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摘要：本文介紹了加強銀行會計柜面業(yè)務風險防范的意義、當前風險產生的主要原因以及強化風險防范的方法，以期在保障用戶資金安全性的同時，進一步提升銀行服務的質量與效率，提升銀行在當前社會發(fā)展過程中的競爭力，希望能夠給讀者帶來啟發(fā)。

關鍵詞：銀行會計；柜面業(yè)務；風險防范

風險指的是某一事件發(fā)生后，連鎖性引發(fā)對個人或者企業(yè)造成損失的不確定事件，近年來，在銀行業(yè)快速發(fā)展的過程中，由于操作風險引發(fā)的銀行危機越發(fā)嚴重，并受到了各銀行的廣泛關注。銀行會計柜面業(yè)務作為操作業(yè)務的重要組成部分，制定有效的風險防范措施，已經成為降低銀行操作風險的必然選擇。

一、加強銀行會計柜面業(yè)務風險防范的意義

在改革開放不斷深入的背景下，外資銀行在我國的數量不斷上漲，中國銀行業(yè)面臨了新的挑戰(zhàn)，在此過程中，各銀行為進一步提升自身的市場競爭力紛紛優(yōu)化升級自身的產品業(yè)務，這種情況的出現在推動銀行快速發(fā)展的同時，大大提升了會計操作風險的可能性。現階段，為避免銀行會計在操作過程中，因人為、流程、銀行系統(tǒng)等因素影響，導致銀行、客戶雙方出現資金損失，進一步提升業(yè)務辦理工作的質量，加強銀行會計柜面業(yè)務風險防范成為了一項極為重要的工作。

二、當前銀行會計柜面業(yè)務風險產生的原因

在當前銀行會計辦理柜面業(yè)務的過程中，可能會因自身或者外界因素的影響，作出一些影響客戶資金安全，誘發(fā)銀行運營風險的操作，這種情況的出現不僅會阻礙銀行各業(yè)務的正常開展，還可能阻礙銀行的穩(wěn)定可持續(xù)運營。現階段，為保障銀行會計柜面業(yè)務的順利開展，相關工作人員必須明確當前會對柜面業(yè)務造成風險的各項因素，以便為后續(xù)控制措施的制定與實施提供支持。

（一）自身原因

銀行會計是銀行柜面業(yè)務開展的直接操作方，其身心情況與銀行業(yè)務風險之間存在著極為密切的關聯。具體來說，首先，當前部分會計人員自身的風險意識淡薄，在開展柜面業(yè)務的過程中，缺乏合規(guī)操作的理念，不能依照制度要求開展工作，這種情況的存在極易導致業(yè)務風險的出現；其次，當前部分銀行的會計選拔、培養(yǎng)工作存在不對稱的情況，這種情況的存在會使銀行在發(fā)生柜面業(yè)務變化的時候，會計人員不能依據當前銀行的需要對自身最初合理的調整，致使在柜面業(yè)務開辦的過程中，會計人員的工作素質不能滿足業(yè)務辦理的需要，進而導致銀行風險防控能力的降低；最后，當前部分會計人員在工作過程中，為減少業(yè)務辦理的步驟，往往存在僥幸心理，通過刪減操作規(guī)范中部分業(yè)務流程的方式開展工作，這種情況的存在同樣會使柜面業(yè)務風險大幅度提升。

（二）外界原因

除銀行會計人員自身因素導致業(yè)務風險的存在外，銀行外部環(huán)境的變化同樣會提升柜面業(yè)務的風險。具體來說，首先，當前各銀行為進一步提升自身的社會競爭力，往往會推出大量的金融產品業(yè)務，以便更好地滿足客戶的需要，在實際工作過程中，受金融產品業(yè)務增加的影響，會計人員需處理的柜面業(yè)務數量也大幅度提升，若銀行方面未能及時配備足夠多的會計人員，那么這種情況的存在往往會導致當前的會計人員出現兼職多崗、混崗操作等現象，進而導致柜面操作風險的提升；其次，當前部分銀行在推出新業(yè)務的過程中，并為及時優(yōu)化調整自身的管理制度，這種情況的出現往往會導致制度不能完全滿足當前柜面業(yè)務辦理需要，進而形成風險隱患；最后，隨著科學技術的不斷發(fā)展，互聯網技術被廣泛應用到各行各業(yè)當中，現階段，大部分銀行為更好地滿足自身的運營需要，往往會依據社會發(fā)展情況以及自身發(fā)展目標制定專門的銀行管理系統(tǒng)，但需要注意的是，若銀行方面在推出新的銀行業(yè)務過程中，未能及時對管理系統(tǒng)進行更新，那么可能會導致系統(tǒng)與銀行管理制度契合度的降低，進而導致柜面操作風險的出現[1]。

三、強化銀行會計柜面業(yè)務風險防范的方法

由于當前銀行的業(yè)務類型比較多，在進行運營管理的工程中，往往會出現各種類型的風險，并且由于風險存在一定的不確定性與不可預測性，相關工作人員往往無法在風險出現后立即作出正確的反應，進而導致一系列的銀行運營問題的出現，影響社會的安全性與穩(wěn)定性。現階段，為保證銀行的健康運營，相關工作人員就必須充分認識到加強風險管理的重要性，完善銀行內部的風險防控體系，并且使會計人員對柜面操作的風險有著明確的認識，提升會計人員的綜合能力，營造出和諧穩(wěn)定的柜面操作環(huán)境，為銀行會計柜面業(yè)務的開展奠定堅實的基礎。

（一）完善銀行內部風險防控體系

合理完善的規(guī)章制度是保證銀行運營發(fā)展穩(wěn)定性的關鍵，現階段，為進一步降低銀行柜面業(yè)務的操作風險，首先，相關工作人員在考慮到社會經濟環(huán)境、銀行發(fā)展目標、銀行新業(yè)務推出情況以及不同銀行柜面業(yè)務風險出現前、中、后具體情況的的基礎上，對原有的銀行操作管理制度加以優(yōu)化完善，以便達到銀行柜面業(yè)務風險全流程管理的目的。其次，由于會計人員是柜面業(yè)務操作的關鍵人員，現階段，為降低因人為因素導致業(yè)務風險出現的概率，相關工作人員還需要加強對會計人員的管理，具體來說，相關工作人員需要提升對不同崗位、不同業(yè)務辦理會計人員以及不同柜面業(yè)務風險評估工作的重視程度，并且在工作過程中，結合不同柜面業(yè)務的特點，制定合理的業(yè)務管理流程，鼓勵會計人員在工作過程中參照業(yè)務管理流程進行工作，降低業(yè)務風險出現的可能性。再次，在當前的銀行運營過程中，吸引更多的客戶，各種類型的新業(yè)務不斷涌現，在此過程中，為降低新業(yè)務在柜面操作過程中出現風險的概率，相關工作人員需要依據新業(yè)務的實際情況制定具有針對性的操作規(guī)范與規(guī)章制度，為會計人員的工作提供有效的指引。最后，相關工作人員可以通過在銀行內部構建內部監(jiān)管機制與信息共享機制的方式，對各柜面業(yè)務辦理的環(huán)節(jié)進行審核，在發(fā)現業(yè)務辦理過程中存在風險出現可能性時，及時對其進行調節(jié)，盡量將問題的危害性降到最低，同時，相關工作人員還可以借助管理系統(tǒng)、郵件、例會等方式將風險資料傳達給總行、分行的會計人員，便于會計人員在后續(xù)柜面業(yè)務辦理的過程中，避免出現相似的問題，進而在保證客戶資金安全的基礎上，為銀行經濟效益的提升提供保障[2]。

（二）提升柜面操作風險防范意識

現階段，為進一步強化銀行柜面業(yè)務的風險管理，相關工作人員在明確了當前可能導致柜面業(yè)務風險的因素后需要進一步強化對銀行整體操作風險的控制，并參照已經完善的銀行內部風險防控體系，在銀行的文化建設過程中，重點宣傳風險整體防范觀念，保證每一名銀行工作人員都能會對銀行柜面業(yè)務的操作風險有著明確的認識。同時，面對當前銀行新業(yè)務不斷涌現，新風險層出不窮的情況，相關工作人員還需要依據當前新業(yè)務的發(fā)展情況，定期向柜面業(yè)務操作人員進行特定的安全風險防范意識培訓，確保銀行會計人員在后續(xù)工作過程中，面對疑似存在風險的業(yè)務時，能夠及時對其進行科學的處理，進而達到保障銀行運營安全的目的。

（三）強化對會計人員的有效管理

在當前的銀行運營過程中，導致柜面操作出現風險的主要因素之一就是會計人員自身的狀態(tài)，現階段，為保證銀行會計柜面操作的順利開展，銀行方面必須加強對會計人員風險意識的培訓，保證會計人員在進行柜面業(yè)務辦理的過程中能夠依照相關工作流程開展工作的。舉例來說，某銀行為進一步提升會計人員在進行柜面操作過程中的可靠性，該銀行通過優(yōu)化人員結構、強化后備運營監(jiān)管崗儲備、制定科學人員培訓計劃等方式，在減輕工作人員工作壓力的同時，提升會計人員的綜合素質，為銀行的穩(wěn)定運營提供了支持。此外，為進一步提升會計人員的工作熱情，現階段，銀行方面可以通過制定科學的績效管理制定的方式，調動會計人員自主提升自身綜合素質的熱情，降低因會計人員懈怠、懶散等問題導致業(yè)務風險出現的概率。

（四）合理運用信息化技術手段

隨著科學技術的不斷發(fā)展，信息化技術手段已經成為改進銀行業(yè)務的有效方式之一，現階段，為保證銀行柜面業(yè)務能夠順利開展，降低業(yè)務風險的出現概率，銀行方面必須加強對自身業(yè)務處理、綜合化管理等業(yè)務信息建設工作的重視，并且在新業(yè)務構建的過程中，需要依據自身原有業(yè)務系統(tǒng)的實際情況，將新業(yè)務合理融入原有系統(tǒng)當中，并對業(yè)務辦理的情況進行科學的監(jiān)控，在保證會計人員能夠在信息系統(tǒng)的幫助下開展各項工作的同時，真正實現對業(yè)務整個流程的監(jiān)管，降低業(yè)務風險的出現概率。舉例來說，某銀行為降低會計人員在開展柜面業(yè)務辦理的過程中出現操作模糊的情況，該銀行在操作系統(tǒng)操作平臺設置了一系列的支付密碼，保證會計人員能夠依據規(guī)定的業(yè)務操作流程開展工作，提升會計人員工作的清晰度，避免了因人員操作風險對銀行的穩(wěn)定運行造成不利影響。

（五）構建穩(wěn)健的銀行內部環(huán)境

在當前的社會發(fā)展過程中，穩(wěn)健的銀行內部環(huán)境是保證銀行各項業(yè)務順利開展的基礎，現階段，在進行銀行內部環(huán)境構建的過程中，銀行方面需要在提升會計人員工作能力的同時，強化其思想素質與工作意識，確保會計人員在進行柜面業(yè)務操作的過程中，能夠始終以飽滿的熱情、嚴謹的態(tài)度對待工作。同時，企業(yè)文化是保證銀行可持續(xù)發(fā)展的關鍵點之一，現階段，在進行企業(yè)文化構建的過程中，銀行方面不僅要重視各項規(guī)章制度的內容，還需要考慮到相關工作人員的工作內容，在銀行發(fā)展目標的基礎上構建正確的企業(yè)文化，并且在對員工進行各項業(yè)務培訓的過程中，銀行方面需要不斷向員工滲透企業(yè)文化，確保員工能夠在后續(xù)工作過程中，在遵循企業(yè)文化的基礎上開展工作，以便營造和諧穩(wěn)定的銀行環(huán)境。

四、結論

總而言之，在經濟全球化的背景下，一個國家金融機構發(fā)展的平穩(wěn)性與國家整體金融結構的穩(wěn)定性之間存在著極為密切的聯系，作為我國銀行中最重要的金融機構，其發(fā)展的穩(wěn)定性與社會經濟秩序之間有著直接的關聯，現階段，為更好地保障銀行的資金安全，加強銀行會計柜面業(yè)務風險防范成為了一項極為重要的工作。

參考文獻：

[1]李欣悅.A銀行長春分行會計業(yè)務風險評估及應對策略研究[D].吉林大學,2020.

[2]韓巍巍.銀行會計柜面業(yè)務風險防范措施[J].中小企業(yè)管理與科技(中旬刊),2020(08):148-149.

作者:嚴梅清 單位:福建省農村信用社聯合社