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摘要：電信企業(yè)是一種特殊的企業(yè)，正由壟斷、半壟斷向自由競爭過渡，其資金管理問題也日益特出，本文針對當前我國電信企業(yè)的資金管理存在的收入分散、滯留嚴重、使用效率低下等問題展開了分析，提出利用網(wǎng)上銀行、財務管理電算化等工具提高資金的使用效率，降低資金的使用成本。

我國的電信企業(yè)雖然從原先的一家（電信局）壟斷，變成了群雄割據(jù)，但并沒有完全改變其壟斷的性質(zhì)，市場競爭將更加激烈，更加嚴峻的是我國電信企業(yè)在不久的將來還必須面臨著國際競爭對手的威脅，因此，消除長期政企不分養(yǎng)成的官僚作風，努力提高自身的競爭力，就成了我國電信企業(yè)的當務之急。提高我國電信企業(yè)的競爭能力的途徑是多方面的，如提高技術(shù)水平，提高服務質(zhì)量，開發(fā)新的市場和產(chǎn)品等等，本文只是從提高資金管理水平，降低企業(yè)資金管理成本方面進行了一些探討。

隨著資本市場的逐步完善，資本市場對企業(yè)業(yè)績的期望壓力也促使電信企業(yè)的成本和資金壓力都比較大。如何在新形勢下進一步加強企業(yè)資金管理，成了迫切需要解決的問題。作為服務大眾的大型企業(yè)，電信企業(yè)的分支機構(gòu)（包括機構(gòu)）分布點眾多、層次也多，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)甚至已經(jīng)覆蓋到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經(jīng)營機構(gòu)分散的特點決定了企業(yè)資金使用上的分散，這種分散不僅表現(xiàn)為現(xiàn)金收入的分散，也表現(xiàn)為資金使用上的分散。必然造成電信企業(yè)資金使用上的效率低下，周轉(zhuǎn)緩慢。加強電信企業(yè)的資金的集中管理，就成為電信企業(yè)解決資金相對分散、使用效率低下等問題、優(yōu)化企業(yè)資源配置的應然之選。

一、加強電信企業(yè)的資金收入的集中管理

（一）充分利用網(wǎng)上銀行，加速營業(yè)收入資金的回收

由于以前電信企業(yè)營業(yè)網(wǎng)點的分散，資金的滯留現(xiàn)象比較嚴重，因此，電信企業(yè)有必要加強資金回收的速度。電信企業(yè)充分利用電子商務，加快資金回籠，降低資金管理成本。

當前，中國工商銀行為大型集團企業(yè)開設(shè)了自動收款功能。工商銀行將集團總部的賬號設(shè)置為主賬號，將其分支機構(gòu)（包括異地機構(gòu)）的賬號設(shè)置為子賬號，銀行定期按照客戶預先指定的時間、金額等收款信息，自動將資金從企業(yè)分支機構(gòu)賬戶中劃收至總部賬戶，并在當日將交易結(jié)果信息發(fā)送到客戶預留的Email地址，同時客戶也可以通過貴賓室查詢交易結(jié)果。

自動收款不僅實現(xiàn)了工商銀行柜臺“網(wǎng)絡結(jié)算”業(yè)務的全部功能，還支持全國范圍內(nèi)按照地區(qū)、省內(nèi)、區(qū)域內(nèi)、全國四個級次的資金上收。客戶只要在業(yè)務開通時指定上收的路徑、時間周期、金額等要求，銀行就會定期自動將其分支機構(gòu)的款項逐級上收，且無需人工干預，降低了人工費，及時有效地解決了集團內(nèi)資金匯集的問題，從而降低了企業(yè)對資金的管理成本。

其他各家商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行也將集團理財鎖定為重點業(yè)務，集團公司成了網(wǎng)上銀行爭奪的焦點。如，中國銀行新推出的企業(yè)網(wǎng)上銀行5.0版本突出強調(diào)了“集團企業(yè)網(wǎng)銀服務”，它可以為集團總公司或其財務公司提供內(nèi)部賬戶信息查詢及匯總、主動調(diào)撥下屬公司資金、定時自動上劃下屬公司超限額資金及下?lián)軅淇睢⒔y(tǒng)一企業(yè)對外支付款項、限定資金體內(nèi)流動等功能；招商銀行企業(yè)網(wǎng)銀也提出要作集團公司全國“網(wǎng)上結(jié)算中心”、“財務管理中心”。利用該行的網(wǎng)銀系統(tǒng)，可以實現(xiàn)全國范圍內(nèi)“集團公司注冊賬戶集中操作”、“母公司統(tǒng)收統(tǒng)支”、“母公司授權(quán)子公司額度內(nèi)或超額度自主支付”、“子公司網(wǎng)上申報母公司逐筆審批”等集權(quán)程度不同的集團管理模式。

電信企業(yè)作為大型的集團公司，完全可以利用自身的資金量大的優(yōu)勢，利用各商業(yè)銀行之間的激烈競爭，談判并選擇對集團資金管理最為有利的網(wǎng)上銀行服務，同時也在企業(yè)內(nèi)部加強資金回籠的管理，實現(xiàn)資金管理的目標，具體包括收費的金融機構(gòu)、各種商、自身營業(yè)分支機構(gòu)，對于收費的金融機構(gòu)，已經(jīng)由前面電信企業(yè)和銀行的談判予以解決，資金回籠基本沒有問題，自身的營業(yè)分支機構(gòu)可以通過規(guī)章制度的建設(shè)予以完善，對于各種商，既應該有相關(guān)的合同約束，也應該有相應的激勵措施，鼓勵對方早日歸還款項。

（二）完善電信企業(yè)自身的內(nèi)部控制，促進資金的回籠

制定合理的結(jié)算流程和辦法，防止企業(yè)內(nèi)部資金的浪費，合理規(guī)避經(jīng)營風險，公司內(nèi)部各個部門都有自己的工作流程，部門之間工作界面有清晰的界定，部門乃至個人職責分明，避免管理上出現(xiàn)盲點及部門之間扯皮的現(xiàn)象，外部合作伙伴應收款如何結(jié)算有清晰的合同要求，避免給對方利用本電信企業(yè)內(nèi)部控制管理上的漏洞惡意拖欠企業(yè)各種代收款項，并且，各種代收費資金需明確結(jié)算依據(jù)、結(jié)算標準、結(jié)算方式、結(jié)算時限、結(jié)算流程等制度。在選擇商的時候，應進行相關(guān)的信用和資質(zhì)評估，從源頭上把好關(guān)，從而降低壞賬損失。

二、加強電信企業(yè)的資金支出的管理

（一）對于企業(yè)的各種支出應該制訂相應的計劃

對于電信企業(yè)的各種支出，應該按月編制相應的計劃，對分公司建立以收定支的考核機制，結(jié)合企業(yè)的預算管控，盡量壓縮低效益的各種開支，適時建立有關(guān)的數(shù)學模型，充分利用計算機“規(guī)劃求解”、“單變量求解”、“模擬運算表”、“方案管理器”等工具，促使企業(yè)的各種成本較低，收益較高。

（二）利用網(wǎng)上銀行實現(xiàn)資金的使用控制

電信企業(yè)還可以利用網(wǎng)上銀行提供的現(xiàn)金管理服務業(yè)務，采取收支兩條線的方式，控制分支機構(gòu)的有關(guān)資金支出。主要是通過網(wǎng)上銀行調(diào)撥其分支機構(gòu)在銀行開立賬戶的資金、查詢相關(guān)信息，實現(xiàn)內(nèi)部財務監(jiān)控、控制其支出，降低財務成本、提高資金使用效益。

總之，網(wǎng)上銀行能幫助集團公司實現(xiàn)資金集中、操作集中，從而提高整個企業(yè)的資金利用率，提高企業(yè)對操作風險的控制能力，加強集團企業(yè)的財務管理，保障資金安全。長春電信分公司已經(jīng)以此取得了良好的資金管理效果，值得其他的電信企業(yè)借鑒。

（三）作好市場調(diào)查，降低投資風險，提高資金的使用效率

投資活動是企業(yè)占領(lǐng)和拓寬市場、取得和擴大競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)利潤最大化的重要手段，投資活動的成功與否直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。衡量投資活動成功與否的重要標準是投資收益，而提高投資收益需要合理安排投資的規(guī)模、流向和流量。

電信企業(yè)的投資金額大，回收速度相對比較慢，因此，必須在了解市場的基礎(chǔ)之上，再進行現(xiàn)金流量和時間價值分析，充分利用“固定資產(chǎn)投資和更新決策”模型進行論證，才可以進行投資。

（四）采用適當?shù)慕Y(jié)算方式，降低電信企業(yè)的財務費用

利用柜臺結(jié)算方式的時候，相對的成本比較高，如購買支票的價格全國統(tǒng)一價為：現(xiàn)金支票20元一本，轉(zhuǎn)賬支票30元一本（含5元工本費）。平均每張轉(zhuǎn)賬支票使用的成本為1元多。而利用網(wǎng)上銀行本地轉(zhuǎn)賬則最多只收取1元/筆的交易費。興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等規(guī)模相對小一些的銀行則對于本行網(wǎng)上銀行在本地或全國范圍內(nèi)不收手續(xù)費或收取較低的手續(xù)費。如興業(yè)銀行對于同城本行和他行（非加急業(yè)務）的收費只有0，6元/筆。因此，對于對外支出的結(jié)算，盡可能注意采用不同的結(jié)算方式。