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論文關鍵詞：操作風險風險控制文化

論文摘要：隨著經濟全球化的發展，銀行機構面臨的操作風險也越來越大，操作風險的管理不僅要關注技術層面，而且更應該著重探究銀行從業人員和高級管理者引發操作風險的行為及動機，銀行建立誠實正直守信公平為核心的風險控制文化，對操作風險的控制具有重要的作用。

隨著經濟全球化的發展，銀行的服務也逐漸的全球化，同時技術系統的更新，新的交易工具和交易策略的創新一方面給銀行帶來了新的盈利點，另一方面也給商業銀行帶來了巨大的風險，尤其是增大了。盡管金融機構已經建立了各種制度來防范操作風險，但近幾年來因為操作風險發生的金融案件卻接連不斷，這不得不引起對操作風險原因的深入分析。本文試圖對文化對人的影響進而對操作風險的影響作用進行分析。

一、操作風險含義的正確理解及商業銀行的文化定義

1、巴塞爾監管委員會對操作風險的定義：由于不完善或有問題的內部操作過程，人員系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，這定義包含了法律風險，但不包括策略性風險和聲譽風險。由此可看出，操作風險不同于市場風險，信用風險，它是一種純粹風險，是一種管理成本，不能帶來利潤，不存在風險與報酬的對應關系，承擔這種風險不能帶來任何收入，而且操作風險一旦發生往往造成巨額損失。

2、企業文化是在一定的經濟條件下通過實踐活動形成的全體成員遵循的共同意識價值觀念職業道德行為規范和準則的綜合，是一種文化氛圍，是企業的價值觀，是道德文化，管理文化，行為文化，形象文化的綜合體，其核心是企業一切行為的最高準則――企業精神。商業銀行的文化是企業銀行文化的分支，商業銀行的文化建設主要包括銀行的價值觀，經營理念和發展目標。現代商業銀行防范風險的制度建立，不僅離不開金融企業文化建設，而且必須依靠其提供思想保證，精神動力和智力支持。制度的建立只能從外觀層面防范風險，而誠信審慎的文化的建立能從根本上防范操作風險的發生。

二、操作風險的原因與文化建設的關系

從操作風險的成因來看，有許多的原因，有內部人的欺詐也有由外部事件引起的，但就近期發生的事件來看，主要是銀行內部的原因引起的，特別是內部人員或內部人員與外部人員相互勾結，所進行的主觀的故意的欺詐行為，如果有行之有效的風險文化理念深入到每個員工心中，風險發生的概率就可大大降低。與風險管理文化建設的不到位引發的操作風險主要有以下幾個方面：

1、操作風險管理理念的缺乏。風險文化建設的重點是要強化員工的風險意識，使員工樹立風險管理的認同感。風險管理要確立事前防范的觀念，營造以誠實審慎為核心的風險控制文化，包括商業銀行的價值觀，商業銀行的經營理念和發展目標，金融業的職業道德規范，銀行的形象，以及金融的法規制度。風險管理人人有責，使風險管理真正融入各個部門，每個員工的工作之中，時刻謹防風險的發生，形成風險防范的第一道屏障。

2、我國國有商業銀行約束激勵機制的不完善也是操作風險產生的重要原因。風險管理文化建設的完善是對銀行現有的約束激勵機制不完善的有益的補充。誠實守信積極向上的文化氛圍有助于健全和完善銀行的約束激勵機制，當前國有商業銀行中約束手段不多，約束形式單一，經營者能上不能下，員工基本上是有進不出，違紀人員也可以異地為官，這些為風險的發生埋下了嚴重的隱患。同時激勵機制的不完善，使得一些員工的心里產生了不平衡，尤其是對于一些掌握一定權利的管理人員，于是就利用手中的權利為自己謀利，采取違規操作，結果導致銀行操作風險的發生。

3、國有銀行公司治理的不完善也是誘發操作風險的原因。風險文化的建設也能有效的預防由于公司治理結構不完善導致的操作風險。由于國有銀行出資人的不到位，沒有明確的責權利，使得經營著受到的監督作用弱化；同時信息的不對稱，以及金融經濟的復雜性，導致了銀行堅守自盜的問題比較嚴重，因此建立誠實守信的文化顯得刻不容緩，銀行的制度是建了不少，但由于我們傳統文化的影響，出現了一些不成文的潛規則，人情的力量大于制度的力量，結果是極大的損害了國家和銀行的利益，此時就需要有強有力的文化力量來約束有損銀行利益的行為。風險管理文化的建設就是要從人的主觀意識上抑制人的行為方式，從而達到有效的預防作用。

三、建設以人為本,誠信審慎，嚴格規范，肩負責任的銀行文化氛圍，讓風險管理文化在防范操作風險發面發揮核心作用。

1、商業銀行的文化建設必須堅持以認為本，強化教育，培養員工的道德價值觀為核心的原則，要建立公正合理高效的員工激勵機制，創造一種義利并重的文化精神。建立合理的用人制度，同工同酬待遇平等，去除正式于非正式員工的區別，在平等中激發員工的積極性，自覺性，使員工從心里內在的維護銀行的利益。

2、風險管理文化的建設不僅包括銀行在風險識別評估能力，風險收益，管理模型等方面形成的技術和藝術等知識面層面的建設，而且包含銀行在長期發展過程中形成的全體員工統一與風險管理方向上的一種思想觀念，道德標準和行為方式等的精神層面。這是形成企業文化力的一種體現，而文化力又可以分解為凝聚力，向導力，約束力，激勵力輻射力，它可以在銀行制度缺位的地方發揮巨大的作用，它是風險管理文化建設的最高層次，而這體現為制度的完善合理，因此首先要加強各種人事制度、風險管理的監控制度、員工的激勵制度的完善。

3、加強商業銀行的社會責任，樹立商業銀行對社會負責認的形象。現在跨國商業銀行的競爭已經從過去硬件競爭到軟件的競爭，從技術產品的競爭上升到社會責任理念及道德水準的競爭。要想建設成具有競爭力的現代商業大銀行，國有商業銀行必須主動的與時俱進，樹立承擔社會責任的新理念，這不僅有利于銀行的長遠發展，而且也是建設商業銀行軟實力，提高國際競爭力的要素之一。

參考文獻：

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