前言：本站為你精心整理了商業銀行信貸范文，希望能為你的創作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

[摘要]隨著金融全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，各國金融機構受到了前所未有的信用風險挑戰。信貸風險成為金融機構和監管部門風險防范與控制的主要對象。如何有效地防范銀行的信貸風險，已成為世界金融行業和學術界探討的一個重要課題。本文在對我國商業銀行信貸業務進行調查研究的基礎上，分析商業銀行信貸業務的現狀，指出其存在的問題，并在全面深入分析其成因的基礎上，借鑒國外先進的信貸風險管理經驗，提出構建我國商業銀行信貸風險評估和預警體系的思路。

[關鍵詞]信貸風險信貸風險評估體系預警體系信貸管理

近年來，我國國民經濟保持了持續、高速增長,而銀行作為經濟活動的主要媒介,如何在抓住機遇,加快發展的過程中規避和防范金融風險已成為國內銀行業不可回避的問題。建立一套實用性較強又能與國際接軌的信貸預警模型及警管理機制對我國商業銀行持續快速健康發展具有重要的現實意義。

一、商業銀行信貸風險的概念及形成的原因

商業銀行信貸風險是由于不確定性因素使借款人不能按合同規定償還銀行貸款本息，導致信貸資產預期收入遭受損失的可能性。

商業銀行的信貸風險產生的原因有許多方面，如圖1所示。歸納起來主要表現為:(1)商業銀行自身經營性原因。例如銀行信貸內部控制制度不完善，缺乏科學的信貸管理與防范體系，信貸資產質量監管制度與償債的約束機制的執行不嚴格，經營管理人員和經辦人員缺乏職業道德等造成了信貸風險;(2)商業銀行的信貸風險識別機制不健全，沒有對信貸風險準確全面的評估，導致風險防控滯后;(3)信貸營銷理念偏差。盲目相信企業集團，增大了信貸風險憂患；許多商業銀行爭搶大集團客戶，對企業集團盲目跟進，對其多頭授信、過度授信，放寬了信貸條件和監控。從成都市信貸統計數據看，前10戶商業銀行貸款在全市各項貸款中的所占比例呈現逐年走高的態勢，2005年末為28.4%，2006年末31.5%，2007年末為41.3%，說明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風險隱患。（4）對國家經濟，產業及行業政策研究欠缺。個別商業銀行信貸資金未能遵從產業政策的有效引導，盲目跟風，造成信貸資金的過度集中投入，加劇了這些行業的產能過剩和產業結構進一步失衡。（5）信貸風險的產生還會由于國家行政干預，企業經營管理不完善及自然災害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。

二、目前我國商業銀行信貸風險控制中存在的問題

自從我國金融行業改革之后，銀行信貸管理體制和業務辦理水平有了很大的改善和提升，但依然存在資產質量普遍差，不良貸款逐年增多，評估預警制度不完善等狀況。主要表現為：

1.信貸風險防范流程存在缺陷。其中包括客戶初選和信評階段存在缺陷；貸款審報、審批及發放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面。例如，廣州某商業銀行沒根據風險狀況制定貸款的最低價格，報批材料缺少，只認定為口碑良好的企業集團，結果造成大數額貸款無法回收。

2.信貸風險控制的組織機構和績效評價體系不健全。過分注重存貸款的數量，對存貸款質量和客戶關系的維持程度沒有詳細準確分析，因而不利于信貸風險管理的深入研究和穩定發展。

3.對商業銀行信貸風險分析技術落后。我國商業銀行依然使用傳統的風險管理模式，主觀性過強，在風險識別度量監測等方面的客觀性與科學性不夠明顯，與國際先進銀行的數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理防范技術顯得落后。而我國商業銀行目前使用的信貸信息系統（CMIS）所體現的數據質量欠佳，難以建立準確的歷史數據。如違約概率（PD）、違約損失（LGD）以及VAR模式參數的確定都需要5年以上信貸信息數據。此外，數據的準確率，利用率都有待提高。

4.商業銀行不良資產的定價和處理方式不盡合理，不良資產總量的認定不應該取決于對不良資產的處理方式。對商業銀行不良資產的定價和處置方式主要是有財政出資沖銷呆賬，或者由國家出面成立不良資產管理公司，其結果將導致國有商業銀行的行為動機更加傾向于將自己的不良資產的嚴重情況夸大，擺脫包袱，造成銀行改善經營現狀的動力不足。我國商業銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力，甚至對風險持漠視的態度。例如，中國工商銀行對藍田集團信貸的案件中，由于在信貸流程中缺乏自動有效的風險預警分析機制，在信貸部門傳統的經驗型管理方式下，不但沒發現藍田集團已經存在的問題，反而盲目加大對該公司的貸款支持力度，造成巨額信貸資金無法回收。

因此，建立健全銀行風險評估和預警機制體系，加強信貸風險的控制是非常必要的，也是確保我國商業銀行的穩定持續發展的重要舉措。

三、構建完善科學有效的商業銀行信貸風險評估預警體系的措施分析

信貸風險預警主要是對金融運行過程中可能發生的銀行資產損失和金融體系遭受破壞的可能性進行分析、預測，為銀行安全運行提供對策建議。信貸風險預警系統主要由反映信貸風險的警情、警兆、警源及變動趨勢的組織形式、指標體系和預測方法等構成，它以銀行信貸統計資料為依據，以信貸信息技術為載體，是銀行信貸風險防范體系的重要組成部分。

在借鑒國內外對信貸風險預警系統的研究成果和經驗的基礎上,從中國的具體狀況出發,我國商業銀行的信貸風險預警系統由預警信息系統，指標系統，評估系統，決策系統組成（如圖2所示）。它通過對指標的分析、篩選、賦予權重等一系列工作,得到商業銀行信貸風險的綜合風險預警指數,并利用灰色預測模型，建立起健全科學的信貸風險安全預警、監管體系。

1.運用計算機技術及數據分析方法，建立信貸風險預警信息系統。通過信貸風險管理信息系統的支持，對有關市場風險信息進行收集和存儲，根據客戶的信用歷史資料和實況，利用一定的信用風險評估模型，運用計算機技術及數據分析方法，建立環境監測信息系統，客戶信息系統及信貸風險監控信息系統，設立個人信用評估體系，企業信用評估體系，客戶信用等級等，從中綜合統計得到不同等級的信用分數，銀行可以根據客戶的信用分數，分析客戶按時還款的可能性和風險系數，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風險管理的正確性和有效性。

2.建立完善信貸風險防范的指標系統

(1)利用企業在這些指標上的統計資料，通過定量分析與定性分析相結合的方法，對企業的情況進行綜合評估，通過對企業的監測，對商業銀行的信貸活動發出預警。這個指標體系通常包括如下方面：

①企業償債能力指標。流動比率,又稱營運資金比率,是企業流動資產與流動負債之比。速動比率，又稱酸性測試比率，是速動資產與流動負債之比。資產負債比率，是指負債總額與全部資產凈值之比。

②企業盈利能力指標。資產收益率，又稱投資收益率。它是用來衡量企業有效利用所有資產的能力。其計算公式為：資產收益率＝稅后凈利潤／（資產總額－無形資產）

銷售利潤率，是指企業稅后利潤與銷售收入之比。

③企業營運能力指標。存貨周轉率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2

應收賬款周轉率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應收賬款之比。

(2)對信貸各項指標綜合分析，確定信貸風險權重和等級。及時有效識別預警信號，對信貸各項預警指標的分析和識別預警信號是構建信貸風險系統的重要內容和關鍵環節。一般使用的分析方法有比較分析法，趨勢分析法，比率分析法等。對信貸風險分類并對其單項指標加權平均后進行計分，可通過計算目標層綜合風險指數來反映客戶信貸風險總體情況及預警狀態,計算公式為

根據預警模型風險指數可將客戶信貸風險等級及預警狀態設置為5級?？蛻粜刨J風險指數、風險等級和預警狀態對照如表2所示。

表中不但可以得出客戶信貸風險總體風險及預警狀態,還可以根據準則風險指標風險指數確定其各自風險及預警狀態。

因此，商業銀行要集中全行對預警指標體系、計算機技術、財務管理、風險分析等方面有專長的人才，以他們豐富的經驗，運用有效的分析方法，對信貸風險進行歸納分析，及時發現預警信號。通過早期預警信號的識別，有助于發現和預測貸款的現有問題和發展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。例如：2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購買原料的申請，在2008年初，工商銀行通過調查了解，發現該公司財務狀況不良，資金利用率不科學，于是及時停止貸款項目的實行，后來金龍集團因經營管理問題造成倒閉，工商銀行及時采取措施由此避免了巨大損失。可見，銀行管理者要時刻關注和把握，客觀冷靜地判斷和分析早期預警信號，以有效防范信貸風險。

3.從實際出發，建立有效的風險評估系統

風險的評估是指對信貸過程出現的風險狀況進行分析、評估，其目的是為了明確對風險的管理，能針對風險的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風險。對銀行信貸風險的評估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些國際或國內慣用的銀行風險的指標體系對其進行評估。例如《巴塞爾協議》明確規定商業銀行的資本充足率應以資本對風險加權總資產之比來衡量，該比率不低于8%等。定量化分析的模式運用比較廣泛，如投資組合風險分析、收益的分析模式在銀行信貸風險管理中的運用等。利用定量分析可以提供科學準確的數據分析。

在對信貸風險的評估過程中，除了銀行信貸專家外，還應該聘請企業經營管理專家、財務專家，證券公司理財專家等銀行內外部的人員對貸款風險進行綜合評估，并定期對貸款企業進行檢查，幫助客戶發現企業經營管理中出現的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風險得到有效抑制，防患于未然。

4.建立快速預警糾偏機制并健全預警決策系統

從我國的情況來看，提前發現并及時處置信貸風險是商業銀行監管工作中的薄弱環節。尤其是在及時處置方面,很多時候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施,使已相當嚴重的問題久拖難決。近年來,中銀信托公司、廣東國投公司，南方證券公司等一些金融機構相繼關閉或破產就雄辯地證明這一點。建立和完善以資本充足率為主線的快速預警糾偏機制，應根據信貸充足率的高低，把信貸劃分為幾種情況，監管部門據此采取不同的預防性監管措施，從而實現對銀行信貸風險的控制。例如:根據信貸客戶的償債能力、營運能力、盈利能力等劃分為：良好信貸,一般信貸，微危險信貸,中等危險信貸,嚴重威脅信貸五個等級。對處于不同信貸情況采取不同的監管措施。當信貸綜合評級處于微危險信貸時,必須在60天確定對其處理方案,輸入預警警報系統。

總之，通過構建風險預警體系，就可以對商業銀行有關指標、經營管理活動及綜合風險趨勢進行動態監測和分析，分析發現風險隱患，有效防范信貸風險，提高我國商業銀行業務效率，保證國民經濟健康，快速，持續發展。

參考文獻：

[1]董濤:信貸風險成因解析及應對措施探討[J].山東經濟,2004(3)

[2]馬莉:國有商業銀行信貸風險成因及治理[J].當代財經,2003(12)

[3]高峰:商業銀行風險預警系統的建立及實證分析[J].西安金融,2007(4)

[4]李媛:我國商業銀行信貸風險綜合評析.時代經貿,2007（11）

[5]呂賢杰:我國商業銀行信貸資產風險管理[J].內蒙古統計.2008（3）