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摘要:小微企業作為我國市場主體的一部分，小微企業的發展對我國社會經濟的發展有著重大影響。在這個競爭日益激烈的市場環境下，小微企業發展信貸業務可以實現較高的貸款回報率，但同時也增加了信貸業務的風險，為了促進小微企業的健康發展，在發展信貸業務的過程中，加強信貸風險管理有著重大作用。本文就小微企業信貸業務風險管理與對策及進行了相關的分析。

關鍵詞:小微企業;風險管理;對策

隨著我國市場經濟的發展，市場競爭也越來越激烈。而小微企業作為我國市場主體的一部分，由于小微企業規模小，經營分散，在經濟出現較大波動時更容易受到沖擊，進而影響到小微企業的發展。信貸作為小微企業融資的重要手段，在企業發展信貸業務的過程中，受多種因素的影響，會增加信貸風險，進而影響到小微企業的發展。為了在這個競爭激烈的市場環境下更好的生存下去，小微企業在發展信貸業務的過程中，就必須認識到信貸風險管理的重要性，加強信貸風險管理，確保企業資金安全。

一、小微企業信貸風險管理的重要性

當前社會發展形勢下，小微企業數量不斷增多，小微企業的發展有效地推動了我國國民經濟的增長。然而在這個競爭激烈的市場環境下，融資難是制約小微企業發展的一個重要因素。與一些大型企業、國有企業、外資企業相比，小微企業自身存在一定的劣勢，對市場信息的掌握不夠正確，進而影響到了小微企業的發展。盡管我國放寬了小微企業的準入門檻，也相繼出臺了一系列支持、促進中小企業發展的鼓勵政策。銀行企業也加大了對小微企業的信貸投入，逐步放寬小微企業信貸準入條件。但是，現階段小微企業抗風險能力普遍弱，管理不健全，進而增加了小微企業信貸風險，不僅影響到銀行企業的利益，同時也不利于小微企業的發展。為了在這個競爭日益激烈的市場環境下更好地生存下去，小微企業就必須全面做好信貸風險管理工作，確保企業資金鏈安全，進而推動企業的更好發展［1］。

二、小微企業信貸風險表現

1．競爭風險。

信貸作為小微企業融資的一個重要手段，在這個競爭激烈的市場環境下，小微企業與大企業相比，有著嚴重的不足，小微企業自身的競爭實力略顯不足，在經濟出現波動時更容易受到沖擊。同時，受市場的影響，小微企業在發展過程中，小微企業的利潤空間非常小，進而不利于小微企業的發展。

2．信用風險。

隨著我國對小微企業的門檻不斷放低，越來越多的小微企業也逐漸建立。信貸作為小微企業融資的一個重要手段，許多小微企業為了更好地發展，在發展信貸業務的同時，沒有結合企業自身的發展水平，盲目的貸款。再加上小微企業對市場信息的掌握不全面，在發展過程中市場會出現破產、重組、倒閉的現象。另外，在小微企業信貸業務中，小微企業股權結構簡單，企業主一股獨大，對財務監管要求不高，財務數據的統計得不到重視，造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，進而增加了小微企業信貸的信用風險。

3．抵押擔保風險。

就目前來看，銀行對外貸款主要是根據企業的經濟實力來操作的，而就小微企業而言，其那些經濟實力雄厚的企業相比，企業向銀行貸款成功的幾率相對要低，而小微企業為了獲得更多的資金，就會采取低壓、擔保等形式來進行貸款，雖然抵押物本身具備一定的價值，但是在這個經濟不斷發展的社會環境下，抵押物在前一段時間可能或存在較大的價值，但是受經濟的影響，很容易出現價值的變化。另外，許多小微企業自身沒有可實行的抵押物，往往會采取關聯企業、客戶之間相互擔保，這種行為會增加信貸風險的發生，一旦企業經營不善，就會產生連鎖反應，對所承擔擔保的企業的發展產生影響。

三、小微企業信貸風險管理對策

1．做好風險評估工作。

在這個經濟快速發展的社會里，小微企業的作用也越來越突出。在小微企業發展信貸業務過程中，為了更好地促進企業自身的發展，企業就必須積極的做好風險評估工作。在企業的經營活動中，要立足市場，全面把握市場信息，結合企業自身的發展狀況，一切從實際出發，做好風險評估工作，從而在信貸管理工作中有效的避免風險，提高企業的經濟效益。

2．健全內部的管理監督體制。

隨著社會經濟的發展，我國政策對小微企業上市的門檻也不斷放寬，越來越多的小微企業也在不斷成立。就目前來看，我國許多小微企業會計監督普遍不到位，這跟我國小微企業還未意識到內部監督的重要性有關。一旦企業內部監督體制不完善，就會影響到會計信息質量，進而影響到企業的經濟發展。為此，在小微企業信貸管理工作中，企業必須健全內部管理監督體制，加強信貸業務管理和監督。要對參與經濟業務事項的所有過程的工作人員要相互分離，相互制約，要明確各部門之間的職責，對重要經濟事項的決策要相互監督，對會計資料定期進行內部審計，進而確保會計信息質量，保證企業資金安全。

3．加強人員的管理。

在信貸風險管理工作中，管理人員起著決定性的作用，管理人員對風險意識的淡薄，就會增加信貸風險，不利于企業的發展。為此，企業必須加強專業人才的培養，不斷提工作人員的風險意識，從而減小風險的發生［2－3］。只有具有風險意識的管理人員才能在決策做到科學決策，根據企業實際情況，對管理工作進行分析，對可行性方案都要通過市場調查、財務數據信息分析和預測企業的銷售情況等，認真的分析評價，從中作最優決策方案選擇，從而為企業的經濟效益提供保障。

4．加強財務管理。

在小微企業當中，財務管理作為企業一項重要的工作，企業財務管理的目標就是在企業在進行各種財務活動時，進行引導性的作用，對企業財務活動的開展進行客觀性的評價，為財務管理工作提供方向。為了確保企業穩定發展，在開展財務活動的過程中，不僅要認真地考慮到的自身發展，還要對獲得的經濟效益進行認真的考慮。通過建立健全的財務管理體系，為企業的投資決策把好關，確保企業在發展的過程中，資金能夠正常流通。同時，在企業財務管理工作中，會計要充分發揮財務的監督作用，依法辦事，確保企業在經營的過程中資金正常流通。當前社會發展形勢下，企業要想在競爭激烈的市場環境中生存下去，就必須有嚴格的財務管理來規范自身在經營活動中資金的使用，確保資產的保值、增值。實現利益最大化［4］。

5．創新管理理念。

長期以來，我國小微企業一直沿用傳統的經營理念，在信貸風險管理中，管理觀念落后、保守，不利于企業經濟的發展。在發展信貸業務的過程中，小微企業要想獲得更好的經濟價值，就必須積極的轉變管理理念，加大創新，加快服務產品的創新，大力拓展信貸業務以外的業務運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求，幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業務風險［5］。另外，還必須加大擔保的管理，要區分擔保市場，確定監管對象，建立集合債券融資擔保業務監管體系，擔保企業要加強內部管理，規范企業的各種行為。同時，為了更好的促進小微企業的發展，加大擔保方式的創新也極為必要。

四、結語

小微企業作為我國市場主體的一部分，發展信貸業務是小微企業融資、獲得良好經濟效益的有效手段，然而在小微企業發展信貸業務過程中，容易出現各種信貸風險，威脅到企業資金安全，不利于我國社會經濟的發展。為此，在信貸業務中，小微企業就必須加強信貸風險管理，減小企業信貸業務風險，進而推動企業的更好發展。

作者：齊吉 單位:廈門大學

參考文獻:

［1］王楠．吉林銀行小微企業信貸業務風險管理研究［D］．吉林大學，2013．

［2］安豐輝．商業銀行小微企業信貸業務風險管理研究［D］．吉林大學，2015．

［3］來國偉．淺析小微企業信貸風險成因及相關對策［J］．浙江金融，2013(09)．

［4］李濤．淺議小微企業信貸風險管理與對策［J］．中國集體經濟，2015(01)．

［5］黃濤．淺議商業性銀行對小微企業的信貸風險管理［J］．會計師，2015(06)．