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摘要商業銀行風險關系國家經濟穩定和金融安全。股份制改革背景下，特別在外資銀行介入中國金融業加劇中國金融行業的競爭后，我國商業銀行的風險防范問題尤為值得關注。本文通過分析我國商業銀行風險的成因，從而提出防范和化解風險的建議。

關鍵詞商業銀行風險成因風險防范

2005年，中國銀監會及其派出機構派出檢查組15280次，檢查金融機構68360個。處罰違規金融機構1205個，處理金融機構違規人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。銀監會通過現場檢查共查出金融機構違規金額7671億元，比上年增加1671億元。

在金融領域競爭加劇，金融風險趨于多樣化和復雜化情況下，這一系列沉甸甸的數字，警示著商業銀行風險管理的必要性。我們必須徹底認清銀行風險的成因，才能從源頭上有效的防范金融風險。從以上的數據可以看出，操作風險和道德風險已經成為中國銀行業風險的主要問題。

1商業銀行風險的成因

1．1政府部門對銀行業的隱含擔保

由于歷史的原因，我國銀行業與政府部門之間聯系緊密。對于銀行的經營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護。1998年國家注資2700億元，用于補充國有獨資商業銀行資本金；1999年國家成立四大資產管理公司用于專門處理國有銀行的不良貸款，計劃剝離1996年前國有商業銀行形成的不良貸款13000億元；2000年國家核銷1.4萬億元的不良資產；2004年國家又注資450億美元，并且批準中行、建行兩家用自有資本近3000億元核銷其不良資產。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對金融行業的特別保護。另外，地方性城市商業銀行一直由地方政府控制，其經營決策一般都是地方政府左右，一旦其經營出現問題也是由地方政府買單。這種隱含的擔保使我們形成了一種偏頗的認識：有困難政府會解決，很容易造就企業的道德風險，長此以往，也會滋生銀行的道德風險。因為有政府的保護，銀行就很有可能從事風險較大的經營活動，從而導致銀行的經營風險。

1．2缺乏強效有力的監督制約機制

隨著金融業混業經營的發展,金融犯罪的手段也更加詭秘，也出現了一些新的金融風險點，比如虛假個人消費貸款案、關聯企業騙貸案、票據欺詐案等等。近年來出現的騙貸大案，都有一個共同的現象，就是都有銀行的內部人員的參與，而騙貸成功的一個重要因素就是銀企內外勾結。究其根本原因則是銀行內部對員工違規行為缺乏有效地監督約束機制，某些職員甚至游離于內部控制制度之外，無約無束。由于缺乏強效有力的監督機制，讓違規人員的違規行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。從銀監會近些年通報的部分案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反復違規違章違法操作的現象。海南工商銀行、中國銀行兩家分行同時被騙貸，說明銀行風險內控機制亟待進一步完善。

1．3銀行從業人員道德素質較弱

前面的數據顯示，2004年，銀監會及處理金融機構違規人員4294人，依法取消各類機構高級管理人員任職資格244人；2005年，銀監會處理違規人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。如此多的違規操作行為，一方面是由于內控制度的不健全；另一個原因是銀行從業人員道德素質的薄弱。在眾多的金融風險中，造成損失程度最嚴重、最難控制的就是從業人員的道德風險。道德風險既包括顯規則下產生的道德風險，如貪污、受賄等，也包括潛規則下產生的道德風險，如為追求部門利益、短期利益而發生的違規操作等。近年頻繁出現的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據欺詐，無不與銀行從業人員的道德素質有關。

1．4信貸體制存在缺陷

一是信貸管理體制不完善。前文的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴格審核，對貸款人、保證人以及擔保人的真實性和履約能力沒有進行貸前調查，也沒有按照銀行方面規定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。2商業銀行風險防范的途徑

2．1拓展業務范圍，強化抵御風險能力

除了經營信貸業務外，商業銀行還下大力氣開發中間業務。服務費收入、結算收入、保險業務收入已逐步成為四大銀行的重要利潤來源。一是全力推進國際業務的發展。加入WTO以后，我國經濟金融的國際化程度不斷提升，商業銀行必須抓住機遇，加大國際業務發展的力度，促進國際業務快速發展。二是多元化地推動收費業務發展。銀行業屬于服務行業，對自己提供的服務收費是市場經濟的基本要求，也符合國際慣例。但是，由于多種因素的影響，我國商業銀行對許多業務還沒有收費，嚴重影響銀行盈利能力。2003年6月《商業銀行服務價格管理暫行辦法》頒布以后，商業銀行服務收費有了明確的法律依據。

2．2建立完善的激勵約束機制

在完善我國銀行治理結構時，一是必須建立有效的激勵約束機制，把風險及內控管理納入考核體系。合理的績效評價制度和有效的激勵制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經營成果緊密結合、確保落實銀行經營目標的有效保障。二是對信貸人員、風險管理人員和高層管理人員的表現進行嚴格考核，建立有效的機構性獎勵激勵機制，并使之與鼓勵建立有效的信貸組合和創造更有價值的銀行的措施結合起來，抑制過多發放貸款和過多承擔風險的做法。三是監督整改與責任追究落到實處。采取多種形式積極排查各類風險隱患,并對發現的各類違規違紀問題，堅決糾正并限期整改，同時對有關責任人重拳出擊，嚴懲不怠。

2．3提高從業人員素質

一是要完善銀行的干部人事制度，嚴格控制銀行從業人員的進出、晉升等。現行人事制度仍然沿用黨政機關的管理制度，而在金融企業中處理好黨管干部和股東權利的關系則顯得尤為重要。目前，“組織推薦、社會認可”這種人事管理模式已成為中國銀行業干部人事制度改革的基本大方向。二是強化從業人員風險意識。防范風險絕不僅僅是風險管理部門和風險管理人員的事情，要樹立“防范風險人人有責”的思想，每個崗位、每個人都要具備風險意識，人人都要關心風險、把握風險，人人都有責任去控制風險。三是加強人才培養，提高業務素質。銀監會近日啟動了與商業銀行之間干部交流的活動。目的就是通過監管機構與被監管對象雙向交流，使之更好地理解監管理念、思路、重點和要求，更好的培養銀行專業人員，為進一步防范和化解風險奠定基礎。

2．4建立嚴格的信貸管理體制

銀行一方面要建立包括行業分析、客戶評級、授信管理、授權控制、信貸審批和監測檢查的完整的現代商業銀行信貸風險管理體系。實現信貸業務前后臺分離、信貸審批分級授權、客戶統一授信，強化監督制約機制，完善信貸審批程序。二是嚴格執行信貸“三查”制度，即貸前調查，貸時審查，貸后檢查。加強事前預防和事中風險管理。強化問責制，制訂信貸經營和審批責任認定辦法，對違反法律、規章制度的行為嚴肅處理。三是加強貸后管理力度，必須堅決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實加強對貸后管理的監控和檢查，杜絕由于貸后管理工作不到位產生不良貸款，保證授信資產質量的優良。

2．5完善內部控制機制

首先要加強各種制度建設，包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。特別應當加強風險管理制度的建設，清除違規操作滋生的土壤，防范操作風險的產生。其次建立分級檢查制度，落實責任追究制度。加強業務檢查工作，增加業務檢查次數，密切關注重點部位、重點環節和人員，尤其是重點崗位和主要風險環節做到相互制約、相互制衡。三是落實相關監督約束機制，對違規行為要嚴懲不怠。推行風險負責制，理順銀行各職能部門在內控中的職責和定位，使內控管理的層次更加清晰。