貸款呆滯壞賬特征研究
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編者按：本論文主要從特點；成因等進行講述，包括了8位借款人全系民營個體老板、借款人擅自改變貸款用途、催貸收款受到政府官員干預、貸款方收款催貸耗去大量人力、物力和財力、借款人慣用的手法、有的借款人總是講客觀原因，把自己無力還貸的責任推給第三人、為逃債，有的借款人東躲西藏，居無定所；有的竟然跑到沿海城市隱匿等。具體資料請見：
論文摘要：百年不遇的國際金融危機迎面襲來，沖擊中國經(jīng)濟的各個領域，尤以金融機構的信貸部門影響更甚，放貸借貸出現(xiàn)一些新動向、新情況。資金回籠緩慢，不良貸款率大幅上升。本文集中對8筆貸款呆滯壞賬進行歸納分析，得出壞賬的產(chǎn)生，有客觀、主觀多方面因素，但最重要的是借款人的還貸意識薄弱，主觀因素釀成。文章針對借款人欠貸存在的“拖、賴、逃、抗”不良現(xiàn)象，提出對策：必須實行綜合治理，多管齊下，確保國家貸款發(fā)放好，使用好，回籠好。充分發(fā)揮貨幣對經(jīng)濟的拉動作用。
由美國的次貸危機引起，突如其來的金融危機襲擊全球，中國也未能幸免，波及經(jīng)濟領域的方方面面，各類銀行的信貸機構受到的沖擊更甚，發(fā)出的貸款難以收回，不良貸款率大幅上升。本人去年暑假期間，在某縣級市的工商銀行實習鍛煉了一個半月，從該行信貸部主任處了解到，截止2008年底，該行貸款呆滯壞賬較往年急劇增加，成為亟待解決的問題。國家為了闖過當前金融危機的難關，保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，采取了適度寬松的貨幣政策，公民、法人申請借貸用款的熱情空前高漲。金融機構的工作人員積極行動，挖潛力，加大了投放貸款的力度。貨幣、資金起著火車頭的作用，資金雄厚，貸款準時回歸，良性循環(huán)，盈利水平高，就會拉動經(jīng)濟，實現(xiàn)保增長、保平穩(wěn)、保贏利的目標。可是多筆、巨額貸款到期不能回籠，資金周轉不開，無法持續(xù)、有序發(fā)放貸款，勢必對經(jīng)濟形成瓶頸制約，人為地給經(jīng)濟快車道設下障礙！這確實是一個不可忽視、值得關注的新動向、新情況。為此，本人特在那位信貸部主任介紹的貸款呆滯壞賬中，選出8件，詳細詢問了解，仔細做了記錄，進行綜合分類分析，從中看出一些帶規(guī)律性的問題。本文著重從特點、成因和對策幾個層次，對銀行呆滯壞賬進行初步的論述，并提出粗淺建議，以供政府相關部門及金融機構參考。
一、特點
這8筆呆滯壞賬本金和利息累計933萬余元（注：未算上余額，下同）；4年期1筆，3年期4筆，2年期3筆；有4位借款人交付了8個年度的利息，計34萬余元。本金、利息加上違約金，損失的金額大致要達千萬元。在一個經(jīng)濟欠發(fā)達的縣級市，這顯然是一個很驚人的款項。
從8位借款人所辦的公司屬性、貸款的使用過程、貸款方催收還貸的艱辛和放貸還貸后面的隱情，由此及彼，由表及里分析，具有以下特點：
1、8位借款人全系民營個體老板。
這8位借款人都具有合法的法人資格，具有獨立的民事行為能力。但在市場經(jīng)濟大潮中，他們對市場行情的洞察力及前景的預見性，有一定的局限。賺錢心切，急于上項目，大量投入，對于如何科學合理使用貸款，考慮得少，謀劃較差。片面追求投產(chǎn)速度，忽視產(chǎn)品質量，缺乏特色品牌，市場競爭力很低。因而他們抵御市場風險能力較弱，一般社會信譽不高，導致錢不生錢，貸來的巨額款項，發(fā)揮的作用不顯著，惡性循環(huán)，無法償還。
如丁某（注：以甲、乙、丙、丁、戊、己、庚、辛代表借款人的姓，下同）開辦的藥業(yè)銷售有限公司，原有并排兩個鋪面，主營中藥材和中成藥。前些年，城鄉(xiāng)醫(yī)療保險不大普及，國家相關政策尚未出臺，制度不夠完善，投入資金不足，出現(xiàn)了百姓樂于求中醫(yī)、吃中藥的風潮。丁某的生意非常紅火，上門買藥的人絡繹不絕。他敏銳地察覺到發(fā)財?shù)臅r機到了，對鄰近三個區(qū)縣進行了調查，摸行情，看見各處的中藥鋪都擠滿求醫(yī)買藥的人，驚呼“中醫(yī)中藥的前景無限光明”。這期間，恰逢中央和地方都齊心著手解決老百姓看病難、看病貴的問題，“鼓勵和推動中醫(yī)中藥大發(fā)展”。他當機立斷，申報注冊了藥業(yè)銷售有限公司，主營中藥材和中成藥，迅速在臨近的三個區(qū)縣設立了12家中藥材、中成藥分店。在此基礎上，他以總店兩個鋪面和住房產(chǎn)權加上12家分店貨物做抵押，并由其做汽車零配件生意的妻弟擔保，一次性向銀行借貸150萬元。大量采購中藥材，擴大總店和12家分店的銷售業(yè)務。營業(yè)人員由原來的5人增加為50人，還添置了大貨車，運貨送貨。開初的兩年，經(jīng)營順利，收入頗豐。丁某按照約定，準時交付了兩年的貸款利息計6萬余元。隨著城鄉(xiāng)醫(yī)保的普遍推開，很多老百姓自然地傾向于看病找西醫(yī)、吃西藥，也有底氣住大醫(yī)院了。丁某的生意日益冷清，銷量大減，貨物積壓，盈利甚少，加上營業(yè)人員工資及店面日常開銷，不堪重負。丁某漸漸債務纏身，12家分店倒閉，巨額貸款限期到時，根本無法籌集資金歸還。他用作抵押的鋪面連著住房，涉及他家人的正常生活，根據(jù)有關法律規(guī)定，在這種情況下，貸款方不可申請法院查封或拍賣。丁某囤積的大批中藥材價值甚少，而給他擔保的妻弟也因生意難做，早已人去樓空。這就是丁某盲目上項目，不善謀略，使150萬貸款及利息成為呆滯壞賬的惡果。
2、借款人擅自改變貸款用途。
貸款合同中的條文中明確規(guī)定，貸款要專款專用，必須投入到發(fā)貸方確認的生產(chǎn)、經(jīng)營或建設項目上，不得改變用途，另作他用。而一些借款人卻有一種誤識，以為借貸得來的款項掌握在自己手中，想怎么用就怎么用，誰也管不著，不愿意接受發(fā)貸方的監(jiān)督。8位借款人都或輕或重存在亂用貸款的不良行為。
如戊某開辦的舊物回收再生有限公司，是一個帶有超前性的環(huán)保新興產(chǎn)業(yè)，很時尚，符合振興地方經(jīng)濟的大潮流。得到了當?shù)卣馁Y金扶持。戊某持政府出資扶持的文件作證明，在銀行獲得100萬元的貸款，期限3年。他立即把一部分貸款投入新產(chǎn)品的開發(fā)試制，歷時數(shù)月，第一批產(chǎn)品生產(chǎn)出來投入市場后，卻因質量不達標，難以打開市場銷路。幾經(jīng)反復，仍未有新的突破。錢投進去了，卻賺不回來，眼看還貸期限過半，他心中十分焦急。在未告知發(fā)貸方征得同意的情況下，戊某就擅自轉項目，與一家生產(chǎn)水泥的公司簽訂購銷1000頓高標號水泥的合同，預付部分貨款，余下售后再付，做起了水泥生意。他沒有深入了解同類標號水泥的市場批發(fā)價格，自行確定的較高的噸位售價，搞批發(fā)，有少部分建筑商購買了幾噸。因這種標號高、價格貴的水泥，一般民用建筑用了不劃算，大批量購買的商人逐漸減少。戊某隨即變換銷售策略，單包出售，結果還是購買的人甚少，造成大批水泥壓倉。恰值酷夏，水泥久置發(fā)酵結砣變質成廢品。他一面欠著貸款，又一面差著貨款，兩頭作難。賣方多次催要貨款未果，便以合同詐騙向政府部門舉報。公安機關依法對其逮捕，人民法院查明屬實，以詐騙罪對其判刑，投入監(jiān)獄服刑。他生產(chǎn)的廠房是租的，里面的機器由于無人管理，閑置未用，銹跡斑斑；庫存的大批廢舊物資，貸款方無力組織再生產(chǎn)。單獨變賣機器和儲物根本得不到多少錢。由此，戊某借的這筆本金加利息計106萬元貸款，分文未還。
3、催貸收款受到政府官員干預。
一些從事公務的官員與借款的個體老板，有著千絲萬縷的聯(lián)系。他們在民營企業(yè)里面謀求利益，投資入股，明里暗里關照借款人。貸款方在放貸收款業(yè)務活動中，常常遇到一些官員不是“過問”就是“打招呼”，干擾頻繁，這從一個側面增加了催收還貸的難度。
如乙某注冊登記的建筑有限公司，由他開辦汽車零配件的兄弟擔保，貸款150萬元，期限3年。乙某用這筆貸款投資，承建了一座當?shù)爻墙兼?zhèn)政府征用農(nóng)民集體土地補償安置房，高8層，磚混結構。雙方約定，房屋竣工后，政府將工程款連同工人工資一起支付。施工期間，乙某按期向貸款方支付了兩個年度的利息9萬元。房屋竣工后，經(jīng)建筑質監(jiān)專家評估，符合質量要求，政府方面接收了房屋。此后，政府卻未能按約定支付房款，一拖二推，歷時兩年。貸款期限已到，發(fā)貸方出了書面通知催要。乙某尚欠民工工資，身后整天跟著要錢的人，弄得他焦頭爛額，無計可施。他不得不到政府相關負責官員辦公室討要，不給錢就不走，于是政府官員出面給發(fā)貸方“打招呼”，希望能暫緩乙某歸還貸款的期限。礙于情面，貸款方兩次同意緩期。盡管如此，乙某與政府和貸款方之間形成的三角債，至今仍未得到妥善解決。
4、貸款方收款催貸耗去大量人力、物力和財力。
文中提到的那位信貸部主任，曾很形象很生動地講：“催貸向借款人說的話，可謂千言萬語，付出的勞動，更是千辛萬苦。”據(jù)該信貸部粗略估算，從2005年到2008年底，收款催貸，打座機、手機用掉的電話費，出車花去的汽油費，人員公差開支的差旅費等，達百萬元之巨。特別是那幾個賴賬、躲債的借款人，藏到南方城市，無法聯(lián)系，貸款方派人多方打聽尋找，一去就是十天半月，還常常落空，無果而歸。這些都嚴重影響了銀行信貸業(yè)務的開展。
二、成因
產(chǎn)生8筆貸款呆滯壞賬，有諸多客觀方面的原因，但最重要的是借貸人貪圖一己之利，還貸意識淡薄，主觀方面的因素釀成。他們不能清楚認識到，金融機構的貸款屬于國家資產(chǎn)，即使拿到他們手里，也只有使用權，不能侵占，在未完成還貸任務之前，始終是公家的。由于他們在認識上的含混，行動中就出現(xiàn)偏頗。他們欠貸的招數(shù)，概括起來就是4個字，即“拖、賴、逃、抗。”
1、拖
借款人慣用的手法，是常在貸款人面前嘮叨“經(jīng)營困難”、“市場疲軟”、“賺不到錢”.以表面的“訴苦”掩蓋暗地里拼命贏利。不說真話，不講實情，為拖欠貸款留下“伏筆”。有時候信貸部門暫時資金吃緊，與一些生意順暢的借貸人商議，要他們提前歸還部分貸款，他們態(tài)度冷漠，不屑一顧。有的即使有能力支付年度貸款利息，也叫苦連天，一拖再拖。8位借款人中，有4人連一個年度的貸款利息也未交付。臨到交付年度貸款利息的日子，他們便編造種種理由推脫。發(fā)貸方上門催貸時，他們往往承諾，來年一定將所欠的年度貸款利息和違約金一起交齊。到頭來，說話不算數(shù)，絲毫不兌現(xiàn)，一直拖欠。
如庚某辦的化肥生產(chǎn)銷售有限公司，在外地從事生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務，由同行業(yè)一家化工企業(yè)老板擔保，貸款100萬元，期限2年。該公司生產(chǎn)的化肥，在當?shù)剞r(nóng)村很暢銷。貸方得知庚某得利豐厚，派專人與他協(xié)商，希望他能提前歸還部分貸款，以緩解信貸部門流動資金短缺的矛盾。而庚某一再抱怨生意難做，沒能賺到錢，無能為力。事后，貸款方才了解到，庚某卻把錢投去建立銷售網(wǎng)點。當年的貸款利息，他本來有能力交付，也未能履約。他的好景不長，生產(chǎn)的化肥質次，銷售困難，不久后公司倒閉，給他擔保的企業(yè)也面臨破產(chǎn)。庚某所欠的貸款本息和計104萬元，根本歸還不上。
2、賴
有的借款人總是講客觀原因，把自己無力還貸的責任推給第三人，埋怨是第三人使其公司面臨倒閉，甚至蠻橫地要求貸款方直接向第三人收款，很不講道理。
如甲某開辦的頁巖磚制造銷售有限公司，以3層400余平方米的房屋作抵押，貸款150萬元，期限4年。該廠生產(chǎn)全機械化，規(guī)模較大，產(chǎn)出的頁巖磚質量好，價格合理，城鄉(xiāng)都愿意購買，連續(xù)兩年贏利。甲某如期交付了兩年的年度貸款利息計12萬元。生產(chǎn)進入第三個年頭，當?shù)卣h(huán)保部門檢驗該公司附近空氣和水的質量后認為，制磚產(chǎn)生的污染超標，報經(jīng)上級人民政府核準，責令其限期將公司及廠房遷入他處。甲某不服，與當?shù)卣畽C關發(fā)生訴爭，久拖不息，生產(chǎn)停滯，投入的資金收不回來，處于困境。于是他向貸款方提出申訴，認為當?shù)卣`法行政，致使其公司陷入逆境，所借150萬元貸款及利息應由當?shù)卣r付。貸款方嚴肅指出：貸款方與借貸人形成的是合同關系，權利義務明確，而甲某與當?shù)卣g的紛爭，系官與民之間的利益沖突，兩種法律關系的性質不同，不能混淆。貸款方與他們的紛爭毫無關系，由第三人來替他歸還貸款，于法無據(jù)。甲某賴賬的企圖未能如愿。貸款方本想向人民法院申請對其房產(chǎn)予以查封，但到實地查看時發(fā)現(xiàn)，3層樓房共用一條通道，無論查封哪一層，都會影響他家人的日常生活，只好暫時作罷。
3、逃
為逃債，有的借款人東躲西藏，居無定所；有的竟然跑到沿海城市隱匿，音訊全無；與貸款人玩起了“躲貓貓”的游戲。
如丙某開辦酒業(yè)銷售有限公司，以兩輛汽車和鋪面作抵押，由當?shù)卣嚓P部門打招呼，貸款100萬元，期限3年。專門推銷本地出產(chǎn)的一種新品啤酒。他在3個縣的城鄉(xiāng)設立15個銷售點，派其親友駐點收錢管物，生意興隆。他按期交付了兩個年度的貸款利息計6萬余元。到第三個年度，因啤酒質量下降，消費者普遍反映口感不如從前，且價格較高，不再買來飲用，大量買主還上門退貨。這種情況下，丙某不是積極向生產(chǎn)方提建議，采取措施加以改進，提高啤酒質量，擺脫被動局面，而是找到貸款方要求重新計算貸款的年利率。貸款方應其要求，當著他的面，按國家規(guī)定的貸款利率兩次核算，均準確無誤。丙某并未提出異議。過后他卻散布不滿言論，拒不交付第3個年度的貸款利息。貸款方向他追要，他不給，開著小車在公司下設的15個銷售點轉游，一天住一個地方。他還讓銷售點的親友給他通風報信，一聽說貸款方來人了，立馬就離開住所。
4、抗
蔑視法律，不把法律當一回事，是表現(xiàn)在8位借款人身上的通病。他們不按合同行事，違背承諾，甚至連人民法院的生效判決也不執(zhí)行。
如己某開辦的建筑材料銷售有限公司，以生產(chǎn)預制件廠房作抵押，貸款100萬元，期限2年。由于管理不善，制度不嚴，生產(chǎn)的預制板質量差，無銷路，造成虧損，負債累累，公司倒閉。兩年的年度貸款利息，他未交付。還貸期限臨近時，他提前隱匿不見蹤影。貸款方多方尋找，才從他的老鄉(xiāng)處得到確切信息:他在南方某城市與人合伙做服裝生意，有一定還貸能力。于是，貸款方向人民法院提起民事訴訟，案經(jīng)審理查明，己某已暗自離婚，將抵押的廠房，轉至其妻名下。遂作出民事判決，責令其限期如數(shù)歸還貸款本金和利息，并支付違約金。判決發(fā)生法律效力后，己某拒不執(zhí)行。人民法院耐心對其教育，動員他定出還款計劃，積極籌款，分期歸還，他仍拒不執(zhí)行。于是，人民法院依法對其逮捕，以拒不執(zhí)行判決罪，判處其有期徒刑2年，投監(jiān)勞改。三、對策
透過上述分析，可以看出，產(chǎn)生8筆貸款呆滯壞賬有客觀、主觀的復雜原因，必須實行綜合治理，才能湊效。因此，銀行等金融機構應當和政府、政法、社會團體、公司和企業(yè)等通力合作，各方努力，多管齊下，確保國家貸款安全，提高貸款優(yōu)良率。
1、廣泛宣傳法律
涉及貸款與借款、債權與債務，雙方的權利與義務，法律規(guī)定得很明確，8位個體老板，似乎一無所知，有的甚至是法盲。應當把相關法律條文深入宣傳，讓公民與法人學習、熟知、踐行。在此，重溫下有關法律條文，有很強的現(xiàn)實意義，也更有說服力。現(xiàn)列舉如下：
《民法通則》：第八十四條“債是按照合同的約定或者依照法律的規(guī)定，在當事人之間產(chǎn)生的特定的權利和義務關系。享有權利的人是債權人，負有義務的人是債務人。”“債權人有權要求債務人按照合同的約定或者依照法律的規(guī)定履行義務。”
第九十條“合法的借貸關系受法律保護。”
第一百零六條“公民、法人違反合同或者不履行其他義務的，應當承擔民事責任。”
第一百零八條“債務應當清償。暫時無力償還的，經(jīng)債權人同意或者人民法院裁決，可以由債務人分期償還，有能力償還拒不償還的，由人民法院判決強制執(zhí)行。”
《合同法》：第一百零七條“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。”
第二百零一條“貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應當賠償損失。”“借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應當按照約定的日期、數(shù)額支付利息。”
第二百零五條“借款人應當按照約定的期限支付利息。”
第二百零六條“借款人應當按照約定的期限返還借款。”
第二百零七條“借款人未按照約定的期限返還借款的，應當按照約定或國家有關規(guī)定支付逾期利息。”
《刑法》：第一百一十三條“對人民法院判決、裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴重的，處三年以下有期徒刑、拘役或者罰金。”
上述條文是指導借貸活動，處理經(jīng)濟糾紛的強大武器，金融機構應當把這些相關的法律條文匯集成冊，或者印制成廣告式的傳單，發(fā)放貸款前給借款人人手一份（冊），逐條講解，耐心宣傳，切實運用。借款方有什么弄不清的問題，還可當場提出，開展討論，把疑點解決在發(fā)放貸款前。通過學習法律，統(tǒng)一認識，借貸雙方互相多一些理解合作，少一些誤會分歧。這樣，借貸活動就會在法律軌道上有序進行。
2、講求誠實守信
誠信不僅是做人的準則，也是公司和企業(yè)的基石；誠實守信不僅是社會聲譽，更是無形的資源。講誠信，生意才會興隆，不守信用，出爾反爾，言行不一，就會被孤立，自斷財路。本文中那8位借貸不還的人，社會信譽缺失，有的再難從金融信貸部門貸到款項，缺乏資金，上不了項目，只能游離于經(jīng)濟大潮之外，觀望嘆息；有的從昔日的大腕老板，淪為獄中囚徒。他們的衰落就在于背信棄義。有些金融機構通過電視、報紙媒體發(fā)出公告，把誠信還貸的公民、法人掛牌，大張旗鼓宣揚，把欠貸逃債者曝光，給予誡勉，可以說是一個好形式，值得推廣。
3、完善法律
經(jīng)濟生活中，對于借貸不還，造成損失巨大的人，缺乏強制手段，法律條文中存在空檔。上述提到的借款人戊某，拖欠了廠方的水泥款，償還不上，廠方便以合同詐騙罪舉報，最終戊某被判刑入獄；而他欠下的巨額貸款，逾期未歸還，貸款方卻不能從刑事訴訟的角度舉報，對他束手無策。形成鮮明對比，體現(xiàn)了現(xiàn)行法律還不夠完善。
《刑法》第一百七十條，確立了騙取貸款罪，規(guī)定“以期騙手段取得銀行或是其他金融機構貸款．．．．．．，給銀行或者其他金融機構造成重大損失或者其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構造成特別重大損失或者其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。”第一百九十條還規(guī)定了貸款詐騙罪處十年以上有期徒刑或者無期徒刑的五項分款。可見對騙取或詐騙貸款罪的處罰非常嚴厲，打擊強硬，國家保護貸款安全的決心十分堅決。但是對于干擾妨害貸款秩序的行為，刑法卻出現(xiàn)空檔，給不法分子以可乘之機。因此建議國家立法機關在刑法中增設一條“干擾妨害貸款秩序”的罪名，用刑罰手段予以懲處。還建議《治安管理處罰法》也增加相同內(nèi)容的條文，由公安人員介入，視情節(jié)后果，對欠貸逃債者給予治安拘留、訓誡等治安處罰，這會起到很好的威懾作用。
4、健全金融機構的放貸制度。
8筆貸款呆滯壞賬，也暴露出信貸機構的一些漏洞和不足。兩位借款人的抵押房屋、鋪面與住房同用一條過道，家人吃住的正常生活攪在一起，不符合查封、拍賣的法定要件，處于被動。對于如戊某擅自改變貸款用途這種事情，如果貸款方能及時跟蹤督查，及時糾正，也會減少一些貸款的損失。為此，金融機構要強化信貸隊伍，增強責任心，提高業(yè)務能力，嚴格放貸收款的制度和紀律，堵塞漏洞，改進不足。
⑴在放貸前，要認真審查核實借款人提供抵押房屋的質量、面積，作出評估，看其價值是否與借款數(shù)額相當；要進行實地考察，仔細研究抵押物的實際情況，不能僅憑借款人交來的房產(chǎn)證就輕易下結論，拍板發(fā)貸。
⑵對借款人使用貸款的狀況，應跟蹤調查、督促，不許亂用、浪費貸款，更不許隨意改變貸款用途。貸款方的人員還可多與借貸人溝通協(xié)商，針對生產(chǎn)、銷售和經(jīng)營各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，調結構，創(chuàng)品牌，抓質量，在提高效益方面多下功夫。對一些高能耗、低產(chǎn)出的企業(yè)，幫助在內(nèi)部整頓，適時轉產(chǎn)，增強市場競爭力。貸款方多給借貸方做參謀。
⑶應定期組織信貸人員學習相關法律，特別是學習《刑法》第一百八十六條對違法貸款罪的處罰規(guī)定，遵紀守法，盡職盡責，切實保障國家的貸款發(fā)放好、使用好、回籠好，充分發(fā)揮貨幣對經(jīng)濟的拉動作用。
