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[摘要]現代金融風險管理的一個重要特點是它作為金融機構內部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度。對于商業銀行來說,規范化的現代風險管理對其生存和發展更有重要意義。

[關鍵詞]商業銀行風險風險管理存在問題風險管理應對措施

現代金融風險管理的一個重要特點是它作為金融機構內部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機構發展戰略的高度。對于商業銀行來說,規范化的現代風險管理對其生存和發展更有重要意義。隨著中國加入WTO后金融業進一步開放,中國的金融業正面臨著前所未有的挑戰。面對愈來愈激烈的競爭環境如何全面提高自身的競爭力,已成為中國金融業必須解決的問題。商業銀行由于其地位、作用及所處階段的特殊性,存在著大量的金融風險,如何化解商業銀行的金融風險是解決這一問題的關鍵的所在。

一、商業銀行面臨的主要風險

從風險的來源分,可分為內部風險和外部風險。內部風險主要有經營風險、操作風險、管理風險、財務風險、道德風險、策略風險、人才風險;外部風險主要有市場風險、法律風險、政策風險和其他環境風險等。從目前城市商業銀行的實際情況看,涉及較多的風險為內部風險,如果按銀行各部門管理職能劃分,可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產風險、中間業務風險、抵債資產接收、處置風險及投資業務風險等;如果按會計報表劃分,可分為資產類風險、損益類風險、負債類風險、表外業務風險等。

目前的國內商業銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統,僅在個別業務部門有所體現,缺乏統一管理,全行業風險管理零散,各自為戰,從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業人員思想中去。我國商業銀行現行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰略及管理評價等兩個環節相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統地評價和反饋,同時各銀行在決策環節中也存在許多不足,主要表現為:

(一)風險管理體制不健全

風險管理體制在商業銀行的發展中發揮著不可替代的作用,良好的風險管理體制包括公司治理結構、運作規范、完善的產權制度和信用管理體系,它不僅能帶動商業銀行的良性發展,同時對商業銀行的風險管理可以起到積極的作用。然而,目前我國大多數商業銀行還沒有完善的風險管理體制。

(二)風險管理機制上的差距

商業銀行風險管理是一個系統工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業銀行之所以風險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括:風險甄別機制,用于分析風險來源及成因,區分風險類別及危害性程度;風險預警機制,主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制,具體實施風險規避行為,對風險進行再分配和轉移,并作出風險管理評估報告。我國商業銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題,具體表現在風險管理的體系不完善,制度落實不到位,監控機制不健全等方面。

(三)風險管理的工具方法落后

當前,我國商業銀行的風險管理工具和方法與國際上流行使用的工具和方法相比,仍然存在很大的差距。主要表現在:一是在風險管理方法上的突出缺陷是重定性分析、主觀性強,過分依賴管理者個人的經驗和素質,缺乏定量分析。二是在風險識別、度量、監測上,工作量大且成本過高。三是在市場風險和操作風險上,缺乏靈敏的預警系統。

二、銀行風險管理存在的問題

(一)風險管理理念、風險管理方法存在差距

由于我國商業銀行風險管理起步比較晚,風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面:一是全面風險管理的理念還不到位,仍以信用風險管理為主,對市場風險、操作風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理過程中實施差別化的理念,忽略了不同業務、不同地區之間存在的差異,不僅不能管理好業務風險,反而容易產生新的風險。在風險管理方法上也存在差距。長期以來,我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析。

(二)風險度量和管理技術落后

瑞士銀行總裁維特說:“我們從不承擔未經計算的風險”。這說明了風險計量的重要地位。它不僅廣泛應用于資本分配、風險定價,也廣泛應用于向董事會和高管層以及股東和市場的信息披露。同時,銀行的風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征,逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理,并最終走向定量分析。而風險測量管理工作落后是當前我國銀行經營管理中亟待解決的關鍵問題。我國銀行雖然已經建立了風險管理的基本框架但對風險的統計和度量工作始終未能制度化我國銀行在風險管理方面比較重視定性分析與國外銀行相比,風險管理量化手段欠缺,在風險識別、度量等方面還很不精確。

(三)風險管理人才缺乏

由于風險管理的綜合性和專業性,要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質,經受過嚴格的專業訓練,否則將很難理解業務和產品的風險性質,更難以采取適當的風險防范措施。目前,我國商業銀行這方面的人才還相當匱乏。

三、銀行風險管理的應對措施

(一)健全商業銀行的風險管理體系,提高風險管理水平

我國商業銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有計劃經濟體制模式下的總分行制,按行政區劃設立分支機構,機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來,銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整,積極建立與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的,完善、可靠的市場風險管理體系:首先是要適應商業銀行股權結構變化,逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。其次,在風險管理的執行層面,要改變行政管理模式,逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理,在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化;在完善的公司治理結構基礎上,建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。(二)構建風險管理制度的基礎設施

為了實現綜合的風險管理,應在國有商業銀行內部構建綜合風險管理制度的基礎設施,包括支持綜合風險管理程序的龐大數據庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統和網絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠將信息技術、定量模型和復雜的金融業務操作和流程有機地結合在一起。

(三)引進、培訓風險管理專業人才

鑒于我國銀行界對現代風險管理技術尚未入門,基本不具備獨立開發相關程序的能力,在當前極度缺乏相關高級人才的狀況下,應盡可能從大型跨國銀行聘請高級專家,針對我國銀行的市級風險狀況,開發計算機管理平臺、編制風險管理業務軟件。另一方面,應選派知識結構全面、綜合素質強的業務骨干到國外風險管理水平成熟的銀行學習,培養成為熟悉我國銀行實務的風險管理經理,對于一般操作人員的培訓可通過同國際咨詢管理公司合作開展,以期盡快解決人才瓶頸問題,提升我國商業銀行風險管理水平。

參考文獻

[1]劉勁,我國商業銀行風險管理研究[J],《理論探索》,2006,04

[2]趙曉強,風險管理:商業銀行的核心競爭力,經濟日報,2005,09