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自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。金融是現代經濟的核心，銀行業則是金融業的重要組成部分，隨著人們對金融風險的重視和認識的加深，國際銀行風險管理的內涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。

中國是處于轉型過程中的發展中國家，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的分析，探討我國商業銀行風險管理的發展方向和基本方法。

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。早期的銀行業務以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現商業票據以賺取手續費為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現在看似簡單的業務在當時也由于客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經濟職能，是銀行存在的原因。”

隨著現代商業銀行的不斷發展，銀行所面臨的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經由單一的借貸產生的信用風險演變為包括信用風險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險；從性質上看，從最初的局部風險演變為全球風險。盡管風險對象和性質發生了很大的變化，但總體上都可以納入系統性風險和非系統性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業務的每一個環節，商業銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。

80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成

80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》），該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是未來我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。

國際活躍銀行風險管理經過幾十年的發展和實踐，積累和總結了許多先進的理念和方法。國際活躍銀行重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調風險管理貫穿于銀行業務的整個過程，并且大量利用數理模型等工具對風險進行定量分析，從整體上衡量銀行對風險的承受能力。在國際活躍銀行內部，風險管理正在從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為。

與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：

從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國外銀行業務強調誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產品，而是一種信用，這體現了客戶的信用習慣和社會地位。但目前，我國還是“非征信國家”，針對企業和個人的征信中介服務還沒有普及，不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范，直接給銀行風險管理帶來了難度。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，盡管巴塞爾新資本協議強調了信息披露的重要性，通過信息的規范化披露，加強投資者和市場對銀行經營管理的監督和約束，但在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：

第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。用他們自己的語言是：“2R”（RiskandReturn）isthesamecoin.即風險和利潤（回報）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距，一方面，一些基層人員或業務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業務發展的。另一方面，部分風險管理人員不能研究業務、研究市場、研究效率，簡單認為少發展業務就可以控制風險，通過否定業務逃避承擔風險，使很多該發展的業務發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

第二，風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。

第三，風險管理方法上的差距。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析，如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是，與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中，對借款企業財務狀況和市場，對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統，風險控制上奉行“四眼原則”（FourEyesPrincipal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業務要有“雙人調查、雙人審批”，而是強調有兩只眼睛來自于市場拓展系統，有兩只眼睛來自于風險控制系統，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。

第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，銀行無法建立相應的資產組合管理模型，無法準確掌握風險敞口，風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難。

作為轉型時期的發展中國家，我國商業銀行的發展仍不規范，抗風險能力較弱。特別是入世之后，商業銀行面臨外資銀行的激烈競爭，承受著比以往更大的競爭壓力，再不從根本上提高風險管理的水平，將直接影響到我國商業銀行的正常生存和發展。

（一）我國商業銀行風險管理的基本任務和要求

在現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。風險管理的根本目的是確保業務發展健康和持續。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應業務流程再造的要求。風險管理發揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業銀行的業務流程為基礎的。以往我國銀行按照計劃經濟模式進行管理，層次多、權力集中。今后商業銀行將按照各自的業務特點圍繞盈利中心進行業務流程的再造，相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現與業務的緊密結合。

第四，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，幾十年來風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

（二）我國商業銀行風險管理的基本原則

未來幾年，是我國商業銀行改革的關鍵時期。提高商業銀行的核心競爭能力，做好未來的風險管理，應該體現以下一些基本原則：

第一，獨立性與開放性統一。商業銀行的風險管理必須是獨立的，確保風險管理的獨立性和“四眼原則”是保證風險管理發揮制約作用的關鍵。但同時，風險管理的目標是使風險增值，使風險由成本變為利潤，因此，風險管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業，要了解業務部門的需求和變化，業務沒有發展，關起門來控制風險，那是最大的風險。

第二，統一性和差別化統一。一個銀行風險管理的理念、戰略、偏好應當是統一的，銀行承擔什么樣的風險、承擔多大的風險、追求什么樣的風險收益配比是銀行經營管理的基本原則，任何部門和業務都應貫徹這個原則。但不同的業務、不同的市場有不同的風險，同一類型的業務中也往往存在不同類型的風險，如瑞士信貸銀行把銀行業務運作的風險劃分為七類：戰略風險、市場風險、信用風險、保險風險、業務數量風險、操作風險和信譽風險。商業銀行必須針對不同的風險，采取不同的管理辦法。

第三，控制性和服務性統一。銀行風險管理具有雙重性，一方面風險管理要合理控制業務的發展，使收益和風險相互匹配；另一方面風險管理從根本上講又是服務于業務發展、服務于客戶的，真正實現風險管理價值的最大化。

第四，矩陣式和扁平化統一。風險管理的組織架構千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應該突出兩個原則，一是強調風險管理要涵蓋所有業務領域，對不同業務部門實現矩陣式管理，實現對銀行整體的風險監控；二是要強調風險管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎上壓縮管理層次，進行扁平化管理。這兩者要相互協調統一。

按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業銀行努力提高自身風險管理水平的關鍵時期。筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為六個方面的轉變：

第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理范圍由國內管理向全球管理轉變。在原有的體制下，我國金融體制與國際接軌的程度相對較低，這在一定程度上減少了國際金融市場對我國的影響。但隨著經濟全球化的深入，我國銀行業將逐步融入國際金融市場，在國外設立分支機構、參與國際競爭的步伐將加快。目前，中國銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業銀行已經在海外設立了分支機構，業務觸角大大延伸，與之對應，風險管理正在由只管國內向管理全球轉變，形成全球的風險管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內的風險承擔，系統防范在世界任何地區可能發生的不利事件，在全球范圍內對所承擔的各種風險進行統一的衡量。

第五，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”，而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

第六，風險管理技術由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。未來我國商業銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。

要實現以上六個方面的轉變，就要按照銀行業運作的規律，提高商業銀行的風險觀念和競爭意識，通過不斷優化資源配置，達到提高風險管理能力的目的。提高我國商業銀行風險管理水平應該從內部和外部兩個方面著手，除了政府應在外部營造規范有利的競爭環境、明晰商業銀行產權結構外，關鍵商業銀行還要在內部采取有效的途徑和方法，圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術等方面進一步加以完善。

首先，要樹立先進的風險管理文化。風險管理和業務發展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創造價值的過程。任何業務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業務過程的風險點、衡量業務的風險度，積極尋找、發展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業務部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業務流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風險管理的方法還不到位，對業務發展理解不深，不能按照業務發展規律進行風險控制，一放就亂、一管就死的現象還很普遍。

其次，要健全風險管理體系。風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。

我國商業銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有的計劃經濟體制模式下的總分行制，按行政區劃設立分支機構，機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。董事會是銀行經營管理的最高決策機構，在董事會的下面設置風險管理委員會作為銀行風險管理戰略、政策的最高審議機構，確保全行風險管理戰略、偏好的統一和風險管理的獨立性。其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

要進一步完善我國商業銀行的風險管理政策體系。風險管理政策體系應該以一個銀行的風險偏好為基礎。銀行要在承擔風險的水平和收益期望和對風險的容忍水平一致的前提下，體現銀行總體和各個業務單元承擔風險的性質和水平。其次，風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業務和領域，每個業務部門和地區都必須執行，不應存在政策制度的“死角”；同時，風險管理政策體系又要體現分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業務和地區的特點在風險管理方面區別對待。

風險管理政策制度主要通過科學的風險管理決策體系來體現。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國部分商業銀行在借鑒國外銀行經驗的基礎上，建立了以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內容的風險決策體系，盡職調查提供專業意見，風險評審委員會進行集體審議，審批人按照yes—no原則作出決策并承擔相應責任。科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現決策水平的提升。

風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。后評價體系要以風險和收益的量化為基礎，在目前情況下，要以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，總結經驗教訓，并據以調整人員、改進流程、加強管理。

第三，要優化風險管理理念。風險管理體系的科學和有效關鍵在于風險管理理念是否適應業務發展的要求。目前，改進風險管理理念的關鍵是要處理好業務發展和風險管理的辨證關系，核心是采取差別化管理的原則。

首先要實現不同業務風險管理的差別化。銀行業務種類不斷增多，不同業務種類之間存在著較大的業務特性和風險差異。如公司業務的風險管理強調對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業的規模和現金流的分析；但零售業務的風險是分散的，更多的強調整體違約率的把握，在單個授信審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單套用公司業務的風險管理模式和方法進行零售業務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

差別化管理原則不僅體現在不同業務風險管理中，還要體現在不同的業務品種之間。銀行的風險管理部門應合理劃分業務品種，根據不同業務品種的特性和風險大小、形態確定不同的風險管理方法。如消費信貸和投資經營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認的風險較小的授信品種，對這類業務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而投資經營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對投資經營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應進行行業和地區風險分析，采用不同于消費信貸的管理方法。如果對不同種類的業務采取同一的風險管理方法，要么限制了業務正常發展，要么放松了風險防范。

此外，對不同地區也應實現差別化風險管理。銀行業務具有較強的地域特征，與經濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關關系，如上海集中了世界五百強企業，而蘇州主要是臺商企業在發展，浙江主要是民營經濟。同時，各個地區的風險管理水平、風險狀態也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產質量非常好，因此，風險管理應該重視這些因素，在不同地區采取差別化的標準和管理方法。

第四，要提高風險管理技術。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證，那么各種風險管理技術和工具則為風險管理提供了技術支持。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。

風險管理技術的基礎是建立先進的信息收集和處理系統。通過收集大量和連續的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。內部評級和資產組合管理是風險度量的重要技術。國際先進銀行的經驗表明，內部評級的準確與否直接關系到風險定價、盈利性分析、資產組合分析與提取準備金、決定經濟資本和監管資本等方面工作，因此如何通過內部評級模型準確度量風險至關重要。實現風險度量后，利用資產組合模型度量整個銀行資產的未預期損失，利用地區、行業、產品等之間的相關關系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產負債管理，降低銀行的風險敞口。授權管理是風險控制過程中的重要手段。以往風險授權簡單與行政職務掛鉤，并末體現授權在風險管理中的重要作用。根據不同的業務特點，應采取差別授權的方式，如資金業務，市場變化快，可以根據市場變化和操作人員的水平“因人授權”；信貸業務中，在提高客戶評級準確性的基礎上可以采用“因客授權”的方式，對優質客戶提供更為全面的服務；對于特殊的銀行服務，可以采用“總量授權”，通過資產負債業務的組合達到收益與風險的平衡。同時，授權管理也是風險評價的必然結果，通過后評價實現動態授權，體現權責對稱，提高授權管理的科學性和效率。

第五，要前移風險管理關口。要在商業銀行內部徹底實現風險管理體制的變革，改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的風險管理體制。

進行業務流程的改造，是以客戶為中心、明晰成本收益的需要。風險管理體制要符合業務流程的要求，就是在確保風險管理體制獨立性的基礎上實現“橫向延伸、縱向管理”，推進風險管理關口的前移。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。要逐步實現在業務部門設立“風險管理窗口”，通過“窗口”傳遞和執行風險管理政策，“窗口”的工作直接向風險管理部門負責，風險管理部門對風險窗口人員的任職資格應該有認定的責任。這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生的源頭就進行有效控制，實現風險管理理念在業務部門的前移、風險管理意識到位。