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內(nèi)容提要：如何對國有資產(chǎn)及國有企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)督管理是理論界一直討論的熱點，然而，至今在理論和實踐中仍沒有形成一套對國有資產(chǎn)和管理者進(jìn)行有效監(jiān)督與激勵的制度。研究并設(shè)計對國有資產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督管理的制度，進(jìn)而推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，目前仍然是一個非常緊迫的課題。

關(guān)鍵詞：國有資產(chǎn)管理激勵制衡

一、引言

在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場化的過程中，中國選擇了不同于前蘇聯(lián)“休克療法”的道路，在保持社會穩(wěn)定的前提下通過產(chǎn)權(quán)制度改革，逐步推動經(jīng)濟(jì)市場化進(jìn)程，被事實證明是適合我國國情的市場化路徑。在此過程中國有資產(chǎn)仍將會在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)揮重要作用，國有控股和參股企業(yè)也將長期存在?！敖⒔∪珖匈Y產(chǎn)管理和監(jiān)督體制?！笔箛匈Y產(chǎn)保值增值不但是轉(zhuǎn)型期的現(xiàn)實任務(wù)，也是一個重大的歷史責(zé)任，在國有企業(yè)內(nèi)建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度”是改革的目標(biāo)。然而至今在實踐中仍然沒有形成一套可以對國有資產(chǎn)和管理者進(jìn)行有效監(jiān)督與激勵的制度。如何加深對這個問題的研究？并以制度創(chuàng)新為手段，完善國有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督體制，并建立國企經(jīng)營者的激勵機(jī)制，在目前經(jīng)濟(jì)改革過程仍然是一個非常緊迫的任務(wù)。

二、國企改革的三個悖論

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論指出人類的“理性”在于其追求效用最大化。長期以來，我們的國企管理者一直被要求要以“不計得失、無私奉獻(xiàn)”的精神進(jìn)行工作，并以此作為“搞好”國企的基礎(chǔ)。然而，在各種利益關(guān)系錯綜復(fù)雜，矛盾與誘惑層出不窮的市場經(jīng)濟(jì)的條件下，又能有多少國資管理者和國企經(jīng)營者可以達(dá)到如此境界？不能說“奉獻(xiàn)”精神不對，問題是一個高尚的精神境界是否可以變成廣大人群的行為準(zhǔn)則？并作為經(jīng)濟(jì)管理的基礎(chǔ)？答案顯然是否定的。無數(shù)經(jīng)驗已經(jīng)告訴我們，基于人類“非理性”行為建立起來的制度是低效率的。雖然諾思曾經(jīng)指出意識形態(tài)會影響個人的效用函數(shù)，社會的倫理和道德評判也可以改變?nèi)祟惖男袨椋欢?，“理性”思維所形成的“公平”“公正”價值觀念，還是否定了“非理性”。希望依靠非理性的“奉獻(xiàn)”精神對國企進(jìn)行管理，最終導(dǎo)致資源配置的低效率和人員腐敗，這是國資管理的第一個悖論。

通過國資管理者對國企經(jīng)營者進(jìn)行有效的監(jiān)督管理，使國有資產(chǎn)保值、增值，這是目前國資管理的基本思路。然而，由于國資管理者的經(jīng)營目標(biāo)是使國有資產(chǎn)保值、增值，而國企經(jīng)營者的目標(biāo)是追求企業(yè)利潤最大化的同時，希望實現(xiàn)個人效用最大化，二者的責(zé)任目標(biāo)不完全一致，激勵幅度、方法不同，對資源的控制方式不同，效用函數(shù)也不同。現(xiàn)實情況是國有資產(chǎn)保值、增值與國資管理者的效用最大化弱相關(guān)，國企利潤最大化與國資管理者的效用最大化不相關(guān)，依靠利益傾向和效用函數(shù)完全不同的人群分別對國有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營、管理和監(jiān)督，并希望這種模式有利于企業(yè)發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值是制度設(shè)計者的良好愿望，但最終結(jié)果是監(jiān)督失敗和效率低下，這是國資管理的第二個悖論。

由于國資管理者和國企經(jīng)營者管理資源的方式、手段不同，導(dǎo)致他們的激勵機(jī)制不同，目前正在醞釀和采取的期權(quán)、年薪制等激勵方法，都是設(shè)法將企業(yè)利潤最大化與經(jīng)營者的效用最大化相聯(lián)系，然而，在此過程中往往國資管理者的效用并不能實現(xiàn)最大化，使兩者的利益不平衡，現(xiàn)實中經(jīng)營者的高額獎金不能兌現(xiàn)就是證明，而激勵落空導(dǎo)致國企經(jīng)營者放棄企業(yè)利潤最大化，而直接尋求自身效用最大化。通過激勵國企經(jīng)營者使國有資產(chǎn)保值增值是制度設(shè)計者的初衷，但希望最終落空是國資管理的第三個悖論。

由以上分析可以看出制度設(shè)計的初衷和結(jié)果之間，需要一個可以將二者科學(xué)的聯(lián)系在一起的紐帶，這個紐帶就是“效用”，而現(xiàn)實中構(gòu)成效用的基礎(chǔ)是短期利益和長期利益，而理想與現(xiàn)實預(yù)期是短期利益和長期利益的另外一種表達(dá)或?qū)崿F(xiàn)形式，脫離實際只談理想，并希望將理想作為國資管理制度的基礎(chǔ)，顯然是不夠科學(xué)的。三、國企股份制改革的異化

股份制作為公有制的主要實現(xiàn)形式，是國有企業(yè)改革的直接目標(biāo)。通過多元投資主體的股份制所形成的有效競爭和制約機(jī)制，使國有資產(chǎn)保值增值是推動國業(yè)改革的目的之一。然而，現(xiàn)實情況卻是與人們良好愿望相去甚遠(yuǎn)，究其原因雖然表面上這種現(xiàn)實與目的之間的差距是由于監(jiān)督不力、出資人不到位等原因造成，但其本質(zhì)依然是公有制產(chǎn)權(quán)制度下所形成的“效用”機(jī)制無法使國有資產(chǎn)的管理目的與管理者個人“效用最大化”目標(biāo)相一致，所以導(dǎo)致國有資產(chǎn)運(yùn)營的低效率。

在目前產(chǎn)權(quán)制度下，如何形成有效的監(jiān)督、激勵機(jī)制眾說紛紜。從中央到地方都做著各種各樣的嘗試，創(chuàng)立了很多制度和方法，這其中包括，托管制、獨(dú)立董事制度、期權(quán)等。但是時至今日，仍然沒有形成一套對國有資產(chǎn)和國有企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督和經(jīng)營管理的完整成熟模式。目前理論上探討和現(xiàn)實中嘗試的各種“多元”管理模式，核心內(nèi)容都是希望建立共同利益下的相互制衡機(jī)制實現(xiàn)對公司的治理。為此中國證監(jiān)會曾發(fā)文要求在上市公司建立獨(dú)立董事制度，其想法依然是通過引入外部力量來制約大股東的不法行為，但結(jié)果卻是令人啼笑皆非，這些由大股東選聘的“獨(dú)立董事”，不是成為花瓶，就是成為大股東的“門客”。要求這些由大股東選聘的“獨(dú)立董事”對大股東進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，這在邏輯上就有問題。而托管是將巨額國有資產(chǎn)委托給身無分文的經(jīng)營者，結(jié)果是國有資產(chǎn)沒有保值增值，而經(jīng)營者卻完成了自身的原始積累。

為什么在國外廣泛使用并行之有效的制度一旦到了中國就會出現(xiàn)這種不可思議的結(jié)果？其根本原因是作為“舶來品”的股份制，與我們幾十年來形成的國有資產(chǎn)管理模式和理念不協(xié)調(diào)、不吻合。在國企建立高效率的公司治理機(jī)構(gòu)，并形成有效制衡和激勵機(jī)制是當(dāng)前極為緊迫的工作，要使國有資產(chǎn)保值增值，并在國企內(nèi)實現(xiàn)有效制衡和激勵，關(guān)鍵在于尋找一個可以代表國有資產(chǎn)所有者利益并與現(xiàn)行出資人或國有資產(chǎn)授權(quán)管理人相互呼應(yīng)和制約的主體，并直接參與對國有資產(chǎn)和國有企業(yè)的管理，才有可能實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目的。

五、政策建議

從改革的目的和措施角度進(jìn)行分析，人民代表大會和政治協(xié)商會議直接參與對國有資產(chǎn)和大型國有企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督，也許是目前合法、合理、有效、可行的辦法。依據(jù)《中國人民共和國憲法》我國實行公有制即全民所有制和勞動群眾集體所有制。由此，地方人大直接派出代表依法對全體人民的財產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督、管理，完全是合情合理的事情。而政協(xié)作為參政議政的主體直接參與國有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，將使股份制管理模式更加穩(wěn)固。由國有資產(chǎn)授權(quán)管理人派出的董事、監(jiān)事與人大和政協(xié)派出的董事或監(jiān)事組成的董事會、監(jiān)事會，依照《公司法》等法律對國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和大型國有企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督，也許可以部分地解決投資者缺位和監(jiān)管不利的局面，從而解決長期困擾我們的監(jiān)督與激勵的矛盾，并達(dá)到使國有資產(chǎn)保值增值的目的，進(jìn)而推進(jìn)我國的改革進(jìn)一步深化。