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【摘要】近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快，并為地方經(jīng)濟(jì)的繁榮做出了一份貢獻(xiàn)。但是，隨著信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)也越來(lái)越頻繁，給農(nóng)村信用社帶來(lái)了一定的威脅。基于此，本文分析了農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，并提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防控對(duì)策

1引言

在服務(wù)于農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)中，農(nóng)村信用社占據(jù)著十分重要的地位，其是最為重要的金融力量之一。近年來(lái)，隨著農(nóng)村體制改革的不斷深入，農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)也獲得了進(jìn)一步發(fā)展，信貸的規(guī)模不斷擴(kuò)大，但長(zhǎng)期積累的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯露出來(lái)，在此情況下，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與有效的防范策略進(jìn)行深入的分析具有非常重要的意義，確保農(nóng)村信用社持續(xù)發(fā)展。

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部成因

2.1.1歷史因素

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部存在許多問(wèn)題，例如產(chǎn)權(quán)劃分不清、內(nèi)控制度不完善等，這些問(wèn)題的普遍存在，使得農(nóng)村信用社與借款人之間的關(guān)系變得模糊，并且還出現(xiàn)了一些貸款人將生產(chǎn)操作過(guò)程中所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不完善的農(nóng)村信用社的情況，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)村信用社逐漸形成潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者是債權(quán)直接被懸空的。

2.1.2政策與社會(huì)因素

在農(nóng)村信用社運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，因受到地方政府與其他各級(jí)部門的干擾，形成了難以化解的債務(wù)。現(xiàn)階段，個(gè)人和企業(yè)法人的信用體系不完善、對(duì)貸款人或企業(yè)的誠(chéng)信重視程度不足的現(xiàn)象普遍存在，這導(dǎo)致某些私營(yíng)企業(yè)及集體企業(yè)，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)，便不再償還所借貸款，并且采取各種手段甚至以不惜違法來(lái)逃避債務(wù)的現(xiàn)象。

2.1.3服務(wù)對(duì)象

農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象為縣域企業(yè)與農(nóng)戶，但因鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在與城市企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的長(zhǎng)期積壓，有些甚至流失的現(xiàn)象層出不窮。同時(shí)，一般農(nóng)戶抵押能力有限，沒(méi)有有效的貸款擔(dān)保，農(nóng)信社對(duì)農(nóng)戶的貸款很容易轉(zhuǎn)變?yōu)橛馄诨蛘呤谴魷M(jìn)而增加了信用社的運(yùn)作難度。此外，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，也很容易受到自然條件的影響，由此可以看出，自然因素在很大程度上影響著農(nóng)戶貸款的安全性。貸款一般都發(fā)放給相對(duì)同質(zhì)的客戶，其違約風(fēng)險(xiǎn)具有高度相關(guān)性，信貸業(yè)務(wù)的高度集中使得農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)無(wú)法得到有效地分散。

2.2農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因

2.2.1員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力參差不齊

信用社一直以來(lái)都重視業(yè)務(wù)的發(fā)展，忽視了工作人員的業(yè)務(wù)勝任能力。近年來(lái)，進(jìn)入農(nóng)村信用社工作的人員大多數(shù)都是本專科學(xué)歷，并且?guī)缀醵际峭ㄟ^(guò)招考進(jìn)入的，整體學(xué)歷層次不高。老員工雖然具備較為豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，但缺少先進(jìn)的理論基礎(chǔ)，尤其是計(jì)算機(jī)操作能力較低，新員工雖然具備一定的理論基礎(chǔ)，但缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，再加上員工培訓(xùn)制度的不完善，大大增加了信用社工作人員專業(yè)技能提升難度。總體來(lái)看，農(nóng)村信用社員工綜合素質(zhì)參差不齊，法律意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)均較為淡薄。此外，農(nóng)村信用社培訓(xùn)制度不完善，并且還忽視了員工素質(zhì)提升，沒(méi)有樹立全員信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這些因素都是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)高的原因。

2.2.2內(nèi)部配置不合理

在我國(guó)農(nóng)村信用社中，對(duì)信貸人員的配置存在不合理的現(xiàn)象，其需要兼顧農(nóng)村信用社中的各項(xiàng)工作，人均管理貸款項(xiàng)目多，導(dǎo)致其在處理貸款之前，無(wú)法深入調(diào)查、準(zhǔn)備評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，貸款后也不能及時(shí)跟蹤復(fù)查，最終導(dǎo)致貸款“三查”制度流于形式。

2.2.3內(nèi)部機(jī)制不健全

就目前我國(guó)農(nóng)村信用社運(yùn)營(yíng)狀況而言，其貸款業(yè)務(wù)方面缺乏一套健全的、科學(xué)的管理體系，且其內(nèi)部控制制度的設(shè)立方面也存在一些缺陷與不相匹配等問(wèn)題，有些內(nèi)控制度在部門間不能協(xié)調(diào)執(zhí)行，存在著割裂甚至是抵觸現(xiàn)象。此外，審貸分離制度也基本流于形式，在貸款投向、投放量上缺少科學(xué)的決策依據(jù)，隨意性較大。

3農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

3.1完善管理制度，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

①建立健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，真正落實(shí)貸款責(zé)任，以此來(lái)進(jìn)一步完善、落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，例如審貸分離制度、授權(quán)授信制度、信貸“三查”等。同時(shí)，還要對(duì)每個(gè)工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都進(jìn)行嚴(yán)格的約束和限制，從源頭上杜絕違規(guī)、越權(quán)操作。②嚴(yán)格落實(shí)農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)問(wèn)責(zé)制，并在運(yùn)行管理過(guò)程中，實(shí)行并不斷完善動(dòng)態(tài)管理制度。通過(guò)信用社班子的考評(píng)、問(wèn)責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)信貸管理工作。③建立貸款業(yè)務(wù)制衡機(jī)制，不斷強(qiáng)化信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，并依據(jù)業(yè)務(wù)種類、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理者能力，制定授權(quán)并不定期調(diào)整。④優(yōu)化信貸流程設(shè)計(jì)，加強(qiáng)流程管理。

3.2堅(jiān)持信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原則，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

①全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則要求將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到農(nóng)村信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行過(guò)程以及各個(gè)操作環(huán)節(jié)中，使其覆蓋所有的部門和人員。同時(shí)，還需通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系。②程序性原則。程序性原則要求農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。③協(xié)同效應(yīng)原則。協(xié)同效應(yīng)原則要求農(nóng)村信用社各部門權(quán)責(zé)清晰，信息傳遞通暢，以此來(lái)提高執(zhí)行力。此外，還需確保各流程環(huán)節(jié)互相依存、互相制約，實(shí)現(xiàn)整體效益。

3.3借鑒信貸風(fēng)險(xiǎn)量化模型，建立新的預(yù)警系統(tǒng)

近年來(lái)，我國(guó)具有影響力的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型有：信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型、KMV模型、信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型及信用組合觀點(diǎn)模型，這四種模型各有優(yōu)缺點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是為了確保信貸資產(chǎn)的安全，通過(guò)制定、組織、實(shí)施一系列的制度、措施、方法、程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，以此來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的制約與協(xié)調(diào)。同時(shí)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的四個(gè)重點(diǎn)，由此可知，建立新的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效落實(shí)來(lái)說(shuō)，具有十分重要的意義。此外，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的作用在于判斷風(fēng)險(xiǎn)警情、診斷風(fēng)險(xiǎn)因素、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情況、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、化解或降低風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和規(guī)范性。

3.4提升員工專業(yè)素質(zhì)，完善激勵(lì)制度

人力資本對(duì)于企業(yè)整體素質(zhì)與專業(yè)水平的提高而言，具有至關(guān)重要的作用，因此，農(nóng)村信用社必須組織一支具有高素質(zhì)、專業(yè)化、知識(shí)多元化特征的人才隊(duì)伍，以此來(lái)充分的發(fā)揮出人力資本的重要作用。這就要求不斷加大對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)力度，以此來(lái)提高員工的業(yè)務(wù)水平與工作效率。同時(shí)還要合理改變現(xiàn)行以金錢為主的單一的獎(jiǎng)勵(lì)方式，增強(qiáng)精神獎(jiǎng)勵(lì)，并且還要為員工（特別是青年員工）規(guī)劃一個(gè)科學(xué)的、公平的職務(wù)晉升或是學(xué)習(xí)提升渠道，擴(kuò)大個(gè)體發(fā)展空間，提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)滿足員工的自我實(shí)現(xiàn)需求。信貸風(fēng)險(xiǎn)文化是確保信貸業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定性與有效控制風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)，是提升信貸人員道德意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要措施。通過(guò)員工道德修養(yǎng)與法律意識(shí)的提升，可有效降低因道德意識(shí)、法律意識(shí)低下而出現(xiàn)濫用職權(quán)的現(xiàn)象出現(xiàn)的幾率。所以，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)重視人才培養(yǎng)、激勵(lì)制度、企業(yè)文化等，以此來(lái)全面提升工作人員的綜合素質(zhì)，進(jìn)一步引導(dǎo)員工認(rèn)同企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主動(dòng)防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制作為對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的關(guān)鍵，還是農(nóng)村信用社不斷完善其經(jīng)營(yíng)管理缺陷的重要基礎(chǔ)。只有嚴(yán)格的監(jiān)督管理貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)的工作與內(nèi)容，并建立健全的、科學(xué)的信貸管理機(jī)制，才能不斷增強(qiáng)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

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作者：劉新華 單位：湖南宜章農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司