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摘要：本文在現行的社會保障制度下，結合我國目前的社會保障現狀特征以及社會保障與商業保險的內在聯系，探討商業保險完善社會保障制度的可行性與途徑，包括商業保險與農村保障問題，發揮商業保險的資金運作效率和創新等優勢。 關鍵詞：商業保險社會保障制度農村保障 隨著社會主義市場經濟體制的建立，社會保障問題已越來越引起人們的關注，與此同時商業保險日益引起人們的興趣。《國民經濟和社會發展“九五計劃”和2010遠景目標綱要》指出：加快養老、失業、醫療保險制度改革，初步形成社會保險、社會救濟、社會福利、優撫安置和社會互助、個人儲蓄積累保險相結合的多層次社會保障制度；在大力發展社會保險的同時，積極發展商業保險，發揮其對社會保障的補充作用。本文主要是結合我國目前的社會保障的現狀，分析創新發展商業保險和完善社會保障制度的內在聯系、相互結合的可行性，并進一步就促進兩者相結合的發展條件及其途徑，共同發揮社會發展的“減震器”作用等問題做相應的探討。 一．我國社會保障制度的現狀特征 社會保障制度是一個龐大的社會政策和立法體系。社會保障，從最廣泛的意義上講，它是指一個社會通過正式的和非正式的制度為國民提供的安全保障。在正式的制度中涉及國家的作用，而在非正式的制度中則較少或不涉及國家的作用。從較次廣泛的意義上講，社會保障制度是國家以再分配為手段，而達到社會安定目標的一種正式的制度安排。它的主要內容包括社會保險、社會救濟及社會福利制度。目前，我國已基本形成包括社會保險、社會救濟、社會福利和社會優撫等主要制度的社會保障制度體系。其中，社會保險又分為養老、醫療、失業、工傷、生育保險等主要險種，它們在社會保障制度中占有舉足輕重的作用。 我國現行的社會保障制度有多元結構的特征；首先是城鄉的二元保障結構，而在城鎮又存在明顯的國有和集體不同保障的二元結構。這種現狀是與我國目前的經濟發展的狀況密切相關的。從經濟結構上看，我國的經濟結構是一個典型的城鄉二元經濟結構，城市發展水平大大高于農村；從所有制結構來看，城鎮又存在國有經濟和集體經濟，兩者的生產力水平也是相去甚遠。與這一經濟特點相適應，在社會保險方面，城鎮居民有較高的和較全面的社會保險體制的保護，而農村社會保險制度基本上是空白的，生老病死等風險引起的損失基本由家庭承擔。當前農村家庭仍是一個基本的生產和消費單位，由于社會保障制度的缺位，而導致家庭處于巨大的風險之中。生存環境異常脆弱，因病致貧，因病返貧現象較為普遍。在社會福利方面，早熟與缺位并存，包括國有企業和機關、事業單位的“單位福利”和“企業福利”大大高于經濟發展水平，具有明顯的早熟特征，而城鎮集體企業和廣大農村，福利制度基本上是缺位的，不發達的，與經濟發展水平不相適應。 二．我國社會保障制度的發展與商業保險的內在聯系 現在讓我們回顧一下建國以來我國的社會保障事業的發展歷程。社會保險是在商業人身保險的基礎上發展起來的，分析我國的社會保障的發展實踐可以有助于我們理解商業保險和社會保險發展的內在聯系。 1949年解放后，我國的保險機構經歷了一個公私合營到私營保險機構逐步退出，再到最后完全消失的歷程。1949年10月，中國人民保險公司成立，國家在保險行業進行產權改造是伴隨著其他行業產權改造同時進行的。同時，由于政府明確提出計劃經濟過程要通過統一的國家保險為社會建立經濟補償制度，因此增加了財政的后備力量，保險業務也由自愿轉向強制實施。這樣就加快了私營保險業的萎縮。在1956年，當時僅在上海就有私營保險公司60多家，但隨著全保險行業公私合營的完成，至1957年底，私營保險公司完全退出國內市場。究其原因，商業保險公司之所以退出歷史的舞臺，存在其內在的必然性。當企業產權實現國有化，農村實現公社化以后，國家承擔了所有損失，企業職工的生老病死完全由企業，實際上由國家負責，企業財產也最終由國家財政予以保障，保險機構為企業與個人消除風險的任務與國家財政機構任務重復。實際上當時社會保險具有企業化的特點，由企業和單位具體實施，費用由企業開支，其管理也由企業經辦。社會保險是一種隱性的制度安排。而商業保險潛在的市場需求下降，并喪失了生存環境。一直到1982年，中國人民保險公司開始恢復辦理人身保險業務，自此以后，隨著國民經濟體制的改革和城鄉工、農、商多種經濟責任制的建立與完善，各方面對保險的需求愈來愈迫切，保險業務迅速發展。究其原因，由于國家財政收入比例下降，無法承擔以前的全民膨脹性的福利支出，外在的壓力要求有其他保險機構來承擔此任務，分擔國有福利保障的不足；其次，經濟成分的多樣化并存，使居民儲蓄結構發生迅速的改變，各種經濟成分發展迅速，為商業保險提供了一個潛在的市場；最后，改革的深化，使得企事業單位和居民面臨的風險增大，為商業保險的成長提供了一個好的環境。從90年代初到現在，隨著改革的進一步深化，經濟的高速發展，保險市場主體的增加，到2003年底，共有37家外資保險公司在華設67個營業機構。由于保險市場的需求急劇擴張，國家提供的保險能力相對地不能滿足需要，與此對應，其他性質保險機構快速發展，保險業務快速擴展。 綜上所述，在功能作用上，要處理好商業保險與社會保障的關系，使其相互影響，相互促進。社會保險與商業保險具有同一的經濟保障作用，但從長遠看，它們之間的合作、相互補充和共同發展是有一定界限的。即商業保險的發展以社會保險只能保障人們的最基本的生活水平為條件。社會保險的保障水平不可能也不允許越過滿足人們基本生活需要的界限。同樣，社會保險的發展也只能以商業保險僅僅保障那些具有投保資格的人們為條件。倘若社會保險的保障水平超出人們最基本生活需要的界限，或者商業保險沒有投保條件的限制，那么，只要任何一方越位，都會給對方造成壓力，乃至影響和牽制對方的發展。商業保險發展與社會保險相互補充、此消彼長，使我們在不斷完善社會保障制度的過程中，日益重視商業保險的作用，綜合考慮商業保險的因素，在社會保險和商業保險之間作出更加合理的分工、協作和配合。商業保險的不斷開拓和健康發展將直接促進社會保障體系的健全和完善。 三，商業保險完善社會保障制度的途徑 在討論商業保險與社會保障的內在的聯系后，下面將針對目前我國社會保障的現狀特點，及社會保障與商業保險的合作的可行性和途徑作進一步的說明。在現在的保障體系下，討論假定以不涉及制度性改革為限，在現行的制度中運行，商業保險完善社會保障制度主要表現為：一，彌補農村社會保障制度的缺失，承擔起社會穩定器的作用。二，發揮商業保險的資金運作，產品創新等效率優勢，促進社會保障制度的可持續運行。 1）.商業保險與農村保障問題 在我國農村，現階段養老的主要形式有家庭養老，社會養老和社區養老。社區養老主要是在一些經濟發達的農村地區，因城鎮，村集體經濟基礎較好，有能力提供一定的退休金或建有老人居住的敬老院。但從全國水平來看，社區養老事業因受各種因素的影響，發展非常有限。家庭養老仍是農村最主要的形式。 從人口結構來看，我國擁有世界上人口最多的老年人口，其中75%在農村。隨著城鎮化的發展戰略的實施，農村年輕勞動力大量向城市和非農業生產部門流動，加快了農村人口的老齡化；同時，農村計劃生育政策的推行與“四二一”型家庭結構的大量涌現，將更難滿足老年人的供養需求。農村原有的養老保險不能適應發展的需求，為商業保險進入農村市場提供內在的動力。隨著市場經濟體制的不斷完善，尤其是改革開放20年來，農村面貌發生根本性的變化，農業發展正在逐步好轉，農民收入穩步提高。2002年，農村居民家庭人均純收入由2090元增加到2476元，平均每年實際增長3．8％。城鄉居民人民幣儲蓄存款余額由4．6萬億元增加到8．7萬億元。農村貧困人口由4960萬人減少到2820萬人。2003年，農民人均純收入實際增長4．3％。黨中央和各級政府為走強國之路，實施小康社會，千方百計為“三農”出臺科技興農，減輕農民負擔，減少稅收，推進城鎮化進程，勞動力轉換等一系列政策，對農民走富裕之路起著積極作用。另一方面農村的保險意識也在提高。隨著商業保險公司在農村市場開發力度加強，社會保險的覆蓋面也在城鎮化的過程中在農村擴張，農民生活水平的提高，保險的購買力在逐步加強。 那么如何使潛在的需求轉化為有效的現實需求？農村在城鎮化的發展過程中，社會保障制度的建立是其必不可少的配套措施，商業保險機構可以此為契機，結合實際情況開拓新的業務，努力配合政府改革舉措，尋求政府的支持，爭取稅收減免等優惠政策，減少經營風險，積極參與實施配套的養老、醫療體系建立，發揮穩定地方的作用。養老方面可探索儲蓄年金保險；醫療保險可加強與農村合作醫療的合作與補充，形成農村合作醫療、合作醫療補充保險、商業保險并存的農村醫療保障體系，切實為農民提供多層次、廣覆蓋的醫療保障。 2.）發揮商業保險的資金運作效率優勢 在現有的社保資金運用的模式中，社保資金主要是現收現付和部分積累相結合。而社保基金的收支不平衡隨著老齡化的到來而愈發嚴重，如果社保基金的保值增值問題不解決，社保體系將面臨嚴重的支付危機，因此這個問題也成為解決社會保障制度可持續發展的關鍵。目前的社保基金的運用是一個外有壓力，內無動力的局面，資金運用效率較低，運用渠道窄，注重資金的名義安全卻忽視資金的實際安全。 商業保險公司作為市場經濟個體，同樣面臨保險基金的保值增殖問題，但自負盈虧的特點，使保值增殖成為其發展的內在沖動。從國際社保基金的發展趨勢來看，社保資金的運用上朝著私營化、證券化、市場化的方向發展，這也是由于保值增殖的內在壓力。如何使社保資金保值增值，可以以商業保險公司為出發點，進行相關的嘗試。在此，讓我們看一下哈薩克斯坦養老金制度的改革，哈薩克斯坦改革是在現收現付體系難以為繼的情況下進行的。哈成立的15家養老基金和7家養老基金資產管理公司，統一由中央集中監管，養老基金負責管理其成員的個人帳戶而資產管理公司負責把積累的基金投資于各種證券，實現養老基金的保值增殖。在15家養老基金中有一家是國營養老基金，其余14家為私營養老基金。職工可以在15家養老基金中任意選擇一家加入，還可以在選擇以后在各家基金之間轉換，促進養老金市場的競爭。通過建立嚴格分離的資產托管監控制度，養老基金內積累的資產由托管行托管，各養老基金不能直接處置資產。同時對養老基金投資收益提出明確的要求。對負責養老金投資實務的資產管理公司要求其投資收益不得低于下面兩個指標中較低的一個：1）所有的資產管理公司平均收益的50%。2）所有資產管理公司平均實際收益減去2%，如果資產管理公司沒有達到最低的要求，缺口將由附屬資本盈余，核心資本盈余及其公司股本逐級補足。從1998年新的養老金制度實施以來，不僅養老金運行的局面改變，而且還帶動了哈薩克斯坦其他領域的改革，尤其是金融部門與資本市場發展。 目前，隨著金融改革的逐步深化，資本市場的逐步完善，保險市場主體的增多，可以有條件地在資本市場完善的基礎上逐步建立一個托管人市場，使社保基金管理機構與商業保險公司之間形成委托-----關系。保險公司相對其他的投資主體在投資的安全性與收益性上更注重之間的協調平衡。以提高保險資金運用效率為契機，促進資本市場的完善，培育一批優良的機構投資者。商業保險公司成立資產管理公司或資產管理部門，擔當社保資金保值增值的重任，具有一定的參考意義。勞動部頒布了《企業年金試行辦法》和《企業年金基金管理試行辦法》從2004年5月1日起正式實施。信托、證券、基金、保險和社會保險經辦機構以及眾多企業等方方面面都為之歡心鼓舞。這意味著企業年金的市場化、規范化運行方式已經邁進了一大步，它為商業保險全面介入提供了政策指導和保證，商業保險公司成立資產管理公司或資產管理部門，將來大有可為。 3.）商業保險的創新 創新，首先要有競爭意識，而在目前的經營環境下則要強調內部挖潛。必須強化商保與社保兩種保險人的競爭意識，轉外在壓力為內在動力，促使兩種保險完善舊險種，開辟新險種。擴大經營領域，更好滿足被保人的重要保障；促使兩種保險加強經營管理，改進服務態度，提高經營質量和經濟效益與社會效益。 1.）開拓保險公司投資領域，推廣保單質押貸款。壽險公司有得天獨后的條件，以被保人的人壽保單為質押物，向被保險人發放貸款。人壽保單繳費期間長，方式多樣，具有一定的現金價值，在一般情況下，保險公司可按照一定的比例向被保人發放貸款，貸款利率以銀行利率為準，也可以有一定的浮動。貸款期限可長可短，保單質押貸款不僅無任何風險可言，而且可以調活資金，增加收益，也可以滿足客戶的一般融資要求，是壽險公司的一種理想的投資模式。 2.）加強保險產品的創新。進一步發揮商業保險公司的社會保險功能，細分保險市場，針對不同的對象，開發合適的險種，滿足多樣化的保險需求，為提高人民生活水平服務。建設完善與經濟發展水平相適應的社會保障體系，一是要大力發展商業養老保險，充分發揮商業保險的優勢，積極參與企業年金市場，豐富企業年金種類，提高企業年金的覆蓋面。二是大力發展商業健康保險，把目前僅提供費用補償的醫療保險轉變為提供全面健康管理和專業服務的商業健康保險，滿足人們多元化的健康保障需求。開發新的險種，如無免賠額醫療險的開發，滿足不同層次的需求，同時可緩解社保醫療的壓力，充分發揮商業保險在構建社會保障體系中的積極作用。三是積極發展農村養老，醫療保險。改變廣大農村無保障的狀況，滿足農民對社會保障的需求，根據農民、農村的特點，開發廣覆蓋、低費率、低保障的農村養老和醫療產品，提高農村社會保障水平。 4.）商業保險與社保合作的實現新途徑。 智利的養老基金的使用，很大一部分購買商業年金，由商業保險來負責民眾的養老服務。智利依照法律規定，男滿65歲，女滿60歲，繳費期為20年，可任意選擇三種給付方式中的任一種支取養老金，1.計劃提款，繳費者可將個人帳戶儲存的養老金仍保留在養老基金管理公司，由公司為其制定一個支取計劃，可按月領取，帳戶余額繼續按實際的共同回報率計算利息，并相應地調整待遇。如退休者死亡，帳戶仍有余額，可以繼承，如退休者支取完帳戶資金仍然存活，由政府給付法定最低養老金。2.終身年金，由養老基金管理公司將個人帳戶儲存的養老金負責轉入一家人壽保險公司，購買終身年金，養老金的給付由人壽保險公司每月定額支付，直到退休退休者死亡。但此養老金不能繼承。3.臨時支取加終身年金，退休者可將個人帳戶中的養老金儲存額在養老基金管理公司可保留一部分，然后將余額轉入一家人壽保險公司，再由人壽保險公司支付終身年金。 在社保資金的保值增殖完成后，借助保險資源的整和，包括保險客戶資源，社會管理資源，經濟和文化資源等，實現保險服務的社會化。保險公司改變僅僅提供經濟社會補償的方式，充分發揮自身的優勢，提供商業保險的社會管理服務，以適應外部環境和競爭的需要。社保可尋求各個保險資源主體的優勢并有機組合，順勢利用外部有利的因素，加強信息網絡建設，社區服務化網絡，逐漸減少不利經營因素，開辟新的保險業務，構造“多家共贏”的局面，以此可完善社會保障體系。同時可借鑒國外政府與商業保險公司運營和管理的經驗，在社會保障問題上政府需要轉變職能，有所為有所不為，集中精力解決主要問題，同時讓商業保險公司承擔更大的責任，也可增強公眾的保險意識。如工傷保險，美國工傷保險基金1/3的理賠，1/3的管理費用，1/3的利潤，政府主要負責預防，職業康復，加強安全生產。醫療保險的改革，政府的職能主要加強對醫療服務質量的管理和監督，而把費用的控制則借助體制改革，三方負擔。養老保險，政府職能主要提供完善的社會化服務，提高人們生活品質。通過輿論宣傳，制度規范，政策支持，構建社會化的服務網絡，達到社會保險的宣傳普及，最大限度使社會保障實現社會化的運作。政府可采取稅收優惠等政策，對個人購買長期養老險的所得稅給予優惠政策，對經營健康險免征營業稅，對強制性和政策性保險免稅；鼓勵發展保險事業。 四，總結 綜上所述，商業保險與社保的結合是長遠發展的需要，在適合的條件，適合的范圍內可相互促進發展，實現可持續的發展。以社會保險的普及來推動商業保險的發展，相得益彰。 參考文獻 1.2003年，2004年政府工作報告 2《社會保險》鄧大松中國勞動社會保障出版社2001.12 3《比較》第三輯吳敬璉中信出版社2002.11 4.《社會保障理論》李珍中國勞動社會保障出版社2001.12 5《社會保障國際比較》穆懷中中國勞動社會保障出版社2001.12 6《現代保險企業管理》董昭江人民出版社2003.7