(shí)機(jī)的掌握非常關(guān)鍵，力度的大小與時(shí)機(jī)的選擇緊密相關(guān)。力度過小，達(dá)不到預(yù)期目的，而力度太大，則會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)造成傷害。

宏觀調(diào)控是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量平衡的重要手段，只有政府具備良好的宏觀調(diào)控的專業(yè)能力，才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，同時(shí)減少不良貸款的形成。

二、完善金融法制，強(qiáng)化債權(quán)保護(hù)

現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)破產(chǎn)是債權(quán)人權(quán)益保護(hù)的最終手段。美、德等國(guó)的破產(chǎn)法律均以保護(hù)銀行債權(quán)人的利益為前提，主債權(quán)人銀行有權(quán)召集債權(quán)人會(huì)議對(duì)危及銀行債權(quán)的企業(yè)提起破產(chǎn)訴訟，企業(yè)想通過改變股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)逃避銀行債務(wù)的可能性微乎其微。而在我國(guó)，通過運(yùn)用《破產(chǎn)法》來(lái)保護(hù)銀行債權(quán)的效果卻非常有限。我國(guó)1980年代中期開始制定和形成的現(xiàn)行破產(chǎn)法律體系及相關(guān)法律框架的立法精神，是以最大限度地保證職工安置和社會(huì)穩(wěn)定為前提，雖然銀行債權(quán)也越來(lái)越受到重視，但在現(xiàn)有法律框架本身存在缺陷的情況下，很難得到有效保護(hù)：

1、銀行難以選擇最佳破產(chǎn)時(shí)機(jī)。《破產(chǎn)法》雖然規(guī)定債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),債權(quán)人可以申請(qǐng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，但是由于信息不對(duì)稱，債權(quán)人不可能完全了解企業(yè)虧損的真實(shí)嚴(yán)重程度，結(jié)果往往是當(dāng)銀行提出破產(chǎn)申請(qǐng)的時(shí)候，銀行債權(quán)已經(jīng)無(wú)法保證了。

2、銀行掌控企業(yè)破產(chǎn)的能力有限。成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,破產(chǎn)決定是獨(dú)立、市場(chǎng)化的行為選擇,源于債權(quán)人或債務(wù)人保護(hù)自己權(quán)益的需要。在我國(guó)，破產(chǎn)決定在很大程度上表現(xiàn)為地方政府的行政決策，企業(yè)破產(chǎn)不可能在地方政府的反對(duì)下進(jìn)行，銀行在破產(chǎn)時(shí)機(jī)的選擇上基本沒有事實(shí)的自主權(quán)。

3、銀行對(duì)宣告企業(yè)破產(chǎn)不積極。由于所有者缺位，完善的法人治理結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)未建立，委托關(guān)系中的不利于委托人的多種現(xiàn)象在銀行里均有表現(xiàn)。一方面，企業(yè)破產(chǎn)使銀行信貸資產(chǎn)損失明朗化，這是經(jīng)營(yíng)者所不愿意看到的，另一方面，破產(chǎn)暗箱操作頻繁,企業(yè)違背法律規(guī)定和誠(chéng)實(shí)信用原則，濫用破產(chǎn)制度，以破產(chǎn)為名逃廢銀行債務(wù)，使銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。

除《破產(chǎn)法》外，其他涉及保護(hù)銀行債權(quán)的法律法規(guī)也存在著各種各樣的問題，在立法和執(zhí)法上都有大量表現(xiàn)，歸結(jié)起來(lái)，問題的關(guān)鍵在于地方利益優(yōu)先前提下，政府的社會(huì)穩(wěn)定目標(biāo)和銀行債權(quán)保護(hù)相沖突下的對(duì)銀行的不利選擇，其結(jié)果是把社會(huì)穩(wěn)定的社會(huì)職能強(qiáng)壓在銀行身上，銀行承擔(dān)了過多的社會(huì)責(zé)任和非經(jīng)濟(jì)功能，這和我們一直推動(dòng)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能和社會(huì)職能分開的努力是背道而馳的，通過銀行承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定職能來(lái)延遲社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，阻礙了市場(chǎng)配置資源功能的發(fā)揮，其最終結(jié)果可能會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的總爆發(fā)。因此，必須修改和完善有關(guān)法律法規(guī)，兼顧債權(quán)人和債務(wù)人的利益，順應(yīng)市場(chǎng)機(jī)制固有的“優(yōu)勝劣汰、適者生存”競(jìng)爭(zhēng)鐵律，明確信息優(yōu)勢(shì)方和損失承受方的責(zé)任和權(quán)利，構(gòu)筑銀行債權(quán)保護(hù)的法律屏障。如破產(chǎn)法應(yīng)明確規(guī)定企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，企業(yè)的法定代表人有義務(wù)及時(shí)向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，因怠于申請(qǐng)而使債權(quán)人的利益受損的，法定代表人應(yīng)受相應(yīng)的法律制裁。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的經(jīng)濟(jì)法律體系是社會(huì)各利益主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的規(guī)則。如果規(guī)則本身對(duì)參與者中的任何一方利益有明顯不公正的偏袒或偏廢，那么這個(gè)規(guī)則就不能起到應(yīng)有的約束行為和維護(hù)正義的作用。當(dāng)前，有必要修改、完善有關(guān)企業(yè)改制與破產(chǎn)的法律制度，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人的重要地位，對(duì)惡意逃廢金融債務(wù)的行為，必須納入刑法范疇調(diào)整。

三、強(qiáng)制信息披露，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

金融風(fēng)險(xiǎn)危害的負(fù)外部性、金融危機(jī)的傳染性、金融部門的高杠桿率所決定的高風(fēng)險(xiǎn)的特性和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“木桶效應(yīng)”，決定了金融監(jiān)管在整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)管理中具有無(wú)可替代的地位。不良資產(chǎn)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，金融監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容就是對(duì)銀行業(yè)不良資產(chǎn)的監(jiān)管。

1、督促商業(yè)銀行建立充分的信息披露和信息報(bào)告制度。充分的信息披露是市場(chǎng)約束有效發(fā)揮作用的前提條件，2002年5月的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，標(biāo)志著我國(guó)已初步建立了信息公開披露制度。監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律的手段，對(duì)信息的隱瞞、虛假披露和不按期披露進(jìn)行嚴(yán)格處罰，以保證披露信息的可靠性、真實(shí)性、及時(shí)性。同時(shí)，要進(jìn)一步改革會(huì)計(jì)制度，提高會(huì)計(jì)核算的透明度、可信度以及與國(guó)際通行準(zhǔn)則的統(tǒng)一程度，充分認(rèn)識(shí)審慎會(huì)計(jì)原則在銀行監(jiān)管中的作用,按照國(guó)際慣例,建立起科學(xué)合理、支撐銀行審慎監(jiān)管的制度體系,提高其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、公允性和可靠性，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立規(guī)范、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及控制體系。必須解決三個(gè)層面問題：一是金融監(jiān)管部門要形成全方位、多角度、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的制度架構(gòu)；二是完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率等審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則,加速提高商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,督促銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；三是建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，樹立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的權(quán)威性。對(duì)責(zé)任人行政、司法方面嚴(yán)厲的責(zé)任追究，既凸現(xiàn)了金融監(jiān)管的重要性，也能促進(jìn)監(jiān)管對(duì)象控制風(fēng)險(xiǎn)的積極性、主動(dòng)性。

四、全面推進(jìn)社會(huì)征信工作，加強(qiáng)信用制度建設(shè)

銀行不良資產(chǎn)的形成，與貸款方和借款方的敬業(yè)精神和誠(chéng)信意識(shí)直接相關(guān)，而敬業(yè)程度和誠(chéng)信意識(shí)的高低，既與授信方努力程度的收益與成本的比較關(guān)系密切相關(guān)，又與受信方失信行為的收益與成本的比較關(guān)系密切相關(guān)。

由于歷史原因，受國(guó)有銀行的股份制改革深度和銀行內(nèi)部分配制度的影響，部分銀行從業(yè)人員缺乏敬業(yè)意識(shí)，甚至玩忽職守，如某行一些信貸員發(fā)放貸款后竟然找不到貸款企業(yè)，由于自身工作和監(jiān)管不力造成的不良貸款占該行不良貸款比例高達(dá)7.995%1。而對(duì)受信方而言，失信行為很難根除，因?yàn)橹灰欣蓤D，就會(huì)有冒險(xiǎn)者。顯然，個(gè)人、企業(yè)失信的強(qiáng)大動(dòng)力主要在經(jīng)濟(jì)利益方面，失信者通過自己的失信行為為自己和他人謀取非法的經(jīng)濟(jì)利益。在法制經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，失信者明知失信行為不被允許和會(huì)招致懲罰，但由于心存僥幸，失信行為可能不被發(fā)現(xiàn)而逃脫懲罰，或者從短期的選擇來(lái)看，失信帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益遠(yuǎn)大于懲罰導(dǎo)致的損失；或者從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，失信帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益遠(yuǎn)大于誠(chéng)信帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；或者三種原因相互作用，兼而有之。一旦某個(gè)主體從經(jīng)驗(yàn)中感覺到上述現(xiàn)象存在，由于示范效應(yīng)，失信行為會(huì)越來(lái)越多，失信程度越來(lái)越嚴(yán)重，從而形成一個(gè)可怕的惡性循環(huán)。

因此必須采取切實(shí)有效的措施，減少失信行為，一方面，提高監(jiān)管水平，要提高預(yù)判、預(yù)警能力，力爭(zhēng)防微杜漸，既要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的管理，尤其是加強(qiáng)商業(yè)銀行上級(jí)對(duì)下級(jí)的監(jiān)督與管理，同時(shí)完善責(zé)任追究制度，保護(hù)銀行資產(chǎn)安全是銀行工作人員的基本職責(zé)，對(duì)造成銀行資產(chǎn)損失的經(jīng)辦行和個(gè)人實(shí)施嚴(yán)厲的處罰措施，以懲戒瀆職者；另一方面，除了提高全社會(huì)的道德水平外，樹立誠(chéng)信光榮的社會(huì)風(fēng)氣，最重要的是要提高失信成本和提高發(fā)現(xiàn)失信行為的能力，加強(qiáng)社會(huì)征信和信用制度建設(shè)，以保護(hù)債權(quán)人的利益。

五、堅(jiān)持銀行商業(yè)化原則，保證經(jīng)營(yíng)管理獨(dú)立

獨(dú)立性是商業(yè)化的內(nèi)在要求，商業(yè)化是獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的重要保證。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)政府主導(dǎo)下的企業(yè)和銀行的同一所有者的血緣關(guān)系，國(guó)有商業(yè)銀行充當(dāng)?shù)氖怯?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的資金供給者的角色，而不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的資金出借人，從我們翻閱的大量案例中，處處可以看到政府的影子：不良貸款的體制性原因和政策性原因自不必說(shuō)，就是占有巨大比例的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致的不良貸款中，銀行的非商業(yè)化行為始終浮現(xiàn)。例如，銀行向一個(gè)毫無(wú)前途的項(xiàng)目貸款、向一個(gè)已經(jīng)失敗的項(xiàng)目貸款、繼續(xù)向一個(gè)經(jīng)營(yíng)管理非常混亂的企業(yè)貸款、多家銀行同時(shí)向上述項(xiàng)目或企業(yè)貸款，等等，這里當(dāng)然有銀行經(jīng)營(yíng)水平或道德風(fēng)險(xiǎn)的原因，但其中可能的一個(gè)重要原因是銀行身不由己。

1995年《商業(yè)銀行法》出臺(tái)，政策性業(yè)務(wù)剝離，銀行業(yè)已經(jīng)向擺脫國(guó)家財(cái)政附庸的方向邁出了決定性的一步，但各級(jí)政府仍時(shí)常將救“急”之手伸向銀行，銀行作為政府的獨(dú)資企業(yè)，不可能強(qiáng)力違背各級(jí)政府的意志。商業(yè)化方向不堅(jiān)定，銀行業(yè)務(wù)上不能獨(dú)立自主，勢(shì)必給銀行帶來(lái)大量責(zé)任不清的不良貸款。因此，商業(yè)銀行按照獨(dú)立性、專業(yè)性原則，建立授信業(yè)務(wù)崗位職責(zé)和相應(yīng)的盡職調(diào)查制度，提升授信管理的獨(dú)立性和專業(yè)性，既是內(nèi)部改造的需要，也是外在改革的需要。

六、積極推進(jìn)股份制改革，真正完善銀行治理結(jié)構(gòu)

自2003年以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行改革的步伐進(jìn)一步加快，國(guó)有商業(yè)銀行綜合改革的總目標(biāo)是：緊緊抓住改革管理體制、完善治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、促進(jìn)績(jī)效進(jìn)步這幾個(gè)中心環(huán)節(jié)，將國(guó)有商業(yè)銀行改造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化股份制商業(yè)銀行。

成立股份公司－上市－引進(jìn)戰(zhàn)略投資者－促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改善－建立現(xiàn)代銀行管理體制，這是國(guó)有銀行改革的路線，其重中之重應(yīng)該是完善公司治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。但是，真正建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)還需要戰(zhàn)略投資者的參與和推動(dòng)。只有真正建立了以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”為基本特征的現(xiàn)代金融企業(yè)制度，才有可能防止銀行不良貸款復(fù)制。而要達(dá)成此目標(biāo)，僅僅參照國(guó)內(nèi)其他企業(yè)股份制改造模式的經(jīng)驗(yàn)是不夠的，必須借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)金融業(yè)的特點(diǎn)推進(jìn)股份制改革，真正完善銀行治理結(jié)構(gòu)。

一是國(guó)有資本產(chǎn)權(quán)主體的問題。國(guó)有資本為主，并不要求國(guó)有資本絕對(duì)控股。經(jīng)驗(yàn)證明，在保證相對(duì)控股的基礎(chǔ)上，讓更多的非國(guó)有資本和外資進(jìn)入，可以更好地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高企業(yè)的效率。

二是建立相對(duì)獨(dú)立規(guī)范的公司治理架構(gòu)。公司治理的改革是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是一場(chǎng)脫胎換骨的改革，規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)必須以科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，有效制衡，防止大股東獨(dú)斷專行和內(nèi)部人控制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作。因此，必須在確立清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，改革內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，推進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理體制和運(yùn)行機(jī)制的改革；必須真正樹立銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)理念，建立以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，引導(dǎo)和約束經(jīng)營(yíng)行為；必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，形成自我約束、自我發(fā)展的股份公司框架下的法人治理結(jié)構(gòu)。

三是改革人力資源管理體制。目前國(guó)有商業(yè)銀行的危機(jī)意識(shí)遠(yuǎn)不如保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)，在整個(gè)金融體系中，保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)化程度是最高的，其人員的配置和流動(dòng)也更符合市場(chǎng)化要求，銀行內(nèi)部的人力資源管理體制應(yīng)該努力向商業(yè)化方向最大限度地靠攏。

七、準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，提高銀行研判能力

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，如果只是被動(dòng)地應(yīng)付市場(chǎng)變化和宏觀調(diào)控，那么就會(huì)反復(fù)地交學(xué)費(fèi)。小危機(jī)有小機(jī)遇，大危機(jī)有大機(jī)遇，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，外部環(huán)境固然不可控制，但自身獲取信息能力、分析判斷能力、應(yīng)變能力和經(jīng)營(yíng)調(diào)整能力的內(nèi)功確實(shí)有待提高。事實(shí)上，每次較大的市場(chǎng)波動(dòng)之前，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)變量都會(huì)發(fā)生不同程度的變化和偏離；每次宏觀調(diào)控前，針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，國(guó)家通過產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策與窗口指導(dǎo)的方式提出過警示，但卻沒有引起銀行業(yè)的足夠重視。因此增加信息管理、資本運(yùn)作、財(cái)務(wù)金融知識(shí)，提高金融業(yè)核心決策層戰(zhàn)略規(guī)劃與掌控全局的分析和判斷能力，既是政府應(yīng)該關(guān)注的問題，又是銀行自身必備的稟賦要求。

1、關(guān)注宏觀形勢(shì)與宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)

通常，宏觀形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，過熱行業(yè)的發(fā)展就會(huì)受到抑制，如果沒有預(yù)先采取必要的應(yīng)對(duì)措施，一旦銀根收緊，企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)較嚴(yán)重的流動(dòng)性問題，銀行的信貸資產(chǎn)就會(huì)惡化。之所以出現(xiàn)這些問題，與商業(yè)銀行對(duì)宏觀形勢(shì)和政策導(dǎo)向判斷的水平有關(guān)。在改革不斷深化的今天，商業(yè)銀行作為企業(yè)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行在判斷宏觀形勢(shì)及調(diào)控部門將要采取的調(diào)節(jié)手段時(shí)，要提高宏觀經(jīng)濟(jì)的判斷能力，管理層要懂宏觀經(jīng)濟(jì)，要聚集優(yōu)秀人才來(lái)建立相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)研究宏觀經(jīng)濟(jì)，多與宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門溝通，及時(shí)了解宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，果斷采取預(yù)防性措施。

2、關(guān)注行業(yè)形勢(shì)與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

一般而言，風(fēng)險(xiǎn)與收益有較高的相關(guān)性，風(fēng)險(xiǎn)高的行業(yè)，收益就高。通常，風(fēng)險(xiǎn)兌現(xiàn)前企業(yè)的流動(dòng)性都比較好，在經(jīng)濟(jì)處于上升階段，銀行更傾向于向這樣的行業(yè)和企業(yè)貸款，因此，由于向那些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)提供了較多的貸款，銀行就產(chǎn)生了新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在信貸實(shí)踐中，如果只對(duì)現(xiàn)在價(jià)格高、利潤(rùn)高的行業(yè)過度貸款，而不太關(guān)注這一行業(yè)的市場(chǎng)前景，是否具有可持續(xù)性，具體到某一企業(yè)，不太關(guān)注是否具有競(jìng)爭(zhēng)力，把握不準(zhǔn)行業(yè)走勢(shì)和企業(yè)狀況，盲目集中放貸，其結(jié)果可想而知。

提高對(duì)行業(yè)走勢(shì)與行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷能力，一是要引進(jìn)專門人才，豐富銀行員工的人員結(jié)構(gòu)，建立宏觀基礎(chǔ)研究、行業(yè)研究和企業(yè)研究等三大系列。二是在績(jī)效評(píng)價(jià)上，要有一套科學(xué)的評(píng)估體系，避免貸前評(píng)估關(guān)注的短期性和片面性。三是建立銀行員工的業(yè)務(wù)檔案，將員工經(jīng)手的項(xiàng)目情況記錄在案，及時(shí)更新，隨時(shí)掌握企業(yè)的最新動(dòng)態(tài)。

八、推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造2，建立健全銀行內(nèi)控機(jī)制

不管具體原因如何，銀行的不良貸款都出自銀行系統(tǒng)內(nèi)部，那么，杜絕不良貸款滋生的最終著力點(diǎn)也應(yīng)在銀行內(nèi)部，這是任何其他外部因素都無(wú)法替代的。因此建立健全銀行內(nèi)部控制機(jī)制，推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)流程再造，提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，是減少不良貸款最直接、最有效的辦法。

目前風(fēng)險(xiǎn)管理流程中仍然發(fā)揮作用的“四級(jí)經(jīng)營(yíng)、四級(jí)管理”的模式存在許多弊端，這種具有濃厚計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩的按行政區(qū)劃和行政級(jí)別的管理，造成管理和經(jīng)營(yíng)效率的“雙低”以及管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“雙高”，因此，必須徹底改造這種過時(shí)的、不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的組織架構(gòu)，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)行“扁平化”管理，做到管理和經(jīng)營(yíng)的相對(duì)集中，提高廣大員工對(duì)本職工作的敬業(yè)程度。同時(shí)，對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)決策與檢測(cè)方法進(jìn)行改造和提升，引進(jìn)更多量化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，實(shí)現(xiàn)全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理需要與銀行整體改制聯(lián)動(dòng)，要改革風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，逐步由被動(dòng)、靜態(tài)的傳統(tǒng)管理模式，向積極、動(dòng)態(tài)的現(xiàn)代管理模式轉(zhuǎn)變，要學(xué)習(xí)利用多種多樣的方式和工具轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，更好地服務(wù)于市場(chǎng)化業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造的同時(shí)，國(guó)有銀行歷史上積累下來(lái)的在增加貸款安全性方面的寶貴經(jīng)驗(yàn)也必須保持和發(fā)揚(yáng)，如風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)約束機(jī)制、貸款的項(xiàng)目評(píng)估制度、貸款過程中的“三查”和“審貸分離、集體審批決策”制度、內(nèi)部稽核制度、貸款保證制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度等等。

商業(yè)銀行扁平化管理是提高管理效率、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，這需要各級(jí)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理理念以及銀行內(nèi)部信息科技手段都有一個(gè)相應(yīng)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變，需要時(shí)間、人才和技術(shù)，更需要勇氣和智慧。

注：

1趙曉徐滇慶等，《中國(guó)銀行業(yè)改革遠(yuǎn)未過大關(guān)》，體制改革，2005年第四期。

2業(yè)務(wù)流程再造簡(jiǎn)稱BPR，它是美國(guó)麻省理工學(xué)院教授邁克爾·哈默博士（MichaelHammer）和杰姆·強(qiáng)普（JameChampy）等人在20世紀(jì)90年代提出的。業(yè)務(wù)流程再造針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和顧客需要的變化，再造新的業(yè)務(wù)流程，以求在速度、質(zhì)量、成本和服務(wù)等各項(xiàng)績(jī)效考核的關(guān)鍵指標(biāo)上取得顯著改善。流程再造理論提出后，在全世界范圍內(nèi)掀起了一場(chǎng)流程再造旋風(fēng)。企業(yè)流程重組本質(zhì)上是一場(chǎng)革命。革命就是要改變現(xiàn)存的東西，包括習(xí)慣、地位、觀念、行為方式乃至利益分配。BPR實(shí)踐的70%失敗率，令很多企業(yè)躊躇不前，仔細(xì)分析，與他們實(shí)行的類似“休克”療法有關(guān)。在我國(guó)金融界，由于歷史的流弊太深，銀行是整個(gè)金融系統(tǒng)中商業(yè)化程度最低的行業(yè)，因此采取漸進(jìn)的中國(guó)式的再造方法，使銀行的組織結(jié)構(gòu)符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和客戶的需要，提高國(guó)有銀行的商業(yè)化程度，預(yù)料可以取得較好的效果。

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