小微企業信貸風險論文
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從實踐來看，對銀行而言，小微企業信貸業務主要存在如下風險：
1．企業主個人的信用道德風險。我國民營企業的發展史決定了其管理模式往往是家族式的，家族式管理在實踐中往往又演變成家長式管理，這一點在小微企業中表現尤為突出。對小微企業而言，其經營管理、發展沉浮往往決定于某一位企業主的能力和好惡。對企業而言，這位企業主就是說一不二的主宰，就是“一言堂”，他的副手們可能只是言聽計從、看他臉色拿薪水的打工者。現代企業制度下的科學決策、民主監督只能由企業主個人喜好而定。那么，在小微企業，其領導者個人的一切便可以代表企業的一切，企業主的個人素質和行為主導企業的素質和行為。所以，從某種意義上講，小微企業的信用狀況直接決定于企業主的個人信用道德。企業主個人信用道德好，則企業信用就好；企業主個人信用道德差，則企業信用差。從一個企業的發展歷程來看，其在發展初期有著強烈的擴張沖動和逐利本性，小微企業尤其如此。由于社會征信體系尚不完善，信息披露制度不成熟，失信行為不易被曝光，不能對失信者構成威脅，企業失信成本低，因此這種擴張沖動和逐利本性往往會直接“腐蝕”企業主個人的信用道德。這對銀行來說便是小微企業客戶最直接和最大的風險。為什么各地頻頻出現老板跑路現象？為什么有的小微企業對銀行、對他的客戶采取是“打一槍換一個地方”策略？這就是其企業主個人及其企業的信用策略。從近幾年銀行在小微企業遭受的資產損失來看，究其根本原因，恐怕有關企業主個人的信用道德原因是要排前列的。而與此相比，國有大中企業的信用狀況便要好得多了。
2．企業財務風險。企業財務承接企業主個人信用道德風險。對企業主個人而言，企業是我的，企業財務管理就是我家的財務管理，隨我怎么管都行，遵循國家的、社會的企業財務管理規定有時只是迫不得已。所以，不少小微企業的財務管理存在極大的隨意性和不確定性，日常財務管理缺乏連續性。今天賬上有幾百萬資金，明天就可能蒸發得無影無蹤。出于種種考慮，不少小微企業日常結算都通過企業主或財務人員的個人賬戶進行。財務不實，報表失真，甚至不少企業根據不同需要同時做著幾套賬，來什么人上什么菜，爭取“皆大歡喜”。社會層面的監督又往往流于形式。因此對銀行而言，這些小微企業的財務狀況就是不可控的，或無能為力去控的，從而形成防不勝防的風險，甚至是陷阱。另外，在社會資金面緊、銀行融資相對困難的情況下，不少小微企業往往會通過民間高息借貸進行融資，極易引發企業資金鏈斷裂，產生真正的財務風險。如長三角地區近年來因民間高息融資致使資金鏈斷裂，導致了小微企業甚至大中型企業的倒閉潮、老板跑路潮。
3．政策性風險。從企業發展狀況看，不少小微企業往往是對熱門行業“一哄而上”，或在國有企業周圍“查漏補缺”，是核心企業生產經營鏈條的一個環節，其受國家宏觀經濟政策的影響相比國有企業要大得多，而其抗風險能力相比國有企業要弱得多。今后一個時期，國家實行經濟轉型和結構調整，鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等傳統產能過剩行業的發展空間將被嚴格限制。國家調控這些行業，不是不讓這些行業發展，而是控制盲目發展。而這些行業往往又是老牌國有企業已成為骨干的行業，國有企業因為“樹大根深”，在調控中還需其發揮骨干作用，而“一哄而上”或“查漏補缺”發展起來的小微企業便很難不成為宏觀調控的直接對象，船小反而不好掉頭。隨著國家對環保問題的嚴厲整治，不少以犧牲環境為代價或以高耗能為主發展的小微企業將隨時面臨環保政策風險。因此，筆者認為，小微企業面臨的政策性風險相比國有企業要大得多。
二、小微企業信貸風險的防范
相比國有企業，小微企業的風險雖然要大，但只要我們認識到位，防范措施到位，其風險還是可防可控的。
1．重點考察企業主個人信用道德狀況。由于企業主個人信用道德直接決定著企業的信用狀況，在與小微企業開展信貸業務時，銀行要了解企業的經營管理和財務狀況，但又不能被企業的經營狀況和財務狀況所局限，更重要的是首先要認真考察企業主個人素質和信用狀況，通過深入企業內部了解其管理能力和管理現狀，特別重要的是通過企業征信系統、與其發生業務關系的銀行、工商稅務部門、其上下游客戶等去側面了解和印證該企業的信用狀況，從而了解和印證企業主個人的信用狀況。通過個人征信系統、法院公告系統、社會交往、搜索引擎等互聯網信息了解企業主個人道德狀況，只有在較好地把握企業主個人信用道德的基礎上，才能決定與其是否開展業務關系。對那些經營狀況雖然很好，但企業主個人有不良信用記錄的企業，決不能被其一時繁榮所迷惑。
2．以實地調查應對財務風險。鑒于小微企業財務管理的隨意性和財務報表可信度不高的特點，對小微企業經營狀況要以非財務分析為主，以財務分析為輔，基本的策略就是以實地調查彌補財務分析的不足。客戶經理要本著對工作高度負責的精神，深入企業，獲取第一手材料，提高評估的真實性和結論的準確性。通過實地調查核對企業的納稅憑證，查看交易合同或走訪交易對手，確認企業銷售發展情況。通過查看水費、電費單據等確定企業生產經營是否正常。通過查看銀行賬戶流水，確認企業現金流是否正常。通過查看生產設備、存貨確認企業是否有正常的生產能力。通過走訪工商、稅務或交易對手，查看企業資信情況等等。這樣，經過大量實地調查，結合企業財務報表，去偽存真，取得企業真實的經營信息，從而對企業準入與否做出正確判斷。切不可單純依靠企業提供的財務信息簡單分析判斷，甚至為了營銷貸款人為隱藏或粉飾企業的某些缺陷，影響后臺決策。同時，對小微企業的貸后管理，財務報表要收集，但更重要的還是以現場監控為主，按時對上述企業生產經營信息進行多角度實地取證，逐期比對分析，發現異常情況及時采取措施處置。
3．嚴格落實風險緩釋措施。對小微企業發放貸款，其保證條件必須高標準、嚴要求。要優先考慮采取抵押、質押的方式，爭取把貸款的安全性依附在有形的實物基礎上，并保證其合法性、合規性和手續齊全性。若采取擔保方式，優先選擇有擔保代償實力的擔保公司擔保，對擔保人的選擇也要嚴格要求，也應像對借款人一樣實行嚴格的準入制，在信貸審批程序中，對借款人、擔保人都應進行同樣嚴格考察和審查，不可重借款人，輕擔保人。
4．客戶選擇不碰政策底線。嚴把小微企業客戶準入關口，選擇符合國家宏觀經濟政策、產業政策，有發展前景的小微企業，或依附于有發展前景大行業、大企業鏈條上的小微企業開展信貸業務，同時嚴格堅持“環保一票否決”制度，堅持任何信貸業務決不碰環保紅線。
作者：彭文英單位：建行河北省分行營業部
