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論文關鍵詞:中國企業家激勵機制約束機制

論文摘要:面對經濟全球化和加入WTO，給中國企業帶來更多機遇和挑戰，相應地要求有一個抓住機遇、迎接挑戰的企業家階層。針對出現的兩種傾向，迫切要求建立和健全企業家的激勵和約束機制，切實有效的營造適宜其成長的機制，充分發揮中國企業家人力資本的特殊作用。

人才是企業的發展之源、成功之本。在擁有大大小小800多萬個企業的中國，造就一個高素質的企業家階層，已成為一項具有戰略意義的重大工程。面對著新世紀的開端，在市場經濟條件下，在社會主義的中國，造就一支高素質的企業家隊伍，重中之重就是建立和健全企業家的激勵機制，以及與此相應的必不可少的約束機制。

一、建立和健全對中國企業家的激勵機制

企業對經營者的激勵方式主要包括物質激勵和精神激勵。對于傳統的精神激勵方面應更注重提升企業經營者的社會地位，使他們在得到社會尊重的基礎上，以多種方式提高他們的業務技能和管理水平，使他們更好地貢獻自己的才智，同時解除他們的后顧之憂，使他們全身心地投人工作。

傳統的物質激勵是指經營者所得的工資和獎金，這種工資加獎金的結構已不能夠完全適應現代企業的經營機制。我國企業，特別是國有企業至今基本的薪酬體系仍是“行政主導型”的，企業工資總額(含工資基數和上升比例)、經營者薪酬仍由政府審定，國有大中型企業至今仍未建立與市場經濟體制相適應的經營者激勵制度，存在下列問題:經營者財務薪酬激勵總體過低，收入公開化;貨幣化程度偏低;公款消費等非規范的報酬形式作為補充比較普遍，形成所謂“法人自衛”現象嚴重;薪酬結構偏窄，缺乏長期激勵手段。結果，一方面使國有企業在日益激烈的經理人才市場競爭方面處于不利地位;另一方面使經營者出于心態不平衡，一些人挺而走險挖國有資產墻角，制約國有企業發展。而國有控股上市公司經營者的薪酬，基本上仍按國有企業原有的薪酬管理體制執行，部分是在控股母公司的支持下實質上由內部人自定薪酬，存在實質薪酬水平過高及不規范等問題。有關中國企業家激勵的現狀，迫切要求建立合理的經營者薪酬激勵制度，同時這也是實行所有權與經營權分離，解決所有者與經營者信息不對稱，建立現代企業制度的重要部分。

完善經營者物質激勵機制可采取多種手段，就多數已改制為有限責任公司或股份公司而未上市的中小型國有控股公司而言，可考慮實行鼓勵經營者競爭上崗、持有一定數量股權的做法。據了解，我國江蘇、湖北、遼寧等地的實踐表明，在競爭性企業，讓經營者持有必要的、足夠數量的股份，有利于促使其全心全意投人到所經營企業的事業中去。

就已改制為有限責任公司、股份公司的大型國有控股公司而言，可考慮盡快推行風險抵押年薪制。年薪由出資人在招聘經營者時，根據經營者所承擔的經濟責任和管理難度，以合約的形式來確定。至于具體年薪的確定，各地有很多辦法，楊宜勇在《公平與效率—當代中國的收人分配問題》一書中有一些介紹:①年薪收人由基薪加風險收入構成，基薪水平是本地區與本企業職工綜合平均工資的1到3倍，風險收人最高限度為基薪的200%o②年薪收入由基本工資加效益工資構成，基本工資以試點起始年的企業經營者實際平均工資為基數確定，效益工資以當年“實現利潤”為指標來確定。③年薪收入由月工資收人加年終獎金構成。④統一確定每個經營者的年薪標準，按月支付。這些方法各有特點，因地制宜地加以使用。年薪制本身既有激勵作用，又有約束作用對于股份制企業，年薪制的激勵對象是董事長和總經理。由于董事長主要負責資產的保值增殖，總經理主要負責利潤的增長，所以董事長的年薪主要根據凈資產變動指標來確定，總經理的年薪主要根據利潤變動指標來確定。

對于已經上市的股份公司，則應創造條件，逐步推行股票期權等長期激勵制度。股票期權激勵作為一種長期激勵方式的主要優點是:薪酬價值與股票價值掛鉤，有利于被授予者與股東形成共同利益和價值偏好;具有長期激勵作用，因為股價持續升高歸根結底源于投資者對公司未來回報的預期;股票獎勵的現金流成本較低;被授予者必須支付購股成本，約束較強;有鼓勵被授予者在公司長期工作的“金手銬”作用;有利于發揮資本市場對公司及其經營者的監督、激勵和約束作用;股票期權有多種方式，可和其他的股票激勵方式結合安排，以適應企業的不同需要。

目前，美國有50%以上的公司制企業使用長期激勵計劃。據資料顯示，美國《財富》雜志排名的前1000家全球企業中，已有90%以上的企業高級管理人員實行股票期權報酬制度。近二十年來美國企業競爭力的提高，這種長期激勵功不可沒。

十五屆四中全會《關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》肯定企業可試行經理廠長“持有股票”等分配方式以后，許多企業積極要求實行股票期權制度。但由于我國市場體制的不完善，公司治理結構無效以及企業經營環境的不確定，我國的股票期權，無論是在技術層面還是在制度層面都存在很多問題和障礙。對于推動我國企業家股票期權激勵機制的建立和發展，經濟學家吳敬璉認為必須具備兩個前提條件:一是克服“內部人控制下的一股獨大”，完善公司治理結構;二是培育高效穩定的證券市場。無論是精神還是物質激勵機制的建立，都可遏止企業家積極性不足的傾向，提高企業效率，真正發揮企業家人力資本的特殊作用。

二、充實和完善對企業家的約束機制

針對目前企業家身上出現的“動力不足”和“法人專制”這兩種傾向，我們既應加強激勵機制的建立，同時仍應完善企業家的約束機制。沒有自然而清晰的契約約束，企業家則可能像脫僵的野馬走向犯罪的泥潭。在企業家制度安排中，約束機制是極為重要的組成部分。監督約束機制是一個體系，它是由眾多約束手段構成的一個立體交叉的整體網絡。這個網絡層層設防，任何犯罪將“疏而不漏”。

第一，法人治理結構的約束網。企業要形成科學的法人治理結構，并明確規定股東、董事會、監事會和總經理之間的權利、責任和利益，形成相互制衡的關系，這種相互制衡關系本質上就是一種約束機制;監事會受股東大會的委托負責監督董事會和總經理的活動，并接受股東大會的監督。鑒于國有企業公司制改造的特殊性，要特別重視監事會的作用，可借鑒一些歐洲國家的做法，內部不設監事會，由國家直接向這些公司外派監事。

第二，產權監督網。以企業產權關系為紐帶，建立有效的國有資產監管體制。深圳市按照管好所有權，放開經營權、政府行使宏觀調控權的思路，形成了“國有資產管理委員會一資產經營公司一企業”三個層次的國有資產監管和運作體制，該體制的建立加強了對國有企業的外部監督約束機制:產權監督是極為有效的一種監督，實際上正是對企業經營者的一種監督。

第三，黨組織監督網。黨組織要發揮企業政治組織核心作用，這種核心作用之一就是對企業經營者進行政治監督、政策監督、決策監督。黨組織的監督有它自身的特點，它包括事前、事中、事后的監督，是企業自我約束的重要組成部分，是其他監督方式不能替代的。

第四，職工民主監督網。實行企業民主管理與監督是社會主義公有制決定的，在國際上，雇員進人董事會、監事會和通過持股而對企業進行監督的現象越來越普遍化。在我們國家，職工民主監督是通過職工代表大會制度來實現的。

第五，政府約束網。包括兩個方面:財務約束，主要通過稽查特派員制度來實現的;效績評價體系約束，政府頒布了《國有資本金效績評價規則》及其《操作細則》來監督企業的經營與企業經營者的行為。

第六，法律約束網。據1997年5月5日《中國資產新聞》報道，企業經營者認為要規范自己的職業行為。國家法律、法規是最主要的外部約束因素，選擇比例為85.2%;其次為經營業績與獎懲制度的約束，為38.4%;第三是董事會、監事會的約束，為33.4%;第四是組織的約束，為32.8%;第五是企業規章制度的約束，為32.5%。看來，法律約束是有效的。

第七，市場約束網。要真正形成一個企業家的約束機制，關鍵是要形成一個企業家市場，使企業家受到市場的約束如能力約束、產品市場的約束、資本市場的約束、兼并約束等，對所有者而言，對企業經營者的市場約束是一種低成本、高效率的約束。

第八，輿論約束網。各種約束網交織而成的監督約束機制，不是去干涉經營者應有的權利，而是形成一種制度安排監督是否真正有效不是看查出了幾個企業經營者，而是看這種監督是否促進了企業發展。

周密的監督約束機制的建立與健全可抑制在我國企業家身上出現的第二種傾向，更有利于破除“法人專制現象”。加人WTO的中國和經濟全球化的世界，向中國企業家提供了許多的機遇和挑戰，面對前所未有的新時代，建立和健全中國企業家的激勵和約束機制就顯得愈加重要和迫切。為中國企業家營造一個良好的氛圍，有利于他們早日茁壯成長，迎接更多挑戰，抓住更多機遇，不斷提高中國企業的國際競爭力。