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一、農村信用社信貸風險控制的流程

目前農村信用社對信貸風險的控制有著一套標準和規范的流程與政策，具體到每一筆貸款的管理流程，可以劃分為如下幾個先后順序的分項工作流程：

第一是客戶經理營銷。客戶經理根據農村信用社的貸款總體要求和業務分工，對不同區域和不同行業的客戶情況進行全面掌握和分析，在分析的基礎上開拓市場且開發新的客戶資源，營銷本農村信用社的產品，并且對客戶資源進行必要的整合與管理。

第二是風險評估。按照農村信用社的風險評估方法，農村信用社風險評估部門將利用農村信用社自身的風險評估體系對客戶經理開發的貸款客戶進行全面評估，評估貸款客戶的還款能力和還款意愿，評估此項貸款的客戶風險、市場風險、行業風險和交易風險等因素。

第三是確定方案。根據對貸款客戶的綜合評估結果，農村信用社風險評估部門將確定是否對其進行貸款、貸款的額度、貸款的年限和貸款的償還方案。

第四是貸款審批。根據風險評估部門對每項貸款和評估報告和確定的貸款方案，具有貸款審批權限的機構或管理人員對貸款進行審批，依據農村信用社關于信貸業務的有關規定和管理人員的相關從業經驗來最終確定是否發放貸款、是否同意已確定貸款方案等事項。

第五是放貸。一項貸款最終通過貸款審批，農村信用社相關部門會按照審批通過的貸款確定方案來進行放款，同時收集此項貸款的全部數據和產生資料，從而形成客戶信息和貸款信息庫。

第六是貸后監控。根據貸款既定方案中的貸后管理方案，由農村信用社貸后監控部門對每一項貸款進行及時且有效的貸后監控，建立貸款預警體系，用于識別每一項貸款有可能出現的風險。

第七是貸后管理。貸后管理主要是貸后管理部門對每一項貸款進行貸后處理工作，包括資金保全工作、對出現風險和問題的貸款進行及時處理、對無法回收的貸款進行及時的計提準備金。

二、農村信用社控制信貸風險的對策

（一）構建科學的信貸風險控制文化我國農村信用社的發展時間還較短，其信貸風險控制文化制度體系不夠健全，管理不夠規范，具有濃重的“計劃經濟”氣息，這就必須從以下方面構建管理科學且制度健全的信貸風險控制文化：第一，農村信用社要從整體企業文化入手來構建完善的信貸風險控制文化。整體企業文化是對企業發展方向和員工努力方向的引導，農村信用社要將信貸風險控制文化不斷滲透到企業文化的氛圍，通過企業文化對員工工作標準和工作態度的引導作用，倡導員工重視信貸風險控制文化的學習和應用，從上而下推動風險控制文化在農村信用社整體文化中的核心地位。第二，農村信用社要將信貸風險控制指標納入到員工績效考核體系中。現在農村信用社的績效考核指標體系多數只重視貸款的前期營銷過程，忽視后期的貸款風險評估、控制和管理過程。在這種績效考核體系下，客戶經理往往只重視貸款客戶的數量和貸款的規模，忽視貸款的風險水平。農村信用社要將信貸風險控制指標納入到整體的員工績效考核體系中，作為員工績效考核體系的一個重要組成部分，引導全體員工尤其是客戶經理對風險控制的重視程度。

（二）構建按行業分類的信貸業務風險評估體系根據《巴塞爾新資本協議》中的內部評級法，國內眾多農村信用社根據自身實際情況建立各自的指標體系，他們現有的信貸風險評估體系主要包括企業償債能力、企業盈利能力、企業營運能力等方面的指標，無法對不同行業間企業的巨大差別進行區分，因此難以滿足實際需求。筆者認為，農村信用社應該構建按行業分類的信貸業務風險評估體系，該指標體系包括財務類指標和非財務類指標：財務類指標包括企業償債能力、企業運營能力和企業盈利能力：非財務類指標包括企業所在行業的前景指標、所在行業的發展現狀指標、企業社會關系指標、企業所處的行業地位指標、企業信用記錄指標、主要經營者行業經驗指標、擔保質押指標、企業管理水平指標等。

（三）構建全方位的信貸風險控制體系首先，要構建全方位的信貸風險預警體系。農村信用社要建立完善的風險評估指標量化體系，根據統一的信用評級標準來對相關借款人進行篩選，從源頭入手防范和化解信貸風險的發生；農村信用社還要做好貸款的后期監控工作，在發放貸款后要定期或不定期地核查借款人的財務報表，或者對借款人的信用問題進行定期審查，及時了解和掌握借款人的經營管理狀況。其次，深入推進組織架構改革。農村信用社各分社要繼續深化組織架構改革，逐步構建分工合理、職責明確、相互制衡且報告關系清晰的組織架構；推進信貸審批垂直管理和稽核垂直體制改革，調整風險管理及內控合規與法律事務管理架構，優化運營支持保障體系、網點布局和分社組織架構，提高內部運作效率，為業務快速發展奠定堅實基礎。再次，采用不同方法和模型監控不同類別的市場風險。農村信用社要通過敞口分析、情景分析、敏感性分析等手段對各業務中的市場風險開展風險識別、計量和監控管理。最后，大力推進內控與操作風險項目。農村信用社可以通過聘請專業咨詢機構開展內控與操作風險咨詢項目，梳理業務和管理流程，識別內控缺陷或薄弱環節并進行整改，最終建立起內部控制風險自我評估的方法、流程和機制

三、小結

作為經營風險的特殊企業，農村信用社收益的來源就是經營風險的報酬，因此研究信貸風險的控制對策，對于提高農村信用社的信貸風險控制水平、確保金融業的健康運行乃至整個國民經濟的平穩健康運行都有著十分重要的意義。

作者：李長慧單位：內蒙古赤峰市寧城縣農村商業銀行