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[摘要]中小企業融資環境不佳是我國中小企業普遍面臨的問題，而影響中小企業融資環境的因素又十分復雜。本文主要從中小企業自身、金融機構、政府部門三個方面提出了改善我國中小企業融資環境的幾點建議。

[關鍵詞]中小企業融資環境建議

中小企業融資困難是由中小企業內外部融資環境不完善所造成的。目前我國大多數中小企業都渡過了創業的初級階段，并進入了一個增長發展階段，在此期間，企業融資結果直接決定著企業是否能持續發展壯大，因此如何改善融資環境，拓寬融資渠道，促進中小企業的健康發展已經成為當務之急。

一、中小企業應加大內部改革力度，苦練內功，優化融資的內部環境

中小企業自身條件的不足是造成中小企業融資困難的一個重要原因，因此，優化中小企業融資的內部環境主要應從以下幾方面著手：一是要按現代企業制度要求，進行產權制度改革，完善企業治理結構。對國有中小企業實行積極的退出戰略，走改制重組道路；對集體企業要進行產權改革，明晰產權關系；對私營企業要引導資本社會化，改變家族式管理方式，吸收現代企業制度和管理制度的要素。二是要找準產品的市場定位，及時調整產品結構，不斷提高核心競爭力。根據資金、設備、人才、技術、商品的不同，實行垂直分工或水平分工，把產品做精、做細、做專、做深，提高市場競爭力。同時要不斷提高市場開拓能力、風險管理能力和業務創新能力。三是要約束盲目的投資擴張行為。中小企業在項目投資前應進行認真的市場調查和分析，多考慮不利的市場競爭局面，認真分析自己的競爭力，懂得節制和約束自己的行為。四是建立規范的企業財務制度，加強財務管理。中小企業應按國家財會法規的要求，建立健全能充分正確反映企業財務狀況的制度，加強日常會計記錄，定期向利益相關者提供全面準確的財務信息，增加企業經營及財務的透明度，減少信息不對稱，從而減少銀行對企業的信用危機。五是要加強中小企業經營人才培養，全面提高企業經營管理水平。中小企業高層領導要在思想上充分認識人才培養的重要性，建立健全企業內部人才培養政策制度和人力資源管理制度，通過內培和外引，真正建立起一支經營管理和技術力量雄厚的人才隊伍，滿足中小企業在經營方面多元化需求，確保中小企業的可持續發展。

二、加大銀行等金融機構的改革力度，強化銀行競爭，促使現有商業銀行逐步關注中小企業，為中小企業提供服務。

（一）改革現有商業銀行的產權結構及治理結構

銀行改革相對于企業改革，已出現很大的滯后性，并已對中小企業信貸融資造成不利影響。而銀行改革的關鍵是銀行等金融機構的產權結構和治理結構的改革。從改革過程“先易后能難”的原則出發，我們認為，中小金融機構的改革相對簡單，對宏觀面的沖擊較小，可以優先進行。但國有大銀行是我國金融體系的中心和支撐，對其改革的政治阻力和風險都比較大，因此國有大銀行的產權改革則可以相對滯后。

目前中小金融機構的改革思路應該是將發展民營銀行和改革現有的中小金融機構結合起來，對現有的中小金融機構進行民營化改造，這是我國銀行業產權漸進改革的切入點。對國有大銀行應逐步進行股份制改革，并在此基礎上，進一步進行股權結構調整。適當分散股權，采取將現有國家部門統一所有改為政府分級監管，吸收各類社會保障基金入股，吸收民營企業和外資企業入股，公開發行個人股在境內外上市等方法將政府的絕對控股變為相對控股，將政府持有國家股為主的股權結構逐步變為以法人持股為主的包括個人股、外資股在內的多元化股權結構模式。真正按現代金融企業制度的要求，完善國有商業銀行的公司治理結構。

（二）改進商業銀行的組織結構

商業銀行特別是四大國有商業銀行應改變以行政區域劃分為總分行關系的組織模式，以價值鏈為核心，按不同客戶對象進行劃分，建立專門的中小企業貸款機構，實現銀行結構扁平化，使商業銀行的服務更加貼近中小企業。

（三）健全銀行等金融機構內部的約束和激勵機制

銀行等金融機構應注重約束與激勵機制的創新，我們認為目前可以從以下幾方面著手：一是建立獨立審查人制度。主要依賴基層信貸經理掌握的各種“軟信息”，以及在此基礎上發展而來的緊密型銀企關系，在中小企業融資中推行客戶經理制，并賦予客戶經理相應的權限，對200萬元以下貸款實行獨立審查人制度，操作程序比照個人貸款。二是推行中小企業綜合授信額度，允許企業在有效期和授信額度內循環使用，隨借隨還，加速資金周轉。三是專門對中小企業貸款設定一定比例的風險損失率（如日本銀行為3%左右），以盈利補虧，增加金融機構對中小企業流動資金貸款的原始動力。四是在現有基礎上合理下放對中小企業流動資金貸款的審批權限，下放全額存單質押貸款、全額保證金的承兌匯票簽發權。五是合理簡化貸款審批程序和審批環節。

（四）建立中小企業貸款監管體系

為了了解掌握中小企業貸款的特點，有利于中小企業融資發展，應建立中小企業貸款監管體系，增設中小企業監管部門，實行不同于大企業金融業務的監管。在合法與合理的范圍內鼓勵商業銀行調整戰略，根據自己的核心競爭力積極開展中小企業融資業務，增加中小企業融資服務。

（五）積極鼓勵成立專門服務于中小企業融資的民營小額信貸機構

民營小額信貸機構的成立，可以打破四大國有商業銀行壟斷的銀行業格局，促使股份制商業銀行以及城市商業銀行等中小銀行調整市場定位，增加金融市場競爭力，強化金融機構向中小企業提供服務的能力，促進中小企業金融服務的改善。

（六）建立專門的中小企業信用評分系統及銀企之間穩定的合作關系

根據中小企業特點，建立專門的中小企業信用評分系統，廣泛搜集企業各類信息，定量分析和定性分析相結合，綜合全面評估中小企業的信用狀況。同時應建立銀企之間穩定的合作關系，實現金融機構信息共享，較好地解決金融機構與中小企業之間的信息不對稱問題，對企業實行較好的監控。

三、政府部門應積極扶持與引導，營造一個有利于改善中小企業融資狀況，提高中小企業競爭力的社會環境。

（一）建立健全中小企業融資和發展的法律法規體系，優化司法環境

從構成我國中小企業融資及發展的政策法律體系看，雖然目前有關部門已頒布了《中小企業促進法》、《擔保法》等法規，但相配套的法律、政策缺失，整個政策法律體系顯得原則而又單薄，執行時遇到了許多障礙和空白點。為此，我們提出如下建議：一是進一步制定《中小企業促進法》的實施細則，解決中小企業整體重要性和個體弱勢的矛盾。二是修改完善《擔保法》，引入動產抵押擔保制度，擴大動產擔保物范圍，允許應收賬款和存貨作為擔保物，允許在普通債權上設立擔保，引入浮動擔保制度，增強中小企業融資能力。通過引入新的擔保方式，如所有權保留、信托收據、債權擔保，浮動抵押、讓與擔保、集合抵押等，也有利于商業銀行利用這些擔保措施或擔保品種，開拓業務，保障權利。同時應建立全國統一的公示性動產擔保權登記制度，低成本、高效率地保護動產擔保權人以及信貸交易各方的利益，增強信貸人放貸積極性，促進中小企業融資健康有序地進行。三是及時出臺《擔保公司條例》，規范擔保公司行為。對擔保運行等關鍵內容、擔保公司的定位、準入退出、行業標準、擔保人員的資質以及擔保實施形式、擔保比例、擔保倍數、損失理賠等作出統一的規定。四是建立再擔保制度，積極營造債權流動化的環境。再擔保制度有利于分散擔保結構的經營風險，從而激勵信用擔保機構更加主動地發展中小企業融資業務。五是修改或撤消不利于中小企業融資發展，不符合市場經濟原則的法律法規，進一步完善會計、統計、財政及稅收等制度。

（二）構建中小企業政策性金融體系

中小企業的先天不足，特別是其較高程度的不確定性，與銀行等金融機構的風險偏好以及利潤最大化的經營理念之間始終存在著矛盾，這一矛盾阻礙了銀行貸款這種融資方式的有效利用。在這種情況下，如果政府能對中小企業融資提供有限度的政策性支持，在一定程度上能緩解中小企業融資難問題，而且這種方式效果明顯。借鑒發達國家政府對中小企業融資支持的經驗，我們認為目前我國政府應做好以下幾項工作：一是應成立中小企業政策性銀行，有效實現為中小企業提供融資服務這一目的。中小企業政策性銀行應在完成政府任務和目標的前提下，保證資產的流動性、安全性和效益性最大化。二是建立政策性擔保機構和再擔保機構，促進中小企業信用擔保業的健康有序發展。三是設立風險投資基金，建立政策性的中小企業投資公司，重點支持科技創新型中小企業。政策性投資機構，應以財政出資為主，也可由現已成立的省地兩級國資管理機構通過出售其擁有的國有資產而出資。四是建立法制化與制度化財政彌補機制。向信用擔保機構及再擔保機構提供資金援助，擔保機構或再擔保機構先可用其預提的風險準備金進行自我補償每年的擔保或再擔保損失，不足部分由財政彌補。目前，需要考慮的是，要將財政彌補款列入每年的中央與地方政府預算，設立風險有限補償基金。

（三）建立多層次的資本市場

一是建立多層次的、專門為中小企業服務的中小資本市場體系。它主要應包括二板市場和區域性小額資本市場，二板市場主要解決處于創業中后期階段的中小企業融資問題；區域性小額資本市場則主要為達不到進入二板市場資格標準的中小企業提供融資服務。從目前的情況看，我國更需要發展區域性小額資本市場。二是積極發展企業債券市場、長期票據市場、租賃、典當等融資工具，為中小企業提供多渠道的融資服務。

（四）建立中小企業的信用征信系統

目前迫切需要國務院協調和整合各方信用資源系統，加強社會征信系統建設，建立一套全國性的、有別于大企業的中小企業信貸登記咨詢系統，建立個人消費信用信息系統，實現信用信息共享，為各種中小企業融資的信用評級提供基礎條件。當務之急是進一步改進對中小企業的信用評級辦法，制定科學、切合實際的中小企業信用評級制度，實事求是地界定中小企業的信用等級，特別是要建立法人代表、控股大股東的信用等級評定，這是影響銀行資金安全的關鍵。中小企業信用征信系統的建立，一方面可使信貸部門更加快速、便捷、高效地獲取中小企業以及企業主的各種定性定量信息，進行準確有效的企業綜合信用等級評估及貸款風險評估，降低貸款成本；同時可促使企業主和中小企業重視自身的信用積累，形成良好的企業信用文化。

（五）成立專門機構全面負責中小企業事務

目前履行該項職責的全國最高政府部門是發改委的中小企業司，這樣的設置與中小企業對國民經濟的重要貢獻極不對稱。建議成立專門服務于中小企業的部級單位，在各地設立分支機構，相對獨立于政府，有效行使其權限，并授權其監督其他政府部門對中小企業的支持。

（六）政府應加強對中小企業人才培養服務

政府特別是地方政府應加強以提高中小企業經營能力為目的人才培養服務。地方政府可根據當地中小企業的實際情況，委托高校對中小企業的高層領導、經營管理人員有目的地分期分批地組織培訓學習，學習現代經營理念、經營策略、經濟法規政策等。比如，最近浙江省人事廳在清華大學首次建立非公有制經濟人才培訓基地，專門針對“草根浙商”量身定制培訓課程，學費都有浙江省政府出就是一個很好的例子。政府對中小企業提供人才培養服務，可有效地扶持中小企業獲得管理資源，使中小企業在管理現代化和合理化等方面得到明顯提高，也可解決中小企業人才培養資金和人力不足問題。

（七）建立和健全中小企業社會化商業服務體系

中小企業應將一部分管理工作社會化，通過建立專門的社會化服務體系，為中小企業的市場定位、產品選擇、管理咨詢、財務分析、融資需求、人員流動等提供全方位的商業化服務。中小企業社會化服務體系大致可包括以下幾類服務機構：技術咨詢和推廣機構、創業服務機構、管理咨詢和培訓機構、信息服務機構、信用服務機構等。從目前來看，建立和健全中小企業社會化服務體系，應采取政府興辦為主，動員全社會力量，充分發揮行業組織功能的方法聯合共建，形成多元化、多層次的社會服務體系。

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