政府融資平臺信貸風險管理分析
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1.項目合規及經營風險。一是資本金來源及構成風險。政府融資平臺資本金通常是財政注人或存量公共資產拼湊注人，部分資產存在高估現象，同時自有資金普遍不足，部分項目甚至挪用他行貸款充當資本金。二是項目經營風險，個別項目為了獲得建設審批或申請到銀行授信，在未來經營收人預測、技術經濟分析等方面可能存在過于樂觀情況，項目未來經營管理存在較大不確定性。
2.貸款保障風險。一是地方政府償債能力風險。平臺貸款以政府信用作為融資的基礎，由政府財政承擔還債的責任，政府人不敷出極有可能產生還貸風險。二是地方政府的擔保風險。融資平臺的授信擔保存在不規范的行為，在擔保程序以及法律文件等方面存在漏洞，各類政府的文件、地方財政部門出具的承諾函等不規范的文件也都成了融資擔保，這種做法在法律上卻是存在一定的瑕疵。
3.貸款挪用風險。部分政府背景項目貸款以政府融資平臺名義借人后，實際由地方財政或項目建設主管單位調配使用，存在借款主體、資金使用主體與項目實施主體相分離的情況。
4.政府換屆和政策風險。貸款期限長是融資平臺貸款的最大特點，而期限越長，不可控因素越多，在貸款期限內無論是國家的還是地方的政策變動，均可能增加融資貸款的風險，因此平臺貸款的行政性、政策性風險顯而易見。
二、政府融資平臺授信業務管理難點分析
1.貸款用途監控存在較大難度。政府融資平臺在貸款使用中多采用財政集中支付方式，在資金回籠中采用融資平臺回流的資金先劃轉至政府財政專戶，然后再分流機制，導致對貸款資金用途監控難度大。同時，在實際操作中，部分項目資金用途證明材料難以取得，對資金用途的真實性把握較為困難。
2.部分項目授信批復條件較難落實。在貸后管理中，銀行一些控制政府投融資平臺的風險管理手段難以真正落實，表現為授信批復前提條件和約束條件的落實情況不佳。如部分項目資本金到位不及時，部分項目審批手續滯后于工程建設，導致部分合規性材料嚴重滯后，同時對項目工程建設進度的監控較為困難。
3.對政府負債能力評估跟蹤存在困難。銀行對政府負債數額、還本付息額、土地出讓收人等詳細的財政數據難以獲得或采集不準確、不及時，對政府負債能力及償債安排的跟蹤較為困難。這種情況對合理設置觸發標準對政府負債能力進行準確、詳細評估帶來了困難。
4.信貸管理資源和手段較為缺乏。由于政府融資平臺的特殊性，導致其在業務審批、放款審核、貸后監控等環節需要建立不同于一般企業的管理模式。而由于在外部信息渠道、人力投人、技術手段、管理經驗等方面難以與業務發展同步到位，導致各行對該類貸款風險的把握水平和能力參差不齊。
三、商業銀行對政府融資平臺貸款風險的應對策略
(一)建立適應貸款風險特點的管理體制
商業銀行應建立完善嚴格的融資平臺貸款審查標準，按照現有的法律準則對各種貸款方式予以深層次的剖析，有效規避貸款風險;應要求融資平臺公司將資金回籠賬戶為貸款設立質押擔保，以確保已貸資金有優先受償權;逐步建立一套完備的融資平臺貸款風險評估體系，加強對地方經濟發展的分析和預測，并監測和預防債務風險發生。
(二)堅持管理差異化管理原則
對于償還貸款能力較強的，具有穩定的第一還款來源，發展趨勢良好，抵押品完備并且手續齊全的項目，銀行可繼續提供貸款支持。對于缺乏第一還款來源、財政狀況較為一般的項目，應經過必要的規范和清理，積極落實第二還款來源，降低其還貸風險。對于財政狀況較差、項目前景黯淡、違規使用貸款資金的建設項目，則應當盡量不提供貸款，落實債權，采取各種有效措施確保貸款回收。阱，
(三)提高專業化貸后管理水平
政府融資平臺授信發展特點及其固有風險決定了在業務發展中，應切實加強對其貸后風險管控能力，識別、管控和經營風險。對政府融資平臺授信應建立專業化、個性化的貸后管控措施，從項目本身自償性、政府財政實力、銀行內部風險管控能力等方面加強分析和監控，本著簡練、關鍵的原則設計相關觸發指標，抓住符合地方政府融資平臺特殊性的關鍵指標，提高監控能力。
(四)實現退出科學化要求
目前，各地方政府正在對政府融資平臺進行規范、整合，銀行應該抓住這一機遇，加強與政府部門的溝通，引導并協助政府共同加強對政府融資平臺的管理，共同促進政府融資平臺授信健康發展。同時，對較差的授信項目應通過貸款收回、貸款置換、追加擔保、信托理財、資產轉讓、資產證券化等多種方式主動退出，及時調整授信結構。在授信退出過程中，要在確定退出項目時堅持謹慎原則，防止退出過于簡單化給銀行業務發展及貸款安全造成不利影響。
作者：秦志強單位：華南理工大學
