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一、我國上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀

1.整體流動性

流動性風(fēng)險是所有上市商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險之一。這里，主要用流動性比率和存貸比來衡量銀行的流動性風(fēng)險大小。建設(shè)銀行、中國銀行、深發(fā)銀行以及招商銀行流動性比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了25%的標(biāo)準(zhǔn)，但是，仍有部分上市商業(yè)銀行存在較低的流動性比率。工商銀行2011年流動性比率僅為27.6%，剛剛超過標(biāo)準(zhǔn)，興業(yè)銀行2011年僅為30.71%。存貸比方面，均滿足了低于75%的要求。但是民生銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、交通銀行和深發(fā)銀行的存貸比在70%以上，距離75%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)僅一步之遙。綜合來看，我國上市商業(yè)銀行正面臨著存款資源日益稀缺、攬儲壓力增大的窘境。整體流動性比率較低，存貸比較高，由此可見，我國上市商業(yè)銀行存在著較大的流動性風(fēng)險。

2.整體資本管理水平

上市商業(yè)銀行要保持足夠的資本金水平，這里主要從資產(chǎn)總額、資本充足率兩個方面對我國上市銀行的資本管理水平進(jìn)行比較分析。資產(chǎn)規(guī)模方面，國有商業(yè)銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于股份制銀行，均達(dá)到了10萬億以上，且各商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模都呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢。再來考察下資本充足率。我國上市商業(yè)銀行基本都達(dá)到了8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，且均呈現(xiàn)上升趨勢，但與國外銀行相比仍有一定差距。這可能是由于國外金融市場比較開放，銀行風(fēng)險意識相對較強(qiáng)，比較注重提高資本充足率，以隨時應(yīng)付可能發(fā)生的資本風(fēng)險。因此，整體來說，我國上市商業(yè)銀行的資本管理風(fēng)險相對較小，但若要跟國際性金融機(jī)構(gòu)競爭，仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

3.整體盈利水平

無論投資者還是債權(quán)人都認(rèn)為盈利水平非常得重要，這里，選取了凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)報酬率來衡量銀行的盈利水平。近年來我國主要商業(yè)銀行凈資產(chǎn)收益率為20%左右，而花旗、美國銀行在2008年金融危機(jī)之前凈資產(chǎn)收益率較高，2008年大幅下降，相比而言，我國上市商業(yè)銀行并未受到多大影響，僅深發(fā)銀行表現(xiàn)明顯，這可能與其相對不足的資本規(guī)模有關(guān)，易受市場波動影響。報酬率穩(wěn)步上升，工商銀行的資產(chǎn)報酬率更是高達(dá)1.44%，基本趕上了美國花旗、美國銀行金融危機(jī)前的盈利水平。綜合來看，我國上市商業(yè)銀行整體盈利水平雖然較高，且都在上升，但是與國外銀行2008年前相比還有一定差距，存在一定盈利能力低下的風(fēng)險，倘若沒有國家保護(hù)，我國上市商業(yè)銀行或許就不能在2008年金融危機(jī)中幸免，無法適應(yīng)完全競爭的市場環(huán)境。

二、結(jié)論與意見建議

1.結(jié)論

我國上市商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、資本管理水平以及整體盈利水平方面存在一定的問題。其中，以工商銀行為代表的流動性不足問題值得思考，股份制商業(yè)銀行由于資產(chǎn)規(guī)模的不足面臨著更大的風(fēng)險，這一點(diǎn)以深圳發(fā)展銀行的現(xiàn)狀最為突出。與美國銀行以及花旗銀行相比，我國上市商業(yè)銀行資本充足率不足，存貸比較高，且整體盈利水平相對低下，在未來競爭中值得考慮。

2.意見建議

2.1關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險

首先，應(yīng)盡可能壓縮銀行資產(chǎn)中的不良資產(chǎn)，建立起一套由上到下的不良資產(chǎn)維護(hù)考核機(jī)制，做到有貸必有還。其次，要合理安排銀行資本組成結(jié)構(gòu)，健全資產(chǎn)形成體系，增強(qiáng)資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。

2.2關(guān)于流動性風(fēng)險

一方面，借鑒發(fā)達(dá)國家資本市場中流動性管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗，制定良好的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，從而為提前安排好流動性盈余提供科學(xué)依據(jù)。另一方面，建立起一套適合銀行本身的流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，以便能夠及時地彌補(bǔ)經(jīng)營活動過程中可能產(chǎn)生的流動性缺口，實(shí)現(xiàn)銀行的最大化盈利。

2.3關(guān)于資本管理風(fēng)險

一方面，尋求國家財政注資以及資本市場融資，甚至是通過發(fā)行長期資本債券等手段，擴(kuò)展資本渠道，提高核心資本的比例。另一方面，可以建立一套自身資本積累機(jī)制，來充實(shí)銀行內(nèi)部資本，從而提高經(jīng)營的效益。

2.4關(guān)于盈利風(fēng)險

應(yīng)進(jìn)一步加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展，調(diào)整和優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，由吸收存款為主變?yōu)槲沾婵詈驮黾有б娌⒅兀⒖茖W(xué)的考核指標(biāo)，加大考核力度，切實(shí)調(diào)動員工提高中間業(yè)務(wù)收入的積極性。

作者：沈榮海趙雪蕊單位：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院