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現金管理服務指的是銀行協助企業對現金、銀行存款及貨幣等價物等廣義現金進行統籌規劃，在保證流動性的基礎上，使客戶減少財務費用，提高資金使用效率，使財務控制更易實現。其基本內容包括收款、付款、賬戶管理、信息服務和融資服務。現金管理已經發展成為國際大型商業銀行公司業務的一項重要產品。許多銀行都設立了專門的現金管理部門來研發、管理、營銷這項產品。

一、現金管理業務現狀及簡介

從世界范圍來看，現金管理是一項較為成熟的金融服務。在亞洲，最優秀的現金管理服務提供者都是世界知名的大銀行。根據2002年《亞元雜志》(AsiamoneyMagazine)公布的最佳現金管理銀行調查結果，花旗銀行(Citibank)連續4年獲評為亞洲區域最佳現金管理銀行。《亞元雜志》的調查是通過亞洲地區超過2500家公司的財務部門主管，以問卷方式投票選出當地及區域最佳的現金管理銀行的。這些受訪公司包括上市公司、跨國公司及非上市公司等，這些公司有4成左右都擁有區域性的財務部門。被評為第二至第五名的是香港上海匯豐銀行、德意志銀行、渣打銀行及荷蘭銀行。

在中國，現金管理業務是隨著外資銀行在中國人民幣業務的發展和大型跨國企業地區總部向中國遷移而為國內商業銀行界所熟知的。1999年，花旗銀行開始在中國推出現金管理產品，主要從3個方面發展現金管理業務：電子銀行業務，國內人民幣資金管理和跨境外幣現金管理。為了開展這一業務，花旗銀行謀求獲得中國各家銀行的支持，對它們所提供的賬戶信息進行匯編，然后轉交給花旗銀行的客戶。這種合作的結果一方面使花旗銀行等外資銀行彌補了其在中國網點不足，沒有全國性資金清算系統的劣勢，另一方面也使許多中資銀行開始提供自己的現金管理產品。2002年，中資銀行開始全面搶灘國內企業甚至跨國公司的現金管理業務，中國建設銀行已經在跨國公司方面獲得了突破，中國農業銀行則與中國光大銀行在北京簽署了包括現金管理業務在內的全面業務合作協議，中國工商銀行在2002年們月5日宣布，將在全國范圍內對優質客戶提供現金管理服務，其主要客戶有中德合資上海克虜伯、柯達（中國）、東方航空等中外大企業。目前由工商銀行直接協助現金管理的大型企業集團已超過100家。

隨著目前跨國公司地區總部向國內的遷移及規模龐大的跨區域企業集團的形成，集團總部對集團內部資金控制、調度的需求與日俱增。集團下轄分支機構在同一時期，有的有資金結余，以相對較低的利率存在商業銀行，而另外的分支機構可能有資金缺口，需要向商業銀行以較高的利率借款。商業銀行的現金管理業務就是利用銀行遍布全國的資金清算網絡，實現各分支機構間資金的實時調撥，使集團總部充分利用整個集團的資金，從而使融資費用最小化。在集中資金的同時還能加強總部對分支機構的財務控制能力。例如，一些有大量銷售分支機構的公司所廣為采用的“收支兩條線”模式，可確保公司的銷售款完全置于總部控制之下。

二、現金管理業務的主要功能及實現方式

現金管理業務是一項綜合性金融服務，基本功能可以分為四個層次：

1、資金歸集功能，也稱流動性管理。銀行針對跨國公司、集團（公司）統一調度資金的需求為總部提供資金歸集、資金下撥的功能，并在此基礎上為集團（公司）結算內部資金價格提供依據。

2、賬戶信息查詢功能。為充分利用集團（公司）內部資金，總部需要實時掌握集團（公司）的資金情況，因此對賬戶信息查詢功能的要求較高。跨國公司一般都會要求將國內賬戶信息在當日送達海外公司總部。

3、快速融資功能。集團（公司）總部對資金的集中控制，會形成總部或下屬企業資金臨時性短缺，而此時又要保證各類款項的順利支付，這就要求銀行提供快速便捷的融資服務，如法人賬戶透支服務等。

4、快速收付款功能。確保集團（公司）總部、下屬企業對外收付款的安全高效。這項功能雖然是銀行的基本服務項目，但諸如向收款企業提供通知服務，全國范圍工資、財務報銷等業務對于中資銀行來說依然是一項新的挑戰。

由于現金管理的目的是提高企業資金使用效率，因此以上諸項功能往往會通過電子銀行平臺向客戶提供，這也就是為什么現金管理服務會經常與電子銀行相提并論。許多外資銀行的現金管理系統也正是以核心電子銀行平臺為基礎經過功能擴展而形成的。以德意志銀行為例，其現金管理產品由以下部分組成：核心電子銀行平臺、與企業ERP系統接口、流動資金管理系統、銀行賬戶信息服務系統、企業應收款應付款管理系統、電子商務系統、網絡管理系統。可見，所謂現金管理系統是核心電子銀行系統功能的擴展。

在現金管理產品的組成中流動資金管理系統是整個現金管理產品的核心，所謂流動資金管理系統是指，集團（公司）內部企業之間資金調度的方式。最大限度使用集團（公司）內部的資金，是實施現金管理項目的主要目的之一。合理地調度集團（公司）內部的資金能避免集團｛公司）內部部分企業有閑置資金，而另一部分企業又向銀行申請流動資金貸款的情況。集團（公司）內部資金的調度也存在許多難點；如母子公司之間特別是跨國公司母公司與其非全資子公司之間的資金調度的法律問題及相關的稅務問題，集團（公司）內部企業之間利益分配問題等。

目前國內已經實施的流動資金管理系統主要有以下幾種實現方式：(1)資金歸集(cashsweep)；(2)資金池(cashpool)；(3)多邊資金借貸(netting)。三種方式都能達到流動資金管理的目的，但三種方式又各有其特點。

資金歸集模式下，日終集團（公司）內部企業賬戶清零，即子公司賬戶每日日終保持零余額，而將所有資金歸集到集團（公司）開立的總賬戶內。這種方式下，總賬戶匯集了集團（公司）內部的所有資金，適合總公司統一對外投資。實行資金歸集模式需要集團（公司）總部對內部企業有較強的控制力。

資金池模式下，總部與下屬企業之間一般不存在實際的收款、劃款過程，資金池只是概念上的資金匯集。這種方式下，集團（公司）以資金池中的余額與銀行結算利息，從而達到降低集團整體財務費用的目的。資金池模式由于沒有資金的劃轉，因此對于集團（公司）和銀行來說實現成本較低。

多邊資金借貸模式適用于子（分）公司之間資金分布不均勻的集團（公司）。銀行幫助集團（公司）形成借貸中心，將原本子（分）公司之間的直接借貸轉化成各自通過中心的借貸行為。多邊資金借貸模式有利于集團（公司）簡化內部借貸關系，有利于總部整體調度資金。

三、對中資商業銀行開展現金管理業務的建議

（一）中資銀行在國內提供現金管理服務的優勢主要體現在：

1、網點和客戶優勢明顯，資金清算速度快捷。以四大國有商業銀行中規模較為適中的建設銀行為例，其營業網點數超過2萬個，遍布全國縣級以上城鎮。四大銀行都擁有自行開發的全國資金匯劃系統，基本實現了對重點客戶異地資金2小時甚至實時到賬。

2、金融創新投入大，對重點客戶收費低。中資商業銀行在對重點客戶營銷過程中往往愿意為客戶開發個性化強的金融創新產品，外資銀行則由于內部風險控制等原因，向客戶推薦其現有產品。另外，中資銀行在現金管理服務的收費方面對目標客戶極具吸引力。一般來講中資銀行除向客戶收取由人民銀行規定的結算手續費外，不再向客戶收取其他費用。

3、央行對金融創新的支持，及金融監管的放松。中國人民銀行同意商業銀行開辦法人賬戶透支、國內保理等業務，為商業銀行完善現金管理系統提供了幫助。另外，企業通過銀行投資債市、銀行為基金管理公司代銷基金等投資渠道的建立，為商業銀行開展現金管理服務留下了更為廣闊的空間。

（二）另一方面，中資銀行在現金管理整體方案理解、現金管理信息服務等方面普遍不及外資銀行。

目前外資銀行采用將其國外的系統與中資銀行的資金清算系統、電子銀行系統對接，利用中資銀行的資源直接為客戶提供現金管理服務的方式占領市場。在這種服務模式下中資銀行只能取得相當低的手續費收入，甚至失去了直接與客戶接觸的機會。

現金管理對于許多外資銀行來說已經是一項較為成熟的金融產品，但在中資商業銀行經營中還有非常大的發展空間。僅從技術角度來看，目前中資銀行已經具備了同外資銀行競爭的能力，但要在現金管理業務領域保持相對的競爭優勢，中資銀行還需要在許多方面縮小與國際一流銀行之間的差距。

1、進—步拓展現有電子銀行系統，開發符合國際標準的現金管理產品。

各大商業銀行都已經有了自己的電子銀行、網上銀行系統，基本實現了賬戶的實時查詢、系統內資金實時到賬，但是這些系統并不是專門化的銀行產品。銀行的產品不同于系統的開發。系統僅僅是構成產品的基礎，產品開發則是將客戶需求變成銀行解決方案的過程。系統的開發不僅是系統的改進，更是服務的改進。例如資金池產品的開發不僅需要利用電子銀行系統的實時轉賬功能，還要將法律問題、企業內部資金定價問題、稅收問題等全盤考慮。中資銀行可以利用外資銀行要求與中資銀行作系統連接的機會，向有經驗的國際化大銀行做產品和系統設計方面的咨詢，利用他們的經驗和技術，使中資銀行的產品迅速接近國際先進水平。

2、建立產品開發體系，規范產品管理流程。

中資銀行在與外資銀行現金管理項目競爭中普遍存在對市場反應慢，產品開發周期長的問題，這與銀行的產品開發、管理體系有著密切的關系。目前中資銀行在部門設置中缺少明確的產品研發的部門，導致開發一項產品需要許多部門的參與，而各部門在產品研發過程中的職責和考核目標又不甚明確，最終使產品在開發完成后，沒有人對產品有細致入微的了解，從而影響產品在市場中的推廣。中資銀行應加快產品經理體系的建設，使產品經理與客戶經理的職能分離。客戶經理強調對客戶的營銷，對客戶的經營狀況有較深入的了解，對銀行產品有廣泛的了解。而產品經理強調的不是廣度而是深度，產品經理必須對所負責的產品有深刻了解。中資商業銀行可以參照外資銀行普遍采用的縱向分工的方法將產品開發分為營銷、開發、實施、維護等多個崗位，使產品開發流程化、制度化，從而改變目前各自為政的產品開發模式。