公積金法制建設論文
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（一）公積金的內涵
公積金從定義上可分為兩種，一種是公司公積金，一種是住房公積金，對現在來講，住房公積金最為普遍。1999年國務院頒布《住房公積金管理條例》，住房公積金是這樣定義的：住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。而在2002年做了一次修訂，將住房公積金修改為：住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。從以上公積金的內涵可以看出，公積金是一種長期的有效性的儲金制度，做了一定修改是為了更加完善，然而公積金作為一種長期的儲金制度的內涵依然不改初衷。
（二）公積金的特征
1.義務性
義務性也稱作是強制性。公積金是強制繳存的，它不同于一般居民儲蓄存款，是由國家法律規定保障實施的。只要是符合條件的單位和個人都要按時繳存，不得少繳、多繳、或者逾期繳存。公積金的強制性有利于資金規模的擴大，保證職工人員的合法權益。
2.保障性
保障性就是職工在法定條件下，可以向公積金管理中心提出公積金貸款申請。公積金的保障性給職工提供了一定的方便。
3.互助性
公積金的互助性簡單的來說，就是把個人閑置的資金集合起來，匯聚成一個大的融資基地，給需要資金的職工提供融資使用，從而解決了部分職工亟待解決的實際困難。
二、山西住房公積金法治建設存在的缺陷
（一）山西住房公積金法律建設方面的問題
1.立法不完整
法律應該與制度并存，有了制度的推行一定要有健全的法律體系的支持。從各國的經驗來看，都有相應的法律制度。而山西省也是根據國務院頒布的有關公積金的《通知》的情況下，做出了相應的回應，從國家本身來說更高效率的等級法律較少，導致地方法律在執行過程中出現諸多不便，并且行政法規的制定也較為落后。1991年上海了《上海是公積金暫行辦法》等規定，北京住房公積金管理中心關于印發《住房公積金緩繳、降低比例審批業務操作規范》做了通知（京房公積金法規字{2006}144號），只是做了部分的試點，在全國范圍內的推廣較為滯后。總的來說，山西立法層次也較低，不利于公積金發揮其保障的作用。
2.公積金繳納的法律途徑受阻
由于缺少相應的公積金法律法規，部分單位不繳、欠繳公積金的狀況此起彼伏，沒有一定的法律依據，職工也沒有辦法得到應屬自己的公積金。目前，山西省因為公積金糾紛也較為普遍，山西省勞動仲裁對公積金的爭議也不予受理，山西省地方法院也對公積金糾紛定性不同，做法也不一致。因此，職工很難得到有利的法律保障。
3.公積金制度與政策的實際覆蓋之間存在較大差距
矛盾日益明顯。公積金的覆蓋面還有待擴大，目前山西有大量的務工人員，下崗職工，低收入者因為種種原因沒有建立或者是建立不繳存住房公積金等現象的頻繁出現，使資金的互助性功能大大減弱，進而對公積金建設的發展產生不利的影響。一些單位因為身份不同待遇不也不同，即使是在一個單位，待遇也有所區別，更會消減部分職工的福利待遇，也是公積金制度覆蓋率低的一個明顯的表現。
（二）山西住房公積金管理層面的問題
1.監管較為薄弱
近幾年，山西住房公積金的法律糾紛頻發，充分說明了山西監管體系不健全。總的來說有以下幾個問題值得關注：一時監管流于形式，沒有實質性的效果，比如說財政，建設等部門對公積金的監管只是停留在書面上。二是公積金管理中心自身的監管沒有落到實處，致使公積金管理中心的效率低下，沉淀資金較普遍。三是住房公積金信息沒有完全公開，透明度嚴重低下，繳存公積金的單位和個人信息不完整，使監督難以執行。四是監管下設的部門太多，太冗雜，出現互相推卸責任，監管缺失、資金被占用與挪用的現象，使公積金缺乏安全保障。
2.信息較為滯后
公積金信息管理系統是最重要的公積金業務之一，信息的有效性和安全性對公積金的辦理起著關鍵性的作用。山西住房公積金信息系統在信息系統的科學性，嚴密性，安全性方面還是不太健全，內部操作人員是否合理操作沒有固定的人來監管，對公積金職工造成了一定的影響。
（三）山西住房公積金建設在執行方面的問題
目前，公積金繳存率低已經成為住房公積金建設發展的一個重要的因素，雖然山西省近兩年繳存率有所改善，但是總體來說繳存率低還是導致了繳存總量的不足，進而總體繳存率還是不太高。進而為提高繳存率提供了一個發展的平臺。住房公積金的業務辦理太過繁瑣，住房公積金貸款不能跨省使用等問題也需要亟待解決。其2015年第2期中旬刊（總第579期）時代金融TimesFinanceNO.2，2015（CumulativetyNO.579）次，城鄉公積金制度不統一也是制約公積金建設的一個因素，山西城鄉公積金制度建設存在較大差距，山西進城的農民沒有較好的享受到公積金制度，尤其是住房公積金制度，農民沒有與職工享受相同的待遇。就全國而言，只有40%的城鎮市民享受到住房公積金制度帶來的便利與福利。
三、完善山西住房公積金法律建設的建議
（一）改進相關住房公積金法律條文增加立法條文
住房公積金管理中心如何開展工作，必須加強住房公積金管理立法，使其有法可依。首要的是落實《住房公積金條例》，制定相關的住房公積金法，增加一些必要的法律條文和規定，對住房公積金在繳存、使用、監管、管理，懲罰等方面做出詳細的約束，從而使公積金規范運行。其次是認真地討論和篩選各部門出臺的通知或者是文件，進行合理的修改或廢止。最后還要對各地方住房公積金法規進行統一管理，要做到在符合地方實際情況的基礎下與國家的住房公積金法律體系相統一。最重要的是，要完善立法，強調城鄉統一，關注民生，讓進城務工人員享受同等的公積金制度的待遇，推動縣，鄉公積金制度宣傳與實施。同時，可以建立公積金制度試點，為公積金制度發展提供良好的范例。
（二）加強內部外部的監督增加信息透明度
近期地方政府針對住房公積金更加關注，公積金貸款額度上限大幅度提升，激活經濟發展的步伐。但是，利用公積金進行炒房成了一個潛在威脅，所住房以公積金在使用過程中，一定要增加信息的透明度，建立科學的資金運行機制，保障公積金的安全使用，嚴謹資金管理中心直接放貸，增加公積金的運行信息的透明度。
（三）規范山西住房公積金法制建設
1.落實十八屆四中全會精神，開展住房公積金法律知識培訓
2014年10月24日下午，荊州住房公積金管理中心開展了一次法律知識培訓，達到良好宣傳效果。所以山西住房公積金的法制建設也要落實黨的十八屆四中全會關于依法治國方針，邀請知名律師，開展講座宣傳活動，增強山西住房公積金法治意識。
2.重視信貸機制
山西政府應該根據不同人的需求制定出不同的貸款政策，可以繼續采取“低存低貸”的保護性政策，或者是降低利率等措施，進一步完善現行的公積金信貸機制，促進社會經濟的平衡發展。還要做好公積金的合法評估，規避風險，完善防范機制，規范閑置的資金形成資金供給，為信貸機制的運行提供良好的基礎。
四、山西公積金建設的發展方向
（一）山西近期公積金發展方向
第一，山西省要嚴格監督體系，進一步落實監管的職責，改進監管的機制，全程監管，適時監督，并建立責任追究制度，使山西公積金建設監督的各方面平穩運行，在監督層面朝著嚴格化的方向發展。第二，要擴大公積金制度的覆蓋，使公積金歸集工作渾然天成，對相關企業進行抽樣調查，同時，要積極在農民的身邊建設公積金制度。使山西公積金建設朝著細致化方向發展。
（二）山西遠期公積金發展方向
山西公積金建設遠期的發展方向是一個全新的，公平的，高效的合理的新模式。我國借鑒新加坡與德國的公積金制度，也導致了種種的弊端，所以，我們自身要實現改革，山西省也不例外，也要實現山西省公積金制度的改革。山西省公積金遠期的發展方向可以朝著“變強制為自愿”，讓公積金制度隨著市場的變化而變化，建立山西省自愿儲蓄銀行，提高公積金的使用效率，先通過太原等城市試點，進行探索與發展。目前，在全國早已實行，這種公積金制度的轉變，將會很好的從根本上解決山西公積金制度現存的問題。
五、結語
在未來，山西住房公積金法制建設的發展將對我國公積金發展的進程起著越來越重要的作用，只有對山西住房公積金進行法律規范，公積金制度進行必要的改革，才會發揮其積極作用。山西公積金建設是建立在全國政策機構的機車上，實現公積金管理中心從準金融機構到金融機構的轉變，本文結合中國目前公積金發展的新形勢，山西住房公積金法制建設將在我國公積金建設的舞臺上發揮著不可替代的積極作用。
作者：趙鑫單位：山西省太原市科技大學
