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一、新余市中小企業發展狀況及融資障礙分析

(一)從企業方面看

1.中小企業經營管理水平較低，銀行不愿支持。許多小型企業負責人自身文化程度不高，經營管理能力較低，只是憑自己的一技之長，創業立家，財務管理制度不健全，市場競爭風險大。

2.中小企業組織和產業結構不合理。大多數中小企業主要采取獨資或幾個親朋好友合資合伙的單干式或家庭式經營組織形式，小規模、封閉型、經營管理能力的局限性，企業組織結構存在不合理，家族化管理傾向較為嚴重。同時，有相當一部分小企業偏離國家的產業政策和行業政策，技術含量低，環境污染嚴重，能耗大，重復建設和處于比較劣勢的產業、行業，高危行業等。

3.中小企業固定資產投資少，缺乏足夠的有效資產作抵押，尋求擔保困難。中小企業規模小，經營資產少，企業自我積累意識能力差，且有部分中小企業主存在“套用別人的錢發展，賺了錢是我的，虧了錢是別人的”意識傾向，造成自身積累遠遠滯后于企業發展的客觀需要。在企業尋求發展時，由于沒有足夠的資產可以抵押，常常告貸無門。

4.銀企信息不對稱，銀行對中小企業的真實經營狀況難于把握。中小企業經營管理及財務管理都存在不規范的問題，有些中小企業不遵守財務會計制度，做多套賬，為了融資故意夸大資產和盈利，為了少繳稅款，人為少報銷售收入、盈利數據，賬表不實、賬實不符，使外界對其真實的生產經營、產品銷售、資金周轉、財務狀況捉摸不透，銀行在考察中小企業時難于把握。在加強銀行風險防控，不斷加大不良貸款責任追究情況下，銀行信貸人員對中小企業貸款難免慎之又慎。

5.中小企業信用度不高，銀行不敢支持。在當前社會信用環境仍然較差的情況下，部分小企業信用觀念淡薄，還款意愿差，甚至惡意逃廢銀行債務。有些企業負責人信用觀念淡薄，在銀行貸款到期后，不是主動籌集資金還貸，而是將資金繼續進行擴大生產，總是抱著拖一天算一天的心態，造成銀行對其采取強制手段，并放棄對其貸款支持，而其他金融機構也不敢支持，最終出現告貸無門的現象。

(二)從銀行方面來看

1.銀行對支持中小企業發展的認識還不到位，“規模論”思想依然存在。具體表現在：一是認為對中小企業發放貸款金額小、筆數多，評估論證繁瑣，花費成本較高，在貸款營銷中熱衷于大客戶、大項目，對中小企業的信貸需求了解不夠，考慮較少。2006年3月末，全市5家商業銀行1000萬元以上的客戶貸款占其全部貸款的比重高達75%，最大十戶企業貸款占全部貸款的比重達44.4%。二是片面強調中小企業產業結構不合理，經濟效益差，內部管理不規范，信譽不良等因難，未能將上級行扶持中小企業的政策積極主動地落到實處。

2.嚴格的抵押擔保貸款方式成為中小企業取得貸款難以逾越的門檻。按照《貸款通則》規定，銀行發放貸款要求企業提供擔保抵押，而且要求擔保企業必須是A級以上企業，但在目前的經濟運行下，具備擔保能力的企業很少，中小企業很難找到具備條件的擔保企業。另外，中小企業特別是民營、私營企業在經營發展過程中大量采取集體、合資合作經營方式，不同程度存在機器設備等固定資產所有權、房屋等不動產所有權和土地所有權不明晰。根據擔保法的規定，產權不明晰的資產不可用于抵押，小企業僅有的少量資產，往往達不到有效抵押和擔保的要求。與此同時，進行資產抵押時，抵押物的評估、登記環節多，手續繁瑣，費用較高，企業難以承受。

3.統一的評級標準，許多有發展潛力的小企業被拒之門外。信用等級評定是企業取得銀行融資的通行證，只有符合信用等級要求的企業才可能得到銀行融資支持。目前商業銀行采用統一的財務和非財務指標及標準，按照企業的資產、負債、履約能力、償債能力、盈利水平、管理水平、發展潛力進行綜合評價。實際上大中小型企業具有不同的特點，特別中小企業處在發展的起步階段、成長期，資產規模小、盈利水平低、管理不規范等因素，按統一的評定標準很難達到等級要求，但部分中小企業實際具有很強的發展潛力，卻因達不到信用等級而被拒之門外。

4.融資產品單一，業務運作環節多，難于滿足中小企業的需要。中小企業分布較廣、經營靈活，對融資的需求多樣，現銀行相關融資產品主要是圍繞大中企業設計的，信貸資源配置以及具體操作方式等都是以大企業為主要服務對象，適合辦理大宗批發貸款業務；而對中小企業貸款業務還缺乏相應的管理方式和操作規程，不能完全滿足中小企業的需求。一筆完整的信貸業務需要經過申請、評級、授信、調查、審查、審批、簽訂合同、發放信用、支付使用等多個環節，流程復雜，耗時長，不適應中小企業資金需要短、頻、快的特點。

二、農業銀行信貸支持對策

當前，新余農行信貸投放結構仍然比較單一，支持對象相對集中，應創新工作思路，對有市場、有效益、講信用但暫時經營困難的中小企業，要積極給予資金支持，既要“錦上添花”，更要“雪中送炭”，提高對中小企業的信貸支持力度，培育一批中小企業優質客戶群體。

(一)充分認識中小企業同樣能為銀行帶來效益，服務好中小企業有利于促進銀行健康、全面、穩定發展。一是轉變思想觀念，樹立正確認識。要從戰略高度認識到支持中小企業發展對農業銀行自身發展和經濟發展的現實意義和重要作用，在信貸業務實踐中不再以企業大小區分信用級別，樹立以市場為導向、以效益為目標、以客戶為中心的經營理念，尋找、培育和扶持一批有市場、有效益、有發展潛力、講信用的中小企業客戶群。要更新營銷理念，正確處理好規模效益與服務和產品多樣性的關系，切實加大對中小企業的營銷力度，拓展一批效益好、有發展前景的中小企業，在積極支持其發展壯大的同時，促進農行自身健康、協調發展。中小企業的特點是“散、小、多”，中小企業融資需求的特點是“急、頻、小”，對單戶企業考察論證的當期市場成本要比大企業高，但由于中小企業數量眾多，可以培養成客戶群，貸款額外負擔度小，銀行貸款風險被分散，可以有效避免集中性風險，有利于銀行穩定發展。二是中小企業大多處在成長期，任何一個大企業都是由中小企業發展而來的，今天的中小企業有可能成為明日的大企業。通過對中小企業精心培育，形成一批忠實的、穩定的客戶群。因此，要從政策、制度上鼓勵和支持銀行業務人員自覺樹立長遠發展意識，精心培育具有發展前景的朝陽產業、成長性企業。三是應充分認識到小企業具有運行機制靈活，市場適應能力強的特點，隨著國家扶持政策落實及產業提升、技術革新和社會信用環境的改善，中小企業已成為經濟成長的重要組成部分，中小企業信貸業務極具發展潛力。

(二)科學制定適合于中小企業融資的評級、授信標準。現行客戶信用等級評定辦法以清償能力和意愿為核心，從信用履約、償債能力、盈利能力、經營和發展能力對客戶進行綜合評價，但有一個前題條件，就是客戶財務制度健全，財務報表真實。而當前一些中小企業特別是個私企業，因企業經營規模小，財務制度不健全以及我國現行會計制度還不健全等因素，造成這類企業報表失真。現有信用等級評定辦法對這類企業作出客觀真實評價難度很大，容易出現錯誤判斷，造成信貸潛在風險，同時又使部分中小企業實際具有很強的發展潛力，卻因達不到信用等級而無法獲得銀行的信用支持。應根據中小企業的特性，在對中小企業評級、授信中適當減少財務指標因素分值，增加非財務指標分值。突出對企業法定代表人品行，企業自有資金比例，企業銷售貨款歸行率，企業日均存款額，銷售納稅額，企業工資水平，用水用電、物料消耗等方面的考察，盡量避開可能失真的企業報表，準確把握住企業經營發展的現狀和趨勢，使具有發展潛力、誠實守信的中小企業能更好地融通資金和獲得更多的金融服務，實現銀企共贏。

(三)創新業務流程，以更加快捷的方式支持中小企業發展。為滿足中小企業貸款“急、頻、小”的需要，應以客戶為中心，按照客戶的需求和為客戶提供最方便和最優質服務的思路重新設計各項業務流程，建立能快速響應和滿足客戶不斷變化的需求的運營機制及相關業務流程，適應中小企業資金需要“急、頻、小”的特點。設制可循環信用，企業合理資金需要可一次審批，多次使用，減少重復運作時間，提高工作效率。中小企業融資如有合法有效、且易于變現抵(質)押物作擔保的，可以免評級提供信用支持，突破“先評級，后授信，再用信”的原則規定，適應小企業市場要求。

(四)建立和完善中小企業信貸投放的考核制度。一是改變農業銀行對信貸業務實行通用的、統一的考核制度。小企業有其自身的特點，統一的考核辦法中的一些指標對于中小企業業務而言并不實用，應根據中小企業生產規模小、資金薄弱，設備和技術缺乏競爭力，抗風險能力相對薄弱等特點，研究制訂一套適合中小企業的信貸業務考核辦法，以更好地促進中小企業融資業務健康發展。二是合理確定小企業貸款責任制，建立健全獎懲機制。要區別情況進行處理，分清主觀原因還是客觀因素，是主觀上的故意或失誤的按終身責任制處理，是市場或不可抗力等原因的，則應允許貸款有一定的風險存在。對積極擴大有效貸款客戶，特別是中小企業客戶的信貸人員給予適當獎勵；對常年維持原有客戶不變，信貸業務萎縮，貸款效益差的信貸人員給予必要的懲罰。

(五)改革和完善服務手段，創新金融工具，更好服務中小企業的資金融通。根據中小企業“散、小、多”，資金需求、服務需求多樣性的特點，探索建立適合中小企業融資服務手段，區別不同企業實行差別服務。開發出更多適合中小企業融資需要的產品，增加小企業通過票據市場融資的機會，更好地滿足中小企業融資多樣性的需求。完善客戶經理制，加強客戶經理培訓，不斷提高客戶經理素質，增強客戶經理對中小企業的分析判斷能力，準確捕捉客戶需求情況和我行提供服務的可能，為企業提供方便、靈活、快捷的一攬子金融服務。

(六)引導中小企業加強自身建設，強化內部管理，增強融資能力。中小企業必須把強素質、樹形象作為工作著力點，努力按照銀行的融資要求和標準，加強軟硬件建設，爭取銀行更多的信貸資金支持。一是企業要“強身健體”，增強自身融資能力。企業要按照現代市場經濟發展要求，建立現代企業制度，完善法人治理結構，建立有利于企業快速健康發展、科學規范的公司管理結構，正確處理借貸關系，克服管理不規范、經營決策隨意的現象，在提高資金運用效率上多下功夫。要嚴格按照會計制度進行財務核算，真實反映企業財務狀況，確保會計賬目完整，財務信息透明，使企業在硬件上符合銀行放貸條件。二是企業要增強自身贏利能力，增強銀行投入的信心。中小企業要不斷加大產品升級和技術創新力度，提高企業工藝水平，注重產品結構調整，努力開發有市場競爭力的新產品，以績優項目和優異績效吸引銀行信貸資金投入，增強金融部門信貸資金投放的信心。三是企業要注重資信度的提高。信用是企業的名片。作為企業來講，只有講誠信，才能贏得客戶，贏得扶持。企業信譽一旦出現問題，必然會出現生存危機。美國安然公司、世界通訊公司造假案曝光后立即倒閉破產的事件，就充分說明了信譽對企業的重要性。因此，企業一定要有長遠的眼光，要視信譽為生命。向銀行借款，要真實反映自身的經營情況和財務狀況，嚴格按照規定用途使用資金，按時還本付息。要加強對職能部門和廣大員工的誠信教育，用誠信架起企業與金融單位緊密合作的橋梁，用誠信不斷開創銀企合作的新天地。

參考文獻：

[1]潘潔.國有商業銀行支持中小企業的難點及對策[J].發展論壇，2003，(2).

[摘要]融資難一直是制約中小企業發展的瓶頸。本文通過對新余市中小企業信貸需求情況的調查，從中小企業和銀行兩方面分析了中小企業融資難的原因，提出了農行對中小企業發展的信貸支持對策。

[關鍵詞]農業銀行；中小企業；信貸服務