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論文關鍵詞：巴塞爾新資本協議；商業銀行；風險管理

論文摘要：隨著我國金融業在2006年12月11日的全面對外開放，我國銀行業面臨的競爭更加激烈了。而按照巴塞爾新資本協議的三大支柱加強我國商業銀行的全面風險管理，無疑能提高我國銀行業的綜合競爭力并促使我國金融業的穩定發展。在闡釋巴塞爾新資本協議框架及分析我國商業銀行風險管理現狀的基礎上，就如何加強我國商業銀行的全面風險管理提出了一些建議。

1巴塞爾新資本協議關于風險管理的主要框架

新資本協議對銀行監管和風險管理的規定更為全面和復雜，其主要建立在3大支柱的基礎上:最低資本要求、監管當局的監督檢查。

第一支柱：最低資本要求。對資本充足率的最低要求仍是新資本協議的基礎。新協議保留了舊巴塞爾協議關于資本構成的定義和資本充足率8%的規定，即銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分構成，其相對于加權風險資產的資本充足率應為8%，其中核心資本充足率應至少為4%。但與舊協議的資本充足率計算公式不同，新協議以明確的信用風險、市場風險、操作風險取代傳統計算公式中籠統的“風險資產”的概念，這較之舊協議拓寬了監管視野，從而使資本充足率的估算更具有風險敏感性，更能反映銀行資產所面臨的真實風險狀況，有利于全面風險管理目標的實現。在具體風險的計量方法上，新協議也對舊協議的方法作了完善和發展，對信用風險、市場風險、操作風險提出了不同的計量方法。

第二支柱：監管當局的監督檢查。監管當局的監督檢查具體包括二大原則。原則一：銀行應具備一整套程序，用于評估與其風險輪廓相適應的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰略。原則二：監管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰略，監測并確保銀行監管資本比率的能力。若對檢查結果不滿意，監管當局應采取適當的監管措施。

2巴塞爾新資本協議下我國商業銀行風險管理面臨的主要挑戰

作為新興發展中國家，我國金融市場的廣度和深度、銀行業的整體水平、以及銀行發展的軟件和硬件水準等，與西方發達國家有著明顯的差異。盡管我國銀監會基于我國銀行業風險管理的現狀宣布不在2006年底實施新資本協議，但毫無疑問，新資本協議的實施是一個必然的趨勢。對此，我國銀行業面臨著許多嚴峻的挑戰。

2.1巴塞爾新資本協議下商業銀行資本充足率狀況會面臨較大的壓力

至2005年末，我國國有商業銀行和股份制商業銀行的資本充足率大部分都超過了8%，核心資本充足率大部分也超過了4%，不良貸款率也多數控制在了5%以下。至2005年末，全國城市商業銀行平均資本充足率達到5.13%，比上年提高3.82%，資本充足率達到8%的監管要求的城市商業銀行從2005年初的18家增加到36家；平均不良貸款率為7.73%，較2004年年末下降3.96%，比5年前降低了近30個百分點。從上可以看出，我國銀行資產質量得到了明顯改善。但是在新資本協議下，雖然規定資本充足率仍維持在8%的水平上，但對資本充足率的計算方法作了重大調整。具體來說，新協議將操作風險和市場風險納入資本計算中，增強了資本的風險敏感度，這就意味著保持更高的監管資本水平，也就是增加了公式的分母，在不考慮其他因素的情況下會降低銀行的資本充足率。這樣對于我國商業銀行來說，一旦實施新資本協議就會使銀行的資本充足率下降較為明顯，從而使得現階段我國商業銀行的資本充足問題更加嚴峻。

2.2現有狀況難以實現全面風險管理

當前，我國對于銀行風險資產以及資本充足的監管，主要是考慮信用風險，基本上沒有考慮利率風險和操作風險等。隨著我國利率市場化的推進，利率波動將更為頻繁，利率風險日漸凸現。銀行業務操作環節的不斷增多，技術性和復雜性不斷增強，同時也相應增大了操作風險。因此，要真實反映銀行風險狀況，就必須考慮利率風險和操作風險，我國銀行必須由單一信用風險管理轉向實行全面風險管理。如果不能對利率風險和操作風險進行很好的管理，就會加大銀行的風險程度，勢必要求配置更高水平的資本金。實行全面風險管理要求銀行對信用風險、市場風險和操作風險實行統一的風險識別、計量、監測與控制，需要在定性與定量相結合的基礎上開展統一協調的管理工作。目前，我國大多數商業銀行無論是從硬件還是軟件、也無論是從外部還是內部來說都還達不到這一要求，如全面風險管理意識不強、外部信用評級制度不發達、銀行內部風險管理技術落后、風險模型難以建立等等，從而難以實現有效的全面風險管理。

3巴塞爾新資本協議對我國商業銀行加強全面風險管理的啟示

通過上面的分析可以看出，我國宣布不在2006年實施新協議，而是繼續實施原協議是一個比較現實的選擇。然而我們并非固守原協議一成不變，新協議代表了銀行業風險管理和金融監管的發展趨勢，我們應以其為契機，借鑒國際先進銀行在風險管理領域的寶貴經驗，結合我國的現實情況做出積極的探索，為新協議的實施創造條件。

3.1通過各種途徑提高資本充足率

商業銀行提高資本充足率，有以下兩個途徑：①“分母對策”，即降低加權風險總資產，包括縮小資產總規模或者降低風險資產權數。降低加權風險總資產在一定程度上可能會影響銀行的市場份額，使銀行的競爭力下降，進而影響銀行的盈利水平，這就要求我們要合理安排風險資產結構，壓縮不良資產規模，擴大優質資產比重，從而降低風險資產權數，促進銀行穩健經營。②“分子對策”，即增加資本，包括增加核心資本和附屬資本。可以采取的措施主要包括：財政資金注入；從自身內部積累資金；發行長期次級債券；從股票市場上募集資金等。在成熟的市場經濟國家中，上市融資是商業銀行籌集、增補資本金的基本途徑之一。從我國銀行業運行的實際情況看，在其他增補資本金渠道有限的情況下，通過上市籌資來壯大實力，提高資本充足率顯然是銀行的必然選擇。近一兩年以來，我國宏觀經濟運行穩定，股市發展狀況良好，吸引了國內外的大規模的資金流入，這為我國銀行的上市創造了有利的外部環境。就是在這樣的背景下，我國多家銀行如中國銀行、中國工商銀行等通過股份制改革在國內A股市場成功上市，募集了大量的資金，大大提高了其資本充足率，這對其它非上市商業銀行無疑起到了一個很好的示范作用。

3.2改善我國商業銀行全面風險管理的環境

改善我國商業銀行全面風險管理的環境可以從以下四個方面入手：①通過學習和借鑒國際性銀行的內部評級法，充分借助國內外專業評級機構的技術力量，建立和完善內部評級基礎數據庫，設計與內部評級相匹配的新的貸款流程和貸款組織架構，從而加快建立和完善我國商業銀行的內部風險評級體系。②建立良好的公司治理結構，建立科學有效的風險識別、計量、監測與控制的組織架構體系，確保各機構間相互協調又相互制約，從而達到建立和健全我國商業銀行內部控制制度的目的。

參考文獻

［1］王玉霞．新巴塞爾協議與商業銀行全面風險管理［J］．經營管理，2005,(4).

［2］馬威，馮麗．基于新資本協議構建銀行全面風險管理體系［J］．商場現代化，2005,(10).

［3］鄧軍．新巴塞爾協議下我國商業銀行全面風險管理［J］．特區經濟，2005,(6).