中小商業銀行風險論文
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目前我國中小商業銀行風險管理還處于一種相對簡單和落后的狀態，與國內外成熟銀行相比還存在很大差距，具體表現在以下方面：（一）風險意識淡薄我國中小商業銀行整體來說風險管理意識相當淡薄，尚未建立完善的風險文化氛圍，從而積累了較多的風險資產。（二）風險管理機制不完善我國中小商業銀行普遍風險管理機構不完善，內控機制不健全。風險管理的側重點往往都是以信貸管理為主，對法律、市場、操作風險等其它種類的風險不夠重視。（三）風險管理手段落后商業銀行風險管理是一個綜合體系，涉及風險識別、風險度量、風險控制與處理等，是一個復雜的過程，涉及許多定量和定性技術，而我國中小商業銀行風險管理手段及技術都較落后，一般只是簡單的定量分析，如缺口管理、指標分析等，不能準確的對各類風險進行量化度量，也不具備進行全面風險管理、對資產風險組合分析的能力。（四）資本充足率普遍較低長期以來，我國中小商業銀行資本充足率一直偏低，而不良貸款率偏高。往往基于速度、規模情結，缺少資本約束及觀念，追求一時的高速度和賬面利潤，不惜采取粗放型的發展方式，導致資產雖增長很快，但盈利卻有限，經營風險的不斷積累和不良資產的高居不下。與此同時，又缺乏有效的注資渠道，所以長期以來資本充足率偏低。
二、商業銀行全面風險管理系統及其特點
20世紀90年代以來，國內外銀行界普遍引入全面風險管理系統（Enterprise-wideRiskManagement，簡稱ERM），ERM的中心理念是：對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類的風險進行通盤管理，目的不僅僅是處理銀行所面臨的某一種風險，而是將銀行的各種風險全部綜合在一起，考慮銀行信用風險、市場風險、操作風險以及流動性風險等各種風險的相關性，并且采用組合管理等方法，對銀行風險進行統一的管理。商業銀行全面風險管理系統主要包括風險管理環境、風險管理目標與政策設定、風險識別、風險評估、風險定價與處理、內部控制、風險信息處理和報告、事后評價和持續改進八個相互聯系的因素，這些因素構成了全面風險管理的內涵和方式，并作為衡量全面風險管理有效性的標準，與其他管理過程構成了一個完整統一的整體。商業銀行全面風險管理系統的幾大因素相互獨立、相互影響又相互制約，共同構成了全面風險管理這一有機系統。可見，全面風險管理系統與傳統風險管理相比有著諸多的優勢，更符合現代銀行業的風險管理要求。
三、基于全面風險管理的中小商業銀行風險管理策略
（一）構建全面風險管理體系框架首先，中小商業銀行應該以全面風險管理理念來構建全面風險管理體系。建立一種嚴密的程序分析總風險在交易、資產組合和各種經營活動范圍內是如何分布的，以及對不同類型的風險怎樣進行合理控制致力于防范和化解風險并且消化由此帶來的成本，從而確立適合中小商業銀行的全面風險管理體系框架。
（二）通過綜合改革提高資本充足率作為銀行核心競爭力基本要素的資本充足率的高低代表著商業銀行應付風險能力的強弱，是現代銀行的生命線，關系到其國際信用評級、未來市場份額、融資成本等問題。應按照《巴塞爾新資本協議》建立資本補充的自我實現機制，實現風險資本優化配置，這不僅是風險管理機制建設的重要內容，也是中小商業銀行防范風險的物質基礎。
（三）建立包括市場風險、信用風險、操作風險等的一體化分析模型中小商業銀行應建立風險調整的資本收益績效評估即RAROC系統，實現風險組合管理。RAROC全面風險管理方法體現了銀行業務發展與風險控制的內在統一，克服了傳統績效考核中盈利目標與風險成本在不同時期反映的相對錯位的問題，實現了經營目標與業績考核的統一、股東利益與經營者行為的統一，使銀行更理性的擴張，真正敢于理性的承擔風險。
（四）建立多層次的風險管理控制機制全面風險管理機制首先表現為健全的風險管理系統，中小商業銀行應根據全面風險管理的先進理念進行組織結構變革。風險管理應從宏觀到微觀覆蓋業務流程的每個環節，涵蓋業務發展的全過程。在風險識別、風險度量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償等各個環節劃清職責、落實風險、管理到位。每一個環節的操作流程都應滲透風險管理意識，每一個部門都應承擔不同方面和不同程度的風險管理責任。不能僅滿足于決策環節的“審貸分離”，應完善業務流程各環節的風險管理制度和風險評估方法，保證所有環節的各類風險都能得到有效控制。要通過建立有效的風險預警和控制機制，加強全面風險的防范。
作者：程曉謨單位：大連工業大學管理學院
