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一、財產保險補償方式闡述及特點

財產保險的承保方式多種多樣，賠償方式也多種多樣，概括起來說有四種補償方式，應采取什么樣的補償方式，視具體情況而定。第一種：第一損失（危險）補償方式。第一損失或第一危險說法是指保險人承保的保險標的因保險事故的損失分為兩部分：第一部分是小于或等于保險金額的損失，稱為第一損失；第二部分是大于保險金額的損失，稱為第二損失。保險人僅對第一損失承擔賠償責任，第二損失則由被保險人自己承擔。投保人投保的保險金額有可能小于保險標的物的公允價值，在這種情況下，承保約定下的保險人采取的賠償方式就是第一損失（危險）補償方式，不考慮保險標的物是否足額保險，只要損失在保險金額限度內，保險人就按實際損失給予賠付，但最高不能超過保險金額。第二種：比例（不定值保險）賠償方式，又稱不定值保險賠償方式，適用范圍廣泛。一是當被保險人的保險金額高于事故發生時完好財產的公允價值（保險價值）時，保險公司按完好財產的保險價值內進行賠償，賠款＝事故發生時完好財產的保險價值實際損失或事故發生時完好財產的保險價值×損失程度；二是當被保險人的保險金額低于事故發生時完好財產的公允價值（保險價值）時，可視為不足額投保，未投保部分應由被保險人自負，保險公司按比例賠償損失，賠款＝保險金額／事故發生時完好財產的保險價值×損失或保險金額×損失程度，但最高賠償不超過保險金額；三是當被保險人的保險金額等于事故發生時完好財產的保險價值時，賠款＝事故發生時完好財產的保險價值實際損失或保險金額×損失程度，但最高賠償不超過保險金額。另外，事故發生時合理的施救費用以及受損標的物的殘值都應從上述三種情中選擇一種計算并分攤處理，然后在賠款中扣除。第三種：定值保險賠償方式，與不定值保險賠償方式有所區別，但比不定值保險賠償方式的賠償計算更簡便。定值保險是指保險合同雙方當事人在訂立合同時點就明確保險標的物的公允價值（保險價值）（按承保時點的物價標準計算），將其作為保險金額，損失補償計算按定值保險處理補償。簽訂合同時點如果明確了按定值保險承保的，理賠就按定值保險賠償方式計算賠償。這種保險規定了保險標的物經約定保險價值作為保險金額，在保險期限內發生保險事故造成標的損失時點，不管保險標的物的價值是增加還是減少，當全部損失時，按保險金額賠款，當部分損失時，賠款＝保險金額×損失程度，損失程度＝（損失合理市價－殘值）／標的物完好合理市價（公允價值）。定值保險和不定值保險在賠償中常用，需進一步強調二者之間的區別。定值保險和不定值保險都必須在合同中明確保險金額，定值保險合同約定的保險金額就是約定了保險價值，出險時點與承保時點的保險標的物價值的變化不影響賠償預先約定；而不定值保險合同約定的保險金額不等于約定了保險價值，保險標的物價值估算按出險時點估算，因此，如有變化會影響賠償額度。定值保險和不定值保險賠償的區別（見表1）

二、財產保險四種補償方式的運用

第一種：第一危險（損失）補償方式的賠款計算。這一補償方式，常用在家庭財產保險的屋內財產因保險事故導致損失的賠款計算。例如：居民王某向保險公司投保家庭財險，家用電器、用具、衣服行李等保險金額20萬元，因保險期限內發生保險事故，上述財產損失4萬元，出險時點上述財產經評估，公允價值有40萬元，超過了保險金額，但保險賠款應按第一危險（損失）補償方式，賠款4萬元。如果王某房屋及其裝潢財產也參加保險，損失就不按第一危險（損失）補償方式，而應按比例補償方式（不定值保險補償方式）計算保險賠款，應注意王某房屋及其裝潢財產與屋內財產在賠款上是有區別的。我國計劃經濟時期，企業使用過的機器設備、行政事業單位使用過的機動車輛大多數按重置價值保險，保險事故損失時也按第一危險（損失）補償方式計算賠款。例如，某企業投保一臺機器，實際價值80萬元，投保200萬元，出險時該機器實際價值也是80萬元全損，重置價值200萬元，保險賠償200萬元；同樣，一輛車投保時實際價值20萬元，重置價值為60萬元，出險時該車實際價值也是20萬元，發生全損，保險賠償60萬元。計劃經濟時期這兩個案例都是按第一危險（損失）補償方式計算賠款，我國實行市場經濟后，這兩個案例不應按第一危險（損失）補償方式計算賠款，而應按比例責任補償方式（不定值保險補償方式）計算賠款，最多賠款分別是80萬元和20萬元。第二種：比例（不定值保險）補償方式的賠款計算。比例（不定值保險）補償是按承擔的責任的大小對保險標的物的損失進行賠償計算，也就是說足額保險足額補償，不足額保險不足額補償，超額保險視為足額保險。例如，工廠有100箱茶葉投保企業財產保險，保險價值為20萬元（以發票金額為準），保額為20萬元，保險事故內損失50％，出險時100箱茶葉的公允價值（保險價值）為16萬元，不考慮殘值。賠款＝公允價值×50％＝8萬元。這是一個典型的按比例（不定值保險）補償方式處理。機動車輛保險車損險也是按比例（不定值保險）補償方式處理，例如：A汽車保險金額20萬元，承保時點重置價值（保險價值）30萬元，某日A汽車車身損失6萬元，出險時點重置價值（保險價值）24萬元，不考慮殘值和免賠率的情況下，問賠償多少元？有的人認為損失6萬元是在保險金額20萬元內，應賠償6萬元，這種算法是錯誤的。正確的賠款＝20／24×6＝5（萬元）。這個案例是不足額保險，也是按比例（不定值保險）補償方式處理，按比例（不定值保險）補償方式處理的案件，要把保險金額與出險時點標的物完好價值或重置價值進行比較，不與承保時點標的物完好價值或重置價值進行比較，用比例（不定值保險）賠償方式計算賠款。比例（不定值保險）補償方式適用范圍很廣泛：企業財產的固定資產、存貨和庫存商品保險，機關事業單位的固定資產保險，機動車輛保險，家庭財產房屋財產保險，貨物運輸保險的合同事先沒有約定按定值價值補償方式計算的保險等。第三種：定值保險補償方式的賠款計算。定值保險是財產保險賠償實際損失原則的例外。允許投保標的物在保險單上約定保險價值（公允價值），無論承保后該標的物價格怎樣變化，都不影響事先約定補償的規定，這種保險稱作定值保險。定值保險補償方式主要用于國際貨物運輸保險，還有某些價值難以確定的財產保險標的物，如古董、古玩、字畫、藝術品等。例如，承保一筆國際貨物運輸保險業務，保險責任范圍內的損失是茶葉保險200箱，發貨地茶葉公允價值（保險價值）為20萬元（以發票金額為準），保險金額為20萬元，運輸途中40箱遭受全損，無殘值。出險地茶葉的公允價值（保險價值）為16萬元，無殘值，按定值保險補償方式處理，賠款＝保險金額＊損失程度＝20×40／200＝4（萬元），這種計算是正確的。但有人計算的賠款＝損失數量×比例＝40×16／200＝3．2（萬元），這種計算是錯誤的，因為是不能按比例（不定值保險）補償方式計算賠款；運輸途中200箱遭受全損，無殘值，按定值保險補償方式處理，賠款＝保險金額×損失程度＝20×200／200＝20（萬元），這種計算是正確的。但有人計算的賠款＝損失數量×比例＝200×16／200＝16（萬元），這種計算是錯誤的，因為是不能按比例（不定值保險）補償方式計算賠款；又如運輸茶葉200箱，發貨地茶葉保險價值為40萬元（以發票金額為準），保額為12萬元，這種保險就不是定值保險，因為保險金額沒有到達公允價值12萬元，只能認定為不定值保險。運輸途中20箱遭受全損，無殘值，出險地茶葉的公允價值（保險價值）為20萬元。按比例（不定值保險）補償方式處理，賠款＝40×20／200×12／20＝12×40／200＝2．4（萬元），假設按定值保險補償方式處理，賠款＝保險金額×損失程度＝12＊40／200＝2．4（萬元），賠償結果與不定值保險賠償方式計算是一個樣的，但意義不同。此例用不定值保險賠償方式計算是正確的。上述分析得出的結論表明國際貨物運輸保險，發生保險事故損失時，也可以用比例（不定值保險）補償方式處理賠款。用定值保險賠償方式計算對初學者來說似乎很復雜，為了深刻理解定值保險賠償方式，應化繁為簡，掌握簡便的賠償公式＝保險金額×損失程度。保險金額是已知的，損失程度經計算是容易得到的。第四種：限額補償方式的賠款計算。限額補償方式是指保險當事人事先確定保險合同的最高賠償額度，主要用于種植業養殖業標的物的保險，在保險期限內應分生長期和收獲期進行賠款處理。假設生長期的保險標的物屬于全部損失的賠款，按生長期賠償比例計算賠償即以生長期的時間長短按賠償最高限額的百分比確定，保險部門必須擁有的保險標的物不同生長期所占百分比，結合最高賠償限額確定賠償。假設生長期的保險標的物屬于部分損失的賠款，按生長期賠償比例計算賠款×損失率。部分損失的生長期賠償比例計算與全部損失的生長期賠償比例相同，再結合損失率進行賠款計算；假設收獲期的保險標的物屬于全部損失的賠款，按最高限額賠償，例如水稻種植保險，每畝最高賠償限額300kg，收獲期因全損，無免賠額的情況，最高賠償限額賠償300kg。假設收獲期的保險標的物屬于部分損失的賠款，按最高限額，扣除殘值賠償。例如水稻種植保險，每畝最高賠償限額300kg，收獲期因無全損，收獲50kg，看成是殘值50kg，無免賠額的情況下，最高賠償＝300－50＝250kg。

三、判斷財產保險四種賠償方式計算賠償的方法

按投保的保險險種確認使用不同賠償方式計算賠償。投保家庭財產保險的，被保險人屋內財產因保險事故導致損失的，用第一危險（損失）補償方式計算賠款；投保企業財產保險、家庭財產房屋保險、機動車輛保險等，因保險事故導致損失的，用比例（不定值保險）補償方式計算賠款；投保貨物運輸保險的，特別是國際貨物運輸保險，因保險事故導致損失的，一般用定值保險補償方式計算賠款；投保農業保險、責任保險、信用保證保險的，用限額補償方式計算賠款。

作者：林瑞全單位：福州職業技術學院