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【關鍵字】

硬約束激勵預算軟約束公平競爭國有企業改革

【摘要】

市場經濟優于計劃經濟，關鍵在于前者的約束激勵機制使得企業更有效率，更有競爭力。對于約束和激勵，首先是約束，其次才是激勵。競爭是最重要的約束激勵機制，而法律是約束激勵有效的終極保障。總的來看，國有企業競爭力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵機制，其中主要是約束的問題，關鍵是對經理人的約束激勵軟化，其次是對國有企業的硬約束不夠。我國的國有企業改革應著眼于加快社會主義法制化建設，提供公平競爭的環境，建立有效的硬約束激勵機制。

【正文】

一、前言

市場經濟優于計劃經濟，本質在于前者的運行效率高于后者。市場經濟優于計劃經濟不僅僅在于用價格優化資源配置，更本質的是二者背后不同的約束激勵機制。市場經濟通過制度安排給予廣大的人民對生產和對創新提供了強有力的激勵；同時它又對每一個經濟決策者有約束，這種約束使得他要對自己的經濟決策的后果負責。市場經濟的資源配置作用已經得到人們的重視，但它背后的約束激勵機制并沒有得到應有的重視。本文強調了在市場經濟中硬約束激勵機制的重要作用，尤其是硬約束的作用，以及對現實的指導作用。

二、硬約束激勵與企業的競爭力

企業，是經濟活動中的主體。我們說市場經濟優于計劃經濟，就是說市場經濟中的企業比計劃經濟中的企業更有競爭力，具有更好的生存能力。企業更有競爭力是因為它擁有有效的約束激勵機制。我們也致力于建立現代企業制度，提高國有企業的競爭力，因此更要重視建立有效的約束激勵機制。

下面我們針對企業，簡單分析其競爭力。現在，一般認為企業有眾多目標或者說是目標是綜合性的，比如財富最大化等，但可以肯定的是它的基本目標是利潤最大化。資本的逐利性和企業面對的競爭環境，都要求企業要做到利潤最大，否則，市場就不會給它配置資源。大家都知道，利潤=收入—成本。要想提高利潤，很簡單，提高收入，降低成本。企業的各要素中，勞動者無疑是最重要的，因為只有勞動者具有主觀能動性。利潤最大化這個目標，需要人來完成，因此就需要對人進行約束激勵。簡單的說，約束就是不能減少利潤，激勵就是增加利潤。二者是辨證的，統一的。沒有無約束的激勵，也沒有無激勵的約束。激勵側重于收入，約束側重于成本。二者的側重點不同，但統一于利潤最大化這個企業的基本目標。企業要想做到利潤最大化，必須擁有有效的約束激勵機制。約束激勵機制中，首先是約束，其次才是激勵。因為，只要不實行平均分配主義，因為人是自利的，都想過好日子，勞動者就會有激勵好好勞動，這有自發性。但人又是自私的，所以必須進行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵第二。

競爭是最重要的約束激勵機制。市場經濟比計劃經濟提供了更充分的競爭，也就給企業提供了更重要的約束激勵，因此市場經濟的企業更有效率，更有競爭力。競爭的結果是優勝劣汰。優勝就是最大的激勵，劣汰就是最大的約束。競爭是終極性的，尤其是劣汰是終極約束。企業在整個生存期內要進行持續的有效約束激勵，來避免被淘汰這個終極約束。

勞動者是最重要的生產要素。約束激勵機制就是對勞動者進行約束激勵。在典型的現代公司制企業，勞動者簡單分為企業所有者、經營管理層（以下簡稱經理人）、普通員工。約束激勵機制包括對企業所有者的約束激勵、對經理人的約束激勵和對員工的約束激勵。對所有者的約束激勵就是對企業的約束激勵，因為企業的效益好壞直接影響到所有者的權益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵具有內部自發性，因此不需要考慮對所有者的激勵。對所有者（企業）的約束尤為重要，所有者（企業）約束主要是公平競爭中的優勝劣汰。競爭失敗，就要被淘汰、破產，這是對所有者（企業）最重要的約束。對于典型的現代公司制企業，由于所有權和經營權相分離，經理人作為受托者，經營管理企業。為防止由于經理人的行為同所有者（委托人）的目標不一致所產生的道德風險和逆向選擇等，更需要重視對經理人的約束激勵機制。對員工的約束激勵，主要是靠企業內部制度，如良好的績效考評系統、合理的職位升降制度、薪酬分配制度等。在所有者、經理人和普通員工的約束激勵中，三者的約束制勵是相互聯系的，有效的約束激勵機制能把三者的約束激勵有機的結合起來，從而服務于利潤最大化這個企業基本目標，從而使企業擁有競爭力。其中對經理人的約束激勵居于中心地位，因為經理人接收所有者的委托，行使經營權，直接管理企業，管理普通員工。

現代社會都是法制社會，我國也要建立社會主義法制國家。由國家制定或認可的、有國家強制力保障實施的法律，是約束激勵有效的終極保障。每個人、企業都必須要為他的行為負責，這就是硬約束激勵。如果可以不負責，可以轉嫁到他人來承擔，那約束激勵就會軟化，就不是有效的。例如，企業經營虧損，卻由國家埋單；經理人的欺詐行為造成的損失卻由投資者承擔；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵軟化。約束要有效，激勵要可信，最終都要依靠法律來保障。

三、國有企業改革的思考

企業的競爭力關鍵在于有效的約束激勵制度，明確這一點，可以讓我們更清楚地看待國有企業改革。我們的改革就是要建立社會主義市場經濟體制，重要的一環是對國有企業改革，建立現代企業制度。我國的國有企業缺乏競爭力是個不爭的事實。國有企業缺乏競爭力，緣于沒有有效的約束激勵機制，因此改革就要著眼于建立有效的約束激勵機制。改革前，我國的國有企業不但國有而且是國營的。政企不分，實行計劃經濟，沒有競爭，自然沒有良好的約束激勵機制。所有權和經營權不分離，不存在經理人。強調一大二公，強調平均分配，當然激勵不足。就約束來說，對于企業員工主要是道德上的約束。對企業的約束，由于是國有國營，則主要是預算軟約束。“預算軟約束”是匈牙利經濟學家科爾奈首先提出的。預算約束是指人們的支出要小于他能獲得的所有收入。但是當支出不一定小于收入的時候，約束就被“軟化”了，這時候過度的支出可以由其他人來買單，通常這個人就是國家。國有企業往往不是利潤掛帥，而是政治掛帥，直接結果就是約束軟化。激勵不足，約束軟化，必然導致企業的效率不高，競爭力不強。1978年改革開放后，我國國有企業改革從調整國有企業的利益分配關系，實行“承包責任制”、“利潤分成”，到擴大國企自主經營權，再到國有企業產權改革，“賣中小國企”、“國企資產重組（變相出售）”、“股份制改造”、MBO等，主要是靠“放權”來解決激勵不足的問題，約束軟化則被忽視。由于過分重視激勵問題，忽視約束問題，以至于不少企業放權放過了頭，把所有者的制約監督權力也下放了，變成了內部人控制，造成國有資產大量流失。

約束激勵機制是國企改革中深層次的問題，其中約束機制的建設在國有企業改革推進中被忽視。從激勵方面看，實行按勞分配為主的多種分配方式，承認資本、技術、管理等分配要素，打破平均主義，鼓勵一部分人先富起來等等，這些都說明約束激勵機制中的激勵問題得到重視，現在激勵的問題是對經理人的有效激勵不足，主要是經理人工作的好壞不容易客觀評價。至于約束方面，對所有者（企業）的約束，由于多種所有制并存，國有企業和外資企業、民營企業進行競爭，破產的實行，逐步取消對大多數國有企業的補貼、撥款、特權、擔保或借款等，基本上形成了對國有企業的硬約束機制。當然不少國有企業依然是約束軟化，硬約束不足。改革后，國有企業破產的實行，買斷工齡的實現，下崗、失業的威脅，面向普通員工的勞動力市場的建立，都表明對普通員工的約束得到顯著加強。然而對于經理人的約束卻依然軟化。在原有約束打破的同時，由于法律的不完善，新的約束有不少漏洞，甚至于某些環節出現約束真空，這都使得經理人缺乏信托責任。更重要的是，由于脫胎于政企不分的計劃經濟體制，經理人能上不能下，沒有信托責任的經理人不能被淘汰，從而也不可能形成公平競爭的經理人市場。本來工會、職工代表大會作為人民當家作主的體現，不只是對企業的監督約束，更是對經理人的監督約束。但隨著國有企業產權改革的推行，作為名義上的主人，工人已經處于無權地位，別說對企業的命運，就是自己最起碼的生存權益也完全握在經理手中。工會、職工代表大會的權力的削弱直至有名無實，在強化對員工約束的同時，直接導致了對經理人的約束的減少。總的來看，國有企業競爭力不夠的原因在于沒有有效的約束激勵機制，主要是約束的問題。激勵的問題主要是經理人的激勵不夠完善。約束的問題主要是約束軟化，關鍵是對經理人的約束軟化，其次是對國有企業的硬約束不夠。當前，約束激勵機制的問題中，首先是約束的問題，再者才是激勵的問題。

四、硬約束激勵的現實指導意義

約束激勵是有成本的，因此國有企業不適合小企業。同時隨著人員的增多、鏈的加長，約束激勵的邊際效益會越來越小，可以合理推斷出：國有企業不適合勞動密集型企業，適合資金、技術密集型企業。國有企業在我國的產生有著歷史必然性，它的存在也有歷史必然性、必要性，至少現在它還肩負著維護社會穩定和國家安全的責任。國有企業產權改革，是95、96年提到議事日程的，到98年國有企業的產權改革開始推行。毫無疑問，產權改革是必要的。某些國有企業實行退出、產權多元化是正確的。但不能簡單地認為國有企業進行了產權改革就能提高中國企業的競爭力，這種畢其功于一役的想法是危險的。我國的國有企業產權為國家所有，產權是清晰的。國有企業同上市的股份制公眾企業有很多相同點，所有者和經營者相分離，同樣面臨經營者的道德風險和逆向選擇等。西方國家的股份制公眾企業的競爭力強主要是有相適應的有效的約束激勵機制，關鍵的是對職業經理人的約束激勵有效。我們國有企業的競爭力不足，緣于約束激勵機制的不完善，這不能完全歸結到產權上。林毅夫,李志赟在《政策性負擔、道德風險與預算軟約束》一文中指出：預算軟約束問題與產權無關。至于文中指出的“政策性負擔”是造成企業預算軟約束問題的根本原因仍值得探討。現在住房改革，醫療改革，養老保險、失業保險的建立，都在逐步地解決國有企業的政策性負擔的問題。沒有有效的硬約束激勵機制，即時實行了MBO，實行了國有企業民營化，解決了政策性負擔的問題，由于不能對所有者、經理人、普通員工進行有效的約束激勵，同樣不能提高企業的競爭力。要從根本上提高國有企業的競爭力，就要加快社會主義法制化建設，建立起有中國特色的硬約束激勵機制，尤其是硬約束機制。

從理論上看，競爭并不必然會提高國有企業的經營績效，只有在國有企業、經理人和普通員工面臨硬約束激勵的條件下，競爭才會促使國有企業改進績效。只有加快社會主義法制化建設，真正做到“有法可依、有法必依、執法必嚴、違法必究”，給企業、個人提供公平競爭的環境，讓所有的企業、每個人都進行公平競爭，面臨硬約束激勵，這樣才能提高國有企業的經營績效。因此，加快法制化建設，建立有效的硬約束激勵機制才是國有企業改革的根本。

【參考資料】

［1］：錢穎一.激勵與約束［J］.經濟社會體制比較.1999，（5）：6-12

［2］：林毅夫,李志赟.政策性負擔、道德風險與預算軟約束[J].經濟研究,2004,(2):17-27