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一、金融危機及其對中國企業的影響

2008年以來,美國金融市場風云再起,雷曼兄弟公司破產、美洲銀行收購美林集團、AIG集團陷入危機,強烈震撼了美國金融市場,并在國際金融市場掀起滔天巨浪,美國次貸危機轉化為嚴峻的世界性金融危機。金融市場瞬息萬變,危機將走向何方并止于何處?巨大的不確定性籠罩全球。同樣,這場危機的影響范圍和影響程度仍是未解之謎。為應對危機,各國政府相繼或聯合采取了一系列的措施來加強對金融機構和金融市場的支持,除直接對金融機構的接管以及通過貨幣政策大量注入流動性以外,還涉及一些制度調整,這些調整可能給全球未來的金融發展帶來長遠的影響。目前,金融危機已對全球實體經濟產生了巨大的沖擊,世界經濟發展速度明顯放緩,下行風險逐步加大,前景更加不確定。在經濟全球化的當今,當金融風暴來臨之時,任何國家都難能獨善其身,中國作為一個開放性的市場,沖擊是在所也難免的,并且其影響在慢慢地擴大和深入并凸現出來。中國對外貿易的產品中,勞動密集型產品,如紡織品、服飾、生活用品等低附加值加工產品占有相當大的比重。最為明顯的是在秋季廣交會上,曾經是中國出口產品消費大戶的歐美國家,2008年的訂單已經明顯下降,這在很大程度上影響中國勞動力的對外輸出。再則金融危機帶來的美元疲軟和隨著2005年7月人民幣匯率形成機制的改革。人民幣呈單邊升值,以及國內2007-2008年物價明顯上漲,導致了中國企業的生產成本優勢不再,甚至已經是無利可圖,許多純加工性的喜愛企業也只好趁早關門大吉,從而導致出口進一步受到抑制。歇業與倒閉的詞語像瘟疫一樣蔓延,直接威脅著中國的中小型企業甚至是中大型企業。

二、中國企業財務現狀及發展要求

中國企業大部分在創業過程中普遍存在這樣的現狀:企業的資金實力普遍比較薄弱,在創建和規模很大程度上是依賴客戶當前的定單數目需求。在投資生產過程中,片面追逐當前的高利潤,盲目擴大生產規模,在未實施和實現產品的創新、技術的提高、服務的創新、商業經營模式的創新。這已經嚴重制約該類企業的成長壯大,當經濟危機來臨時,這些企業首當其沖的進入艱難時期。從經濟學角度分析,金融危機是實體經濟周期性波動的正常現象。全球經濟每十年左右將要歷經一次大規模調整,如1997年前的亞洲發生金融危機,十年后的今天爆發的金融風暴。危機終究會過去,全球經濟也將會回復平穩,但如何度過寒冬,去迎接春天的到來是企業目前的關鍵,也是企業經營管理的一次重大挑戰。每個企業的發展需要其自身獨特的優勢,如創新精神、市場定位、技術革新以及良好的財務運作管理策略。企業在生產過程中自身的市場定位也很重要,重點發展哪個層面的技術,每個企業都應該根據自己的財務實力和經營能力進行實事求是的選擇。在當前外向型經濟受到影響后,我們便可以根據政府政策性的調整轉向內需市場。中國目前投資4萬億擴大內需的政策效果也將隨著實施和操作而逐步顯現出來。除此外,隨著寬松的貨幣政策和財政政策的啟動,企業可是通過自我的產品和市場定位,進入融資市場以增加企業的財務實力,優化財務結構。企業資金是企業的生命,企業充分利用和管理企業資金非常重要。財務管理也應該運用科學的統籌的方法,預測企業未來的現金流量以及因金融危機的環境將帶來的部分不利因素,采用謹慎性原則,防范資金鏈的斷失所導致經營困難。

三、金融危機下的財務管理策略

1.首先是成本控制管理

即節約成本,直接增加經濟效益,以增強企業的競爭力和生存能力。有效的成本控制是建立在科學的成本分析基礎上的。結合企業實際找出成本控制的內容,比如產品成本、資金成本、人力成本、營銷成本等;根據成本內容掌握能夠可控的成本,分析各成本構成要素,著重對各成本進行分析,如直接生產費用(原料、輔料、直接勞動成本)分析,制造管理費用分析,勞動力成本分析,確定成本費用可壓縮空間,找出控制關鍵環節點,采取措施,對癥下藥。諸如通過降低差旅費用、招待費用標準降低管理費用支出,通過裁減員工,提高工作效率來降低人力成本,通過降低采購成本和銷售費用來降低營銷成本等。尋找一切可能降低成本的途徑。

2.資金效率管理

即提高資金使用效率和效益。減少現金流出,增加可控現金,在采購環節盡可能實現間接融資即賒購的方式,注重采取多種融資渠道,企業須大力加強組織收入的工作力度,在盡力擴大銷售的同時,加強應收帳款的管理,對應收帳款實行動態跟蹤,加大催收力度,合理謹慎估計壞帳額度,加強存貨管理,科學、經濟、合理采購,促進現金周轉速率,通過這一系列管理措施,力求保持現金流量穩定,平衡現金流入與流出的關系,來保證企業具有長期穩定的支付能力,此舉既是企業應付危機的良策,同時也是保障企業穩定發展的一劑良藥。

3.購進材料與設備實行比價管理

原材料的價格直接影響到企業成本的高低,因此合理采用采購資金,降低采購費用是提高企業經濟效益的關鍵所在。我們要在保證其質量的前提下,貨比三家,向供應商詢價、壓價,列表比較,篩選后選擇供應商,然后進行充分的市場調查、網上調查和信息收集等,再壓價,談價,核實無誤后下價格審批單。,如果是大宗貨物、批量貨物要采用競價招標方式進行,這種采購方式往往能通過供應商之間的激烈競爭,最終得到其底線的供應價格,大大降低了企業采購成本。比價能節約大量資金,為企業提高了經濟效益。

4.呆滯資產管理

許多年不用的材料與設備,如何把這部分呆滯資金靈活運用起來是企業需要解決的問題。財務部門針對物資設備各部門的儲備資金占用過大,積壓物資較為嚴重的問題,每年必須集中一個月的時間進行調查摸底,提出積壓清單,明確處理物資和處理積壓的審批手續,辦理報廢或變賣成為貨幣資金,對庫存物資,財務部門對每個倉庫都下達庫存資金定額,超過或降低部分按銀行同期利率獎罰,變“死錢”為“活錢”。

5.加強貨款回籠,減少費用支出

當前,部分企業存在著應收賬款及其他應收款逐年逐月增加的問題,使流動資產失去應有的流動性。對應收賬款及其他應付款的管理,首先應采取集中與分散相結合的辦法進行清欠工作,對一般欠款戶通過電話、信函等方式催還,對重點戶列出賬目清單,集中清欠,嚴禁資金流失。其次,對清欠遇到的困難要積極尋找債務鏈,采用實物抵債法或多家抹帳方式找到解脫債務鏈途徑,避免或減少壞帳的發生,必要時,可通過訴訟程序來挽回損失。對于貨款回收問題,要確定一套清欠工作獎懲機制,提高銷售業務人員的工作積極性,使其應收賬款恢復其流動性,減少貸款極其利息,因此需要建立一套激勵與約束機制,建立銷售部門和銷售人員的經營責任制。公司應與有關人員層層簽約,明確責、權、利,并實行嚴格考核。考核的主要內容包括:資金回籠額、回籠率、產品銷售費用、差旅費等,其中,資金回籠額以上年實際為基數,每年增加額將按一定比例給予銷售人員獎勵,每年減少額將適當扣減銷售人員獎金與工資,同時,銷售人員崗位采用“末位淘汰制”。

6.財務人員要不斷提高自身素質,適應新形勢

企業財務管理水平的高低直接影響企業的經營效益,財務管理處于企業管理核心地位,必然要求財務人員不斷學習新知識及新政策,不斷充實自己,提高素質,市場經濟逐步完善與發展,財務人員水平也在逐步提高,財務人員應在管好、用好資金上多下功夫。因為,資金是企業的血液,企業的生存、發展離不開資金的合理籌措和有效使用,一方面,企業為了擴大再生長面臨著資金緊張,另一方面,社會上還存在著大量游資,這就要求財務人員能夠利用自身的優勢,在資本市場上盡可能以最低的成本和最小的風險為企業籌集最多的資金。因此,財務人員要多參加學習,不斷充實新知識、新經驗,為企業創造更多的效益。

摘要:世界金融危機肆虐全球,國際金融危機已經對我們實體經濟產生影響,國內眾多中小企業將更深刻的感覺到這個“冬天”的寒冷和嚴酷。在當前金融危機這種經濟環境的影響下,企業的財務管理應該制定怎樣的應對措施來規避風險。本文對于金融危機環境下的企業財務管理策略的探討有助于企業應對金融危機,求得生存與發展。

關鍵詞:金融危機;財務管理;策略

參考文獻:

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