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一、科學界定地方債務風險性質

合理確定地方政府融資平臺債務劃分風險。一是地方政府融資平臺債務被整體劃歸為平臺自有負債，這類平臺一般都是經營性質，對這種債務要實行完全的市場化風險管理；二是地方政府融資平臺債務被部分劃歸為平臺自有負債，部分劃歸為地方政府負債。對于劃歸為平臺自有負債的部分，銀行貸款具有較大風險，應積極采取增信保全措施；三是地方政府融資平臺債務被整體劃歸為政府債務，這類平臺一般都是非經營性平臺，項目為純公益性，不產生收益和現金流，在清理規范后一般都會予以關閉，債務完全由政府財政負擔；對這種債務，銀行應該按照政府性債務來管理，根據地方財政狀況作出應對措施。實行融資平臺存量負債與增量負債分類處理。基于我國自身的政治體制特點，再根據目前已掌握的情況來看，銀行地方政府融資平臺貸款系統性風險整體可控，但不排除個別大銀行和一些中小銀行過多涉及縣及縣以下融資平臺貸款業務，從而積聚了不可忽視的信貸局部風險。對這類縣級及縣級以下平臺貸款，銀行要高度重視并積極采取風險防控措施。對于存量貸款，銀行需要及時按照相關政策進行風險排查。對于新增貸款發放，要盡可能選擇那些效益較好、具有穩定現金流、擁有自我償還能力的優質項目進行貸款。

二、加強融資平臺信貸審批管理

嚴格執行銀行信貸審批制度。一是要對項目資本金進行嚴格檢查，確保資本金落實到位并符合國家對于項目資本金有關規定要求，對于不符合規定的有關政府公益性資產作為資本金的，要停止放貸；二是要切實落實借款人準入條件。考察借款人的財務狀況、項目實力以及是否有穩定的還款來源；三是銀行發放貸款要盡量選擇自身具有償還能力的融資平臺貸款項目。經營性的項目本身具有收益的融資平臺貸款，風險就相對較小，信貸資金安全程度較高。銀行應該優先選擇具備盈利能力和債務自償能力的融資平臺貸款項目；四是要對融資平臺貸款期限優先選擇短期授信、短期貸款。盡可能不發放5～7年以上的長期貸款。因為項目貸款期越長，不確定性風險因素就越多。加強貸后監督檢查和管理力度。一是要跟蹤監測貸款資金的流向和使用情況。強化對貸款資金投資方向的監管，對已經放貸出去的貸款要及時的跟蹤檢查，確保資金只用于項目建設，防止資金挪用；二是要密切跟蹤融資平臺貸款項目建設和項目運行情況。對項目建設工期、質量等進行實時動態了解監控，對項目建成運營后收益情況進行分析判斷；三是要根據貸后資金監測情況隨時調整地方政府融資平臺公司貸款的風險級別以及風險權重，按照項目貸款使用的不同情況進行分類處理；四是對地方政府融資平臺的財務狀況變化進行重點監測，必要時可以要求其提供財務報告；五是要督促引導地方政府融資平臺公司實行多種還貸保障措施。如設立平臺償債基金。穩妥處理融資平臺貸款項目和擔保合規性問題。對于在國務院清理整頓融資平臺前已經發放的貸款，要逐項檢查，逐筆檢驗；發現擔保存在合規性問題的，應要求融資平臺提供新的擔保；若發現項目存在合規性問題的，應中止項目貸款，把風險損失降低到最小。對于新增項目貸款，要按項目逐個評估貸款風險：一是要詳細了解項目建設背景，規避合規性風險。要著重了解地方政府融資平臺建設項目是否有合法審批手續，項目資本金是否落實等；二是要謹慎審查融資平臺項目貸款擔保的合規性。應該切實落實項目貸款擔保的各項要求，確保貸款擔保形式和擔保抵押物符合法律法規規定；三是可以要求設立地方政府融資償還貸款資金專門賬戶，定期劃撥償債資金到賬，以保證政府能按時足額還債。

三、強化融資平臺貸款風險管理

切實加強融資平臺貸款風險識別和風險評估。一是要加強對地方政府融資平臺貸款的風險識別。在對平臺貸款項目進行評估的時候，要做到真實、可靠、客觀的評估。在做好相關的評估準備工作以后，秉承著商業原則，選擇那些最具有還款能力的項目和融資平臺進行合作；二是要加強對地方政府融資平臺貸款項目的風險評估。建立科學、準確、完整的地方政府貸款風險評估和預警指標體系。要加強對地方經濟發展前景和地方財政實力的分析和預判，加強對貸款項目運營和收益的分析研究；三是要深入研究地方政府融資平臺貸款風險的特點規律。積極參與項目立項評審，對融資平臺貸款項目的貸款主體、項目運營、資金使用、擔保方式等的特點和規律進行認真總結，探索出一套在現有法規和政策框架下規避地方政府融資平臺貸款風險的有效機制和方法。強化融資平臺信貸風險管理措施。對地方政府融資平臺貸款要預留足額專項撥備。銀行撥備是指銀行貸款損失準備和銀行資產損失準備。為了應對將來貸款可能出現的呆賬和壞賬問題，銀行要按照《貸款風險分類指導原則》科學評估融資平臺貸款風險，合力劃分融資平臺貸款風險等級和類型，并為融資平臺項目貸款留好足額的專項撥備；并加強撥備計提的管理，根據變化隨時調整。新增貸款盡量采用“銀團貸款”方式。由幾家銀行聯合起來為融資平臺放貸，這樣可以減少單個銀行的放貸資金數量，降低單個銀行資本金的限制，防止貸款集中度風險；還可以提高項目貸款信息透明度，防止項目貸款被挪用。調整優化貸款存量結構，合理控制融資平臺貸款總量規模。第一，銀行要調整優化地方政府融資平臺貸款存量結構；第二，銀行要合理控制地方政府融資平臺貸款總量。銀行可以控制自身對一個地方政府的貸款總量。要客觀評估一個地方政府的財政實力、債務承受能力以及融資平臺建設項目的經營收益能力，合理確定對融資平臺的貸款的最高限額，防止信貸資產過于集中而引發風險。

四、建立融資平臺信用評估制度

銀行應對地方政府融資平臺實行信用評級制度。銀行自己應該以債權人的身份作為對地方政府融資平臺進行信用評價的主體。當前國內的中介評級機構還不發達，遠未達到銀行風險管理的要求。因此，銀行內部需要對地方政府融資平臺的信用風險進行獨立判斷和作出評級。銀行對融資平臺的信用評級制度應該由銀行業協會或者銀監會來牽頭制定；地方政府融資平臺信用評級制度建立后，銀行可以根據對融資平臺的信用評價判斷其貸款違約概率，并據此作出發放貸款標準；銀行還可以根據信用評級對融資平臺實施差別利率和不同等級貸款，對不同信用等級的融資平臺給予不同的貸款額度和優惠利率，這對融資平臺也會產生巨大的激勵約束作用，促使其規范經營，按時足額還款，從而使地方政府融資平臺貸款進入良性循環軌道。建立地方政府融資平臺信用評級指標體系。地方政府融資平臺信用受到多種因素制約，既有來自平臺內部的因素，也有平臺外部因素，因此，建立地方政府融資平臺信用評價指標體系應充分考慮到這些因素，在信用評級過程中既要考慮到地方政府融資平臺自身的經營與財務狀況，也要考慮到融資平臺與地方政府的關系及其獲得的財政支持，還要考慮到地方政府的財政實力、政府信用水平以及地方經濟發展水平，在此基礎上確定相關的定性和定量指標，并根據實際情況對各種指標賦予不同的權重而后，再進行綜合分析評價，從而得出客觀真實的評價結果，最終確定出地方政府融資平臺的信用等級。

作者：趙欣