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1我國目前銀行業盈利現狀

1.1資產規模繼續增長

長期以來，我國銀行業資產都處于不斷上升狀態，截至2014年12月末，我國銀行業金融機構資產總額達到172.3萬億元,比2013年上漲了21萬億元，上漲幅度13.87%。較2013年而言，上升幅度呈現放緩趨勢。

1.2經營利潤繼續增長

但增速緩慢截至2014年底，我國商業銀行實現凈利潤15548億元。商業銀行利潤增幅從2011年的36.33%，經歷2012年的18.96%、2013年的14.48%降至2014年9.6%，首次低于兩位數的增長幅度。利潤增長幅度的降低與銀行業2014年撥備的大量計提有關，截至2015年4月2日，已經公布的10家上市公司年報，撥備前利潤同比增長16%，由此可見商業銀行在2014年同樣保持著高盈利狀態。

1.3資產質量總體保持穩定

2014年底我國商業銀行不良貸款余額為8426億元，比年初增長2505億元，增長比率達到29.73%。就撥備覆蓋率來看，2014年4個季度的撥備覆蓋率分別為273.66%、262.88%、247.15%、232.06%，比2013年同期282.7%、287.03%、292.5%、291.95%的撥備覆蓋率均有所下降。不良貸款余額的大幅增加與2014年經濟的下行有重大關聯，銀行作為與實體經濟高度關聯的行業，2014年實體經濟潛在風險的暴露無疑增大了銀行的不良貸款。撥備覆蓋率的降低，表明利潤風險的加大，但根據銀監會出臺的《商業銀行貸款損失準備辦法》提出的貸款撥備率“不低于2.5%”監管指標，我國的銀行資產質量依舊保持總體穩定的狀態。

2營利模式分析

作為一個利率管制的國家，中國的商業銀行管制更加嚴格。銀行主要依靠資金儲蓄和貸款利差實現營業利潤。我國銀行盈利能力模型可以簡化為：銀行利潤=資金規模量×資金的邊際利差+中間業務收入。資金規模量、邊際利差、中間業務收入是銀行業盈利的主要決定因素，下面基于財務報表數據，對浦發銀行的盈利能力進行分析。

2.1信貸規模同比例擴增

銀行貸款與存款分別是銀行資產與負債的最主要來源，銀行的高速增長以資產的大規模擴張為后盾。資產負債規模幾乎同比例上升，存貸規模也幾乎處于同比例增長。信貸規模的擴張使銀行通過存貸利差盈利。值得注意的是，浦發銀行存貸比為74.46%，非常接近75%的監管紅線，銀行將取得的存款資金絕大部分用于貸款賺取利差從而實現收益的盈利模式急需改變。

2.2高額利差是支持

凈利息收入主要來源在我國，銀行依靠資金量擴張通過高利差來實現盈利，在凈利差主導的模式下，銀行吸收低利率的存款并以高于存款利率的高利率放貸出去，以簡單的操作模式帶來高額利潤。由于大客戶的信用風險相對較小，給銀行帶來了穩定的利潤來源。存貸規模在上文已分析，下面主要對浦發銀行利差呈現的縮小趨勢與高于國際同業水平進行分析。

2.2.1利差有縮小趨勢

根據公式：凈利差=總生息資產平均收益率-總計息負債平均成本率，資金邊際利差由資金收益率與資本成本率的差額決定。表2為2010年~2014年浦發銀行利差情況。

2.2.2利差高于國際同業水平

我國銀行業平均利差水平近年來始終徘徊在3%左右，而日本、韓國的利差在1%到2%之間波動，過高的利差水平是我國商業銀行近年來利潤持續增長的重要原因。高利差的重要來源之一是國家的宏觀政策，前些年，國家為控制通脹，通常采用提高存款準備金的方式。存款利率沒有變化，一直處于較低水平，銀行繼續以較低利率吸收存款，而準備金的提高使放貸數量減少，實體企業對貸款的競爭使得供求關系不平衡，貸款利率逐漸上升，其結果就是銀行繼續以約3%的低利率吸收存款卻以6%的高利率放貸，致使利差水平持續走高。而2012年、2014年國家兩次不對稱降息對銀行的利差有降低作用，也對釋放市場流動性起了良好作用。其二是我國沒有完全開放的利率市場。1999年，國家通過提高存貸利差來幫助我國國有商業銀行消化長期政策性業務形成的不良資產，通過凈利差擴大利潤水平，從而沖銷銀行巨額壞賬，幫助國有商業銀行重組上市。不得不說這一政策在當時的經濟環境下發揮了重大的作用。隨著國有銀行重組上市的逐漸深入，高利差政策早已完成了它的歷史使命，但我國目前仍然沒有完全開放利率市場，導致利差水平居高不下，任憑外面狂風暴雨，銀行業依然旱澇保收。

2.3從中間業務收入分析

在成熟的金融系統中，中間業務占有比例較高，存貸業務相對較低。如美國花旗銀行，存貸業務僅占20%的比重。我國還停留在利差主導的傳統盈利模式下，中間業務在總收入中所占比重較低，浦發銀行2014年中間業務所占比重僅有20.29%。但模式轉型也已初見端倪。其一，中間業務發展速度較快，2014年，浦發銀行非利息總收入共增長101.6億元，同比增長68.47%；中間業務的增速均高于存貸款凈利息收入的增速。其二，中間業務在營業收入中所占的比重也在逐漸提升。

3我國商業銀行盈利模式

目前，商業銀行的盈利模式主要有兩種，一種是傳統的利差為主導的盈利模式，一種是非傳統盈利模式。

3.1傳統盈利模式

目前，我國商業銀行還停留在利差主導的盈利模式下，通過低價吸收公眾存款以高價貸款，獲得中間利差方式進行盈利。這種盈利模式主要依靠存貸資產規模的擴張來實現，需占用過多資本，因此銀行十分關注信貸，除此之外提供的中間業務較少，銀行之間的差異性不大。我國銀行這種盈利模式的存在依存于利率管制下的國內金融市場。中間業務相對落后，利息收入所占比重過于龐大，已經與國際銀行發展趨勢不相適應。近年來商業銀行自身也充分意識到了轉型的重要性，體現在中間業務收入在總收入中占的比重逐漸加大及銀行的方針政策中。隨著我國市場的開放，存貸利差必將逐漸縮小，盈利模式轉型刻不容緩。但同時也應注意，近年來我國商業銀行的盈利能力逐漸增強，管理能力與自主創新能力不斷提升，我國商業銀行應加速拓寬主營業務，尋找新的盈利點，與國際接軌，以更好地面對市場風險。

3.2非利差盈利模式

國外商業銀行普遍通過非利差模式盈利。在利率市場化的金融市場中，存貸利率相差極小，西方發達國家商業銀行主要依靠非利差盈利模式，以發展零售產業、金融服務產業和中間業務為主打。非利差盈利模式不需要占用過多資本，通過加強市場細分，加大品牌建設，推出各種銀行產品，突出各類銀行的特色服務內容。非利差盈利模式下銀行業務多樣化，包含業務顧問、金融中介、綜合等。銀行注重形成比較全面的金融集團，從而增強對市場的適應性，加強應對風險的能力。

4我國商業銀行盈利模式轉變的環境

4.1有利的宏觀經濟環境

盡管分業經營和分業監管的政策依然存在于我國銀行體系中，但2001年，中國人民銀行頒布《商業銀行中間業務暫行規定》，允許商業銀行從事部分證券市場相關業務；2010年，銀監會公布《關于上市商業銀行在證券交易所參與債券交易試點有關問題的通知》，推進上市銀行在交易所債券交易試點工作；2014年，銀行子公司試點改革與證券化試點的推行，國家在一定風險水平下，逐步放寬了商業銀行的經營范圍。隨著金融體制的改革、金融政策的不斷出臺，混業經營代替分業經營也將是我國銀行業的發展趨勢。在這種環境下，商業銀行應加大金融創新與研發，拓展業務范圍。

4.2持續提高的經營效率

西方媒體曾一度稱我國的商業銀行為“技術性破產”，但2003年以來，我國商業銀行通過引進外資、上市、資產剝離、政府注資等措施實現成功改革，至今成為資產質量優良的商業銀行。近年來我國商業銀行的經營效率總體處于逐漸提高的狀態，雖然2014年不良貸款大幅增加，壞賬準備的計提導致資本利潤率下降，但不良貸款率還處于國際較低水平。總體而言，經營效率的提高為銀行的穩健發展奠定了堅實的內在基礎。

4.3電子信息技術的發展

此外，隨著網絡技術、電子產品的發展，我國商業銀行普遍開展網上交易，推出網上銀行、手機銀行。既為消費者提供了便利又替代了大部分的銀行柜臺業務，為銀行節約了人力物力，降低了經營成本。依托信息技術進行相關金融產品的開發，拓寬銷售渠道，是銀行業盈利的重要渠道。我國銀行業的暴利產生于一個特殊的經濟環境，即我國的利率市場并沒有完全開放，利率保護政策使我國銀行存貸利差比國外銀行高出2個百分點，高額利差成為銀行盈利的最主要來源。隨著市場的開放、利率逐漸市場化對利差的影響、金融托媒對銀行業務空間的影響、經濟下行的影響以及不良資產逐漸暴露的影響，我國商業銀行的轉型具有一定的緊迫性，目前國家的金融政策和商業銀行的盈利能力管理水平的提高均給商業銀行盈利模式的轉變創造了有利條件，社會各界都拭目以待銀行盈利模式的轉型。

作者：王雪斐 單位：東北財經大學