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商業銀行柜面業務是銀行業務的重要組成部分,涉及業務種類繁多,表現形式多樣,經營風險形式也不盡相同。目前,巴塞爾銀行監管委員會對操作風險作出這樣的定義:由于內部程序、人員和系統的不完備或失效,或由于外部事件造成損失的風險。全球風險專業人員協會則認為,操作風險是與業務操作相聯系的風險,包括來自操作業務失敗形成的操作失敗風險和來自環境變化形成的操作戰略風險。本文認為,柜面業務應識別不同的風險來源,對不同來源的風險應區分識別,才能有效應對和防范。因此,就柜面業務風險來源的根本途徑,可以分為內部風險來源和外部風險來源。內部風險來源主要由于內部操作人員操作不當或違規操作等引起的風險;外部風險來源是由于外部人員,包括客戶或其他涉嫌故意作案人員采取非法手段,企圖獲取銀行資金或造成銀行損失的行為。
(一)商業銀行柜面業務的內部風險類型內部操作引起的法律風險占到柜面業務法律風險的絕大部分,結合筆者近年來在商業銀行從事法律業務中遇到的案件及對柜面業務工作的調研中獲得的資料,柜面業務內部法律風險主要表現在以下幾種類型:一是業務操作不規范。如向客戶支取大額現金不過驗鈔機,支取現金過程中給客戶多或少下賬,不仔細核對客戶簽字等等。二是業務處理不及時,業務處理程序不連貫。如客戶申請掛失的,應先將客戶卡上的資金凍結后再進行辦理掛失手續,但經常會遇到這樣的糾紛,就是由于給客戶掛失中沒及時凍結客戶資金,導致在掛失瞬間(相隔時間很斷)客戶的資金被取走,從而造成嚴重的損失。三是違規辦理業務。違規的種類繁多,常見的表現形式有空存空取、自辦業務、虛構交易等。四是不按程序為客戶辦理凍結手續。常見的形式有客戶通過電話就為其直接辦理掛失,導致掛失手續不符合相關要求,有時客戶還要求把他人的卡掛失或凍結,如某行曾經遇到一個法律糾紛,就是一個客戶通過電話,以錯誤將錢打到對方卡上為由,要求凍結對方賬戶,最后客戶以沒經申請將其資金凍結為由,向法院提起了侵權之訴。
(二)商業銀行柜面業務的外部風險類型在商業銀行的業務經營中由外部原因引起的風險時刻發生,對此風險的防范已引起金融經營機構的重視。本文認為,商業銀行的外部風險是由于外部人員(客戶或試機獲取銀行資金的人)以非法占有為目的,企圖通過合法的手段來掩蓋非法目的,從而獲取銀行資金導致銀行遭受損失的行為。在現實生活中,此類風險主要表現在:一是二人以上犯罪團伙通過掛失取款環節相互配合,聯合作案,充分利用掛失與取款之間的時間差在掛失瞬間將被掛失卡上的金額取走,最后以銀行不及時掛失為由,要求銀行賠償;二是客戶以自己不是“取款下賬單”的親筆簽字或未簽字為由,要求銀行賠償被取金額;三是在柜臺取款時獲得銀行多支取的金額后,以自己沒有多得或找其他理由拒絕返還,企圖侵吞不當獲得的利益;四是客戶利用假身份證明開戶后用于詐騙,被騙客戶以銀行沒有盡到注意審查義務為由,要求賠償被騙損失,從而引起法律糾紛;五是采取其他手段,以非法占有為目的,企圖獲得銀行賠償。總之,柜面業務外部風險形式多樣,在不同的歷史時期有不同的表現形式,銀行應高度關注和重視外部風險的防范。
二、商業銀行柜面業務風險危害性及存原因分析
(一)商業銀行柜面業務風險帶來的危害性分析近年來,因商業銀行柜面風險所引發的案件層出不窮,涉案的金額也越來越大,給社會、金融業、柜員及客戶均帶來一定程度的損失或負面影響。從某商業銀行一級分行組織的全行依法合規業務檢查中發現,有問題的業務數量達20278筆,涉及柜面業務的問題有14480筆,占總數的71.4%。上述這些問題存在的風險僅僅表現在內部操作程序不規范引起的風險,風險發生后,通過檢查整改還有化解風險的余地,但一旦風險走上法律程序的時候,那么這種風險從一般的內部風險上升到法律風險,可能造成的后果更為嚴重,引起是損失更為重大,社會負面影響更加嚴峻。一旦風險給經營單位造成損失,失去法律的保護,這將形成一種案例或事實,從而潛藏更多不確定風險存在。有人認為,現代化商業銀行的破產大多不是因為很多方面存在問題,而是由于一兩個環節出錯,甚至一名員工失控,就可置一家現代化銀行于死地,英國老牌商業銀行—巴林銀行事件就是一大例證。因此,能否有效控制風險,是商業銀行有效發展的關鍵。
(二)商業銀行柜面業務風險存在的原因分析分析商業銀行柜面業務風險存在的原因,應從內部原因和外部原因進行分析。首先,風險存在的內部原因。從近年發生在商業銀行風險案件來看,存在內部風險的原因主要表現在以下幾點:一是柜面業務操作人員的業務素質不高或業務技能不強引起的風險。如一些操作人員不能正確理解和適用銀行各項規章制度,沒有準確把握操作的流程,導致業務錯誤從而引發風險。二是柜員操作不規范或違規操作引起的風險。筆者在從事銀行法律事務期間就遇到由于柜員操作不規范或違規操作的兩個案例:某客戶在某網點取款11800元,柜員就將兩捆百元券(每捆一萬元)抽出兩張后,將19800元遞給客戶,整過取款過程沒有過驗鈔機,下班扎帳時發現短款8000元,查找傳票才回憶起這筆款是將11800當做19800支付給客戶了,攝像里只看到將兩捆百元券抽出2張后交給客戶,沒有過驗鈔機的數字顯示。此案發生后,營業網點立即找到客戶,但客戶矢口否認。另一個案例是客戶辦理掛失過程中,由于柜員中途停下先給另一名客戶存款(存款的金額非常大,怕被其他柜員搶走這個客戶),停止掛失后沒有先將申請掛失的銀行賬戶凍結,導致在這一瞬間,卡上的3萬多元錢在其他網點被支取,客戶以銀行未及時采取掛失措施為由,要求賠償。上述二例均由于柜員操作不當引起法律糾紛。三是柜面業務人員實施違法行為引起的風險。常見的違法行為有空存空取、虛構存取挪用客戶存款的行為,此行為引起的后果嚴重,社會影響惡劣。其次,風險存在的外部原因。前面已對外部風險來源作了定義,這里不再累贅。商業銀行柜面業務引起的外部風險與內部風險是相互依存的,但從引起風險產生的動因來看,根源在于外部行為人(客戶或乘機獲取非法利益的人)受某種利益驅動,充分利用商業銀行柜面業務管理上的一些漏洞或缺陷,采取一定的手段乘機獲取利益。因此,商業銀行外部風險存在的原因在于銀行的操作管理上存在某種漏洞讓他人有機可乘,如利用士官證、假身份證明開戶后用于詐騙的行為等。
三、控制商業銀行柜面業務法律風險的對策
通過前面分析,商業銀行柜面業務的法律風險不僅由內部操作風險所引起,還由于外部人員抓住柜面業務的某些缺陷或漏洞,通過一定的行為造成銀行損失的行為。因此,控制商業銀行柜面業務風險的對策應結合銀行經營的內外管理情況進行分析。
(一)加強和重視對柜面人員的業務能力和業務素質的培訓和教育只有讓柜面操作人員熟悉和有效掌握每項規章制度和業務操作流程,才能保證業務效率和業務準確度,從而有效控制和防范操作風險的發生。
(二)著力內部控制制度和管理執行力的提升,認真抓好責任機制的完善和落實對違規違章行為和責任人,通過嚴肅的責任追究,提高違規者的付出成本,增強制度的約束力,發揮紀律處分的糾偏作用。目前的相關制度中,對柜面操作人員控制制約較多,對管理層控制制約較少的現狀,應將柜面業務的風險防控責任由一線柜員、會計主管向單位分管領導、主要領導和上級監管部門延伸,在完善雙向問責機制的前提下,強化操作崗位和管理崗位的雙線責任追究。
(三)對有章不遵,屢查屢犯者應嚴肅處理,提高制度的執行力和嚴肅性柜面業務是直接的現金交易,引起風險后造成的損失不易挽回且負面影響較大。因此,要求每位業務操作人員必須嚴格執行制度、按章操守,對于有章不遵、屢查屢犯者應嚴肅處理。
(四)完善開戶者身份審查制度,建立身份證為唯一開戶身份明資料制度為有效避免利用假身份證開戶或用其他不易核查的證件開戶后用于詐騙的現象,完善身份證核查制度事關重要,條件成熟時可以引用指紋等進行認證,取消其他不易核查的證件用于開戶的情形。
(五)風險發生后應及時啟動法律程序,采取有效的補救措施,力爭將損失降到最小如可能涉及詐騙或聯合作案乘機騙取銀行資金的,應及時將情況向主管部門及公安機關報案,獲取案件的關鍵線索,以被動變主動。如因多給客戶支付資金的,應將監控錄像保存,以便作為訴訟有效證據,才能得到法律的保護。