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摘要：伴隨著全球市場經濟發展的復蘇以及央行一系列相關貨幣政策的出臺，我國商業銀行信貸在不斷調整和整治金融秩序以后，規模不斷擴大。銀行作為經營風險的特殊企業，快速發展的信貸規模產生了大量的不良貸款，給我國商業銀行信貸帶來了巨大的信貸風險。面對近兩年我國經濟的“新常態”，如何在這樣特殊的環境中正確處理業務關系和風險管理的密切關系，開拓更優質的客戶資源，保證商業銀行的穩定發展以及信貸業務的健康發展顯得尤為重要。本文將從我國商業銀行信貸風險管理的現狀問題出發，并針對其問題提出優化的措施。

關鍵詞：商業銀行信貸風險風險管理

一、我國商業銀行信貸現狀分析

由于市場條件的變化和一系列社會自然因素的作用，給商業銀行信貸帶來了負面影響，導致銀行信貸資產和收益發生損失致使銀行利益受損。這主要表現在以下幾個方面：

（一）銀行業資產質量下行壓力增大，不良貸款率上升

近幾年我國經濟下行情況突出，尤其是貸款還貸逾期率不斷攀升、資產質量下降，不良貸款余額、不良貸款率不斷上升。盡管國家已采取各項措施來監管，但銀行業資產質量下行壓力仍然呈增大勢態，不良貸款率也一直上升，致使銀行信貸風險不斷加大。

（二）銀行信貸投向結構不合理，風險較集中

1.從投放貸款的對象看，我國商業銀行信貸投放更傾向于大的行業、企業和項目。它們周期長，穩定性好，收益高，利率以及貸款留存率高的特點致使我國商業銀行對這類對象大規模的進行貸款投放，如信息技術、交通運輸、電力等大型項目，忽略小微企業、行業、項目，這使貸款投放結構不合理。

2.從投放貸款的地區看，我國商業銀行信貸投放多集中在經濟發達的地區與城市，經濟基礎薄弱的地區或者農村則相對較少，據不完全統計，貸款余額的60%多是分布于東部發展較快的地區或者城市，而西部、中部、東北部則分別為16%、15%、9%，這種情況極大地加劇了區域經濟結構的失衡，不利于建立新的貸款增長點，不利于分散信貸風險，信貸投向差異化增大。由于我國商業銀行信貸資源相對緊缺，因此信貸過多的集中于優質行業和客戶，經濟發達地區，與此同時，為了爭取大型企業的存款資源，迫使商業銀行的貸款也被動地流向這些企業，從而出現貸款過度集中的狀況，這種情況直接后果就是風險得不到有效分散。

二、我國商業銀行信貸風險管理現狀及原因分析

（一）貸款制度規范不嚴格，執行力度不夠，貸款期限不合理

信貸制度規范向所謂的“大戶”妥協，銀行信貸風險管理中對大戶采取優惠政策而忽視貸款制度規范，增加了不良貸款以及呆賬的風險系數，極大地影響了銀行信貸的管理風險。對大額客戶的風險管理意識較為淡薄，貸款期限沒有合理的規劃，從而在授信過程中忽略存在的相關風險。造成這種現象有以下原因：“三查”制度流于形式，銀行內部缺乏長期的激勵約束制度規范，加之對現有制度執行力度不夠，用擔保代替銀行資本約束條件極易導致管理者不顧實際的風險承受能力，大肆擴張信貸規模。商業銀行沒有嚴格的制度約束信貸人員，未對信貸負責人設立相關的獎罰制度、權利和義務，增加了負責人利用個人權利與信貸者勾結以獲取銀行融資的可能性，極大地增加了信貸管理的風險。

（二）銀行自身內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善

我國商業銀行經營結構不合理、資源配置率低、管理層多、風險管理與內部控制體系不健全、創新與營銷機制不完善、激勵不足與約束不力并存等體制、機制性問題，仍然普遍存在。近幾年來，騙貸、拖欠銀行貸款的事件屢見不鮮，這從一定程度上也反映了銀行內控體制的不健全。原因如下：商業銀行內部風險控制機制不健全，內部控制建設比較薄弱。信貸部門分工不明確，部門細化程度不夠；審批流程不規范，審批過程不嚴格，放松貸后管理。忽略借貸者在貸款到期前挪用銀行信貸資金投放到高風險項目而造成損失的可能性，風險管理人員組織架構不合理。

（三）貸款風險評估機制不合理，防范預警機制不健全

我國商業銀行沒有一個合理的風險評估機制，從而造成大量不良貸款。原因如下：沒有全面考慮貸款業務受理、調查評價、審批、發放、貸后管理等方面，忽略其中環節導致風險產生。貸前審批沒有通過信貸風險管理部門審查后進入信貸審批階段，審查只是根據審批材料進行的，沒有現場考察，客戶提供虛假材料，貸前審查相當于虛設，信貸潛在風險預警機制弱。

（四）對信貸對象了解不全面，重貸輕管，第三方抵押物準入標準低

交易對象關系復雜，貸款信用低下也造成大量不良貸款。對信貸對象沒有全面的了解，第三方抵押物準入沒有嚴格標準。我國商業銀行普遍存在重貸輕管，貸后管理形式化造成很大的潛在貸款風險，銀行在分配人員時也更傾向于貸前，貸后管理人員較少，加上貸后管理制度不完善，風險預警機制也未建立，容易產生大量不良貸款。產生的原因分析：借貸人資金信用低下，借款人個人收入不透明、個人征稅機制不完善，詐騙貸款、多頭貸款現象嚴重，抵押人挪用貸款，套用借款人資質，造成貸款挪用，加上信貸管理方法落后，信貸人員素質較低，商業銀行信貸人員盲目搶貸。貸款客戶有較為復雜的關聯關系，不易調查清楚，造成對交易對象了解有失全面，造成大量不良貸款。

（五）缺乏風險管理文化，風險管理人員管理不到位

信貸風險管理文化是存在于商業銀行中，被風險管理人員認可接受的關于思維層面、行為技術層面、制度觀念層面的一種文化，是商業銀行企業文化的重要部分。而商業銀行當前就存在風險管理文化缺失、管理人員管理松散、管理不到位等情況。

（六）其他

對社會信用監督力度不夠，相關立法法律法規不完善，政府大量干預，金融市場融資手段較少等原因。

三、優化我國商業銀行風險管理措施

商業銀行信貸在實際業務發展中，信貸人員應堅持“多聽、多看、多比較”原則。在發展業務的同時適度控制發展速度，在風險可控的前提下，保持業務平穩發展，在風險管理過程中，堅持為業務發展服務的理念，正確處理好“資本、風險和收益”三者的關系。具體措施如下：

（一）內部控制方面

1.嚴格落實總行授信政策指引。

總行有專業人員、機構對經濟形勢、行業政策、相關法律法規等進行關注和分析，并會形成比較專業的授信政策。

2.加強內控制度建設，完善內部信用評級制度。

（1）首先，銀行內部應專門設立內控組織和風險管理部門對銀行信貸質量進行管理。信貸審批部門應審貸分離。審查、貸款兩個部門各司其職，共同管理信貸市場，審計部門負責收集信貸對象的相關信息，了解信貸對象所處產業、行業的國內、國際市場環境，貸款部門負責貸款的額度控制及發放程序。細化風險管理部門，從領導層到信貸人員形成縱向架構，相互監督，再從橫向架構細分貸前貸后負責人，相互制約監督，銀行內部控制體系的建設是個整體系統的建設，必須從領導到信貸員各司其職，相互配合，才能提高效率，降低信貸風險。

（2）完善信用評級制度，聘請專業機構對客戶數據進行信用評級，建立相應數據庫，從而更清楚客戶的信用等級，以便做出風險預估來降低銀行損失。

3.改善信貸投放不合理以及信貸資產單一化的情況。

根據銀監部門要求，繼續以小微企業為支持實體經濟發展的著力點，引領我國銀行機構加大對小微企業的信貸扶持力度，強力助推小微企業快速發展，這樣有利于貸款風險的分散。同時，要繼續創新信貸產品和服務，不斷滿足農村金融需求；要踐行普惠金融理念，推進基礎金融覆蓋，積極提升農村金融服務水平；進一步建立健全防范和化解小微企業和農村金融服務風險的措施。這樣就會改善信貸投放不合理的現象，將信貸資產分散化，達到降低風險的目的。

4.建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識。

我國商業銀行建立信貸風險管理文化，加強風險管理意識，是完善風險管理體制的條件之一。銀行應該根據當前金融市場的變化，完善信貸政策以及對銀行資產進行保護，這就要求銀行信貸人員要有風險防范的意識，發現風險的專業素養。對信貸人員進行科普教育，專業培訓，使風險意識深入到每個人心中。銀行信貸人員應自覺用信貸風險管理文化約束自己，認真履行自己的職責。

5.建立有效考核制度，建立信貸責任人機制。

銀行內部應該形成有效的考核制度，將信貸的每個環節責任與責任人的績效掛鉤，定期進行業績、風險考核，形成一套防范信貸風險的激勵約束機機制。如若發現盲目向大客戶貸款而給銀行造成大量不良貸款的信貸人員，就進行嚴加懲處，扣除較小獎金，這樣就會規避貸款過于集中導致的信貸風險隱患。

6.健全風險預警機制，完善風險評估系統。

（1）商業銀行要收集大量信息，例如經濟發展情況、貸款客戶的企業性質、領導素質、組織架構、企業的信用等級、盈利能力以及現金流、資金鏈等情況，并運用計算機進行動態監控，形成從貸前到貸后的整體管控，發現風險，提前預警，從而降低風險系數。

（2）完善評估系統主要從客戶信息數據化，設置客戶檔案臺賬，貸款管理臺賬，建立相應數據庫等方面進行。最終形成一套完整的客戶貸前信息、客戶經營信息以及信用評價的評估系統。

（二）借貸者第三方方面

1.嚴格準入第三方抵押物。

貸款的逾期，抵押人均為第三方。應加強對借款人約束，提升借款人履約意愿，嚴格把控第三方抵押物準入，對借款人貸款用途進行細致分析，對借款人及抵押人關系的穩定性進行分析，排除挪用風險后再進行授信。

2.分筆支用，設定合理貸款期限。

對部分授信客戶，銀行應建議要求客戶支用貸款分筆使用，錯開一定還款期限，這樣可有效降低客戶貸款本息集中到期對營運資金造成巨大壓力。針對單一客戶與其他金融機構貸款合作較多的，根據客戶還款能力，發放貸款盡量錯開與其他大額貸款到期期限，有利于客戶減少還款壓力，造成不必要的不良貸款。

3.要求客戶在本行開設賬戶進行結算，使用本行金融產品。

提高單個客戶為銀行帶來的綜合收益，除了能給銀行帶來綜合收益，還能更便捷地了解企業經營動態，尤其是現金流情況，當出現異常情況，銀行可提前知悉并介入來規避風險。

（三）外部因素方面

1.完善信貸相關的法律法規。

我國規范信貸市場環境的法律比較落后，在貸款通則中關于信貸分類、期限、調整對象的范圍都有已經不符合現有信貸的情況。應該借鑒國際上關于銀行的先進經驗，完善銀行信貸管理的法律法規。從實際信貸管理問題出發，建立從銀行內部控制到信貸審批發放的一套完整法規。圍繞降低風險，提高信貸質量，優化信貸資產結構建立行之有效的內控制度。另外，還應該著重協調中央法規與地方法規之間的關系，將行政干預法規程度降到最低。

2.加強對社會信用監督力度，豐富融資手段。

加強社會監督，能有效發揮社會輿論監督的作用，監督借貸者信用，從而減少信用等級低下的借貸者造成的不良貸款，有利于我國銀行信貸管理。豐富金融市場的融資手段，可以減少從銀行借貸的壓力，同時對減少不良貸款，信貸管理壓力做出貢獻。

四、小結

我國商業銀行信貸風險的管控，不單單靠某一種或某一次的防范措施就能達到好的效果，信貸管理靠的是打“組合拳”，要綜合運用各種防控管理措施，爭取在發展業務同時做好風險管理的工作。

參考文獻：

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[2]王義華，于衛兵.對商業銀行貸款監管指標的思考[J].商業會計，2015，（23）.

[3]黃益群.我國商業銀行信貸風險管理存在的問題及對策探析[J].現代經濟信息，2009

作者：劉俊妤 毛淑珍 單位：青島理工大學