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合同風險管理辦法范文第1篇

企業管理者應將法律思維貫穿到企業管理中去，建立完善的法律風險管理體系，將企業法律風險管理意識融進企業運行各環節中。隨著市場經濟的發展，國內、國外統一市場逐漸形成，商業競爭越來激烈，企業如果想在競爭中取勝，必須依法運作、依法治企，依法決策，才能不斷調整對內對外戰略格局，在競爭中取得勝利。

2.企業法律風險管理與企業管理工作有機結合

企業法律風險管理是企業管理的重要組成部分，企業將法律風險管理常態化可以不斷提高管理水平和風險抵御能力。企業應通過對各項內控機制的整合，加強各業務板塊的有機協調和制約，將法律風險防范機制貫穿于企業管理的全過程，構建法律風險防范機制的完整鏈條，做到法律管理與企業經營管理的有效融合。

3.企業法律風險管理要為企業發展服務

企業風險管理應準確把握企業發展的內在法律需求，使法律工作全面服務于企業經營發展。以重大事項、重要決策、重大合同的管理流程作為內部控制重點，以“事前防范、事中控制”為主，“事后補救”為輔，將法律風險防范工作納入企業管理的全過程。通過調查問卷、法律答題、不定期法律信息反饋以及對已經發生過的法律糾紛進行匯總分析等多種形式查找企業各環節存在的法律風險點，然后進行識別、分析、評估，劃分法律風險等級，將風險點反饋到相關部門，制定有針對性的改進措施，從而有效地規避、化解企業存在的法律風險。企業只有通過對法律風險的有效控制，才能不斷強化法律管理帶來的科學規范的“正向約束”，為企業創效提供重要的法律支撐。

4.構建企業法律風險管理體系

企業法律風險管理體系由人員、制度和機構設置三個方面組成。企業可以通過內部培訓和外部聘用相結合的方式儲備大量的具有法律知識的人才，通過對企業經濟活動的各個環節法律風險的評估，劃分法律風險等級，制定和實施法律風險管理辦法、法律專項應急預案，健全重大事項、重大決策、重大合同管理、授權管理辦法和法律糾紛處理機制，對于日常和突發的法律事項能夠做到事前預防、事中控制和事后補救。將法律風險管理的橫向和縱向有機結合，實現管理部門控制與專業部門控制、職工控制相結合的層層控制機制，實現危機前控制與危機中控制、危機后控制相結合的時間控制機制。

5.結論

合同風險管理辦法范文第2篇

關鍵詞 供應鏈融資 融資模式 風險管理

中圖分類號：F832.1 文獻標識碼：A

0引言

目前，我國中小企業迅速發展，但由于經營規模一般不大，經營穩定性差，資信水平不高，缺乏抵押擔保等原因。中小企業難于從商業銀行獲得資金支持，且融資成本過高，發展受到了嚴重的制約。而供應鏈融資作為一種全新的融資模式，鎖定較高信用等級的單位作為應收賬款及訂單融資的核心企業，或者以價值穩定、流通性好的商品作為物權擔保，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套企業，有效解決中小企業的融資困境。

1 供應鏈融資研究進展

與在實務界的受關注程度和紅火發展相比，關于供應鏈融資的理論研究則顯得相對滯后。而國內對供應鏈融資的研究始于2007年，主要從緩解中小企業融資困境的角度切入。由于供應鏈融資是供應鏈管理衍生出來的一個分支，因此我們可以將相關領域的研究分成兩個階段，第一階段為財務供應鏈的研究，第二階段為供應鏈融資的研究。

第一階段：財務供應鏈的研究。供應鏈管理以構成供應鏈的商品流、信息流、財務流的最優化為理念。Profldeta1.（2003）將金融資源流看成是介于物流和金融之間的金融供應鏈，并在供應鏈管理的框架下將凈流動資產的管理作為一個重要的研究問題。田中禾等（2007）提出財務供應鏈管理下的新型財務流程具備的動態財務平臺和五個功能模塊。為企業優化財務流程，提升動態財務能力，構建企業動態能力提供了一個新的研究視角。

第二階段：供應鏈融資的研究。為洞悉供應鏈融資提供了概念上的鋪墊。國內學者對供應鏈融資的研究始于2007年。鄒武平（2009）分析了供應鏈融資的三種基本模式：應收賬款融資模式、存貨質押融資模式和預付賬款融資模式，作為商業銀行的業務創新，在一定程度上破解了中小企業的融資困境。熊熊等（2009）研究了在供應鏈融資模式下的信用風險評價，提出了考慮主體評級和債項評級的信用風險評價體系，減少了目前對供應鏈融資業務評價大多依靠專家評價的局限。侯麗霞（2012）主要研究了商業銀行對中小企業的授信風險。通過對風險評價體系的生成機制進行分析，構建出供應鏈融資的風險評價綜合模型，并為供應鏈融資的風險防范和監控提出參考和建議。

盡管國內外學者對財務供應鏈和供應鏈融資進行了一定的研究，并取得了較為豐富的研究成果，但是從降低資本成本率提升公司價值的研究依然空白，而這正是供應鏈融資領域值得進一步深入研究的課題。

2 中小企業供應鏈融資概念及現狀

2.1中小企業供應鏈融資概念的引入

供應鏈融資是指銀行在審查整個供應鏈情況的前提下，基于供應鏈上的某一核心企業的信用實力狀況，從生產周期中的采購原材料開始，再將原材料制成半成品、成品，最后將產品通過銷售網絡送到最終用戶手中，對核心企業和其上下游配套企業提供的一種融資服務。

2.2中小企業供應鏈融資模式

目前，根據抵質押物的不同，以應收賬款、預付賬款和存貨為質押物為中小企業融資，供應鏈融資模式大致可以分為三種類型：應收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資，三種模式使得處在任何一個供應鏈節點上的中小企業，都可以根據企業的上下游交易關系以及自身的特點，選擇合適的融資模式。

2.2.1應收賬款融資模式

應收賬款融資模式，是指以中小企業對供應鏈上核心大企業的應收賬款單據憑證作為質押擔保物，向商業銀行申請期限不超過應收賬款賬齡的短期貸款，由銀行為處于供應鏈下游的中小企業提供融資的方式。在該融資模式下，債權企業（中小企業）、債務企業（核心大企業）和銀行都要參與其中，且債務企業在整個運作中起著反擔保的作用，一旦融資企業出現問題，債務企業也將承擔彌補銀行損失的責任。應收賬款融資模式一般運用于企業售出貨物至貨款收回的階段，操作流程簡單，能加快中小企業資金回籠， 提升資金周轉速度。

2.2.2保兌倉融資模式

處于供應鏈下游的中小企業，有時也需要向上游核心大企業預付賬款。對于短期資金流轉困難的中小企業來說，則可以運用保兌倉業務來對其某筆專門的預付賬款進行融資，從而獲得銀行短期的信貸支持。保兌倉業務是指在作為產業鏈核心大企業的生產商承諾回購的前提下，由融資企業向銀行申請以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質押獲得銀行貸款額度，并以由銀行控制其提貨權為條件的融資服務。

2.2.3 融通倉融資模式

融通倉融資模式，又叫存貨模式，是指受信人以存貨為質押，并以該存貨及其產生的收入作為第一還款來源的融資業務。該模式適合處于任何時期的中小企業進行融資。中小企業在申請融通倉融資業務時，需將合法擁有的貨物（如原料、 存貨、商品等可流動貨物） ，交付銀行認定的專業物流倉儲公司保管，只轉移貨權不轉移所有權，由銀行、中小企業和專業倉儲物流公司三方共同簽訂協議，銀行為企業提供短期貸款。在企業發貨后，銀行根據物品的具體情況按一定比例為其融資。當提貨人向銀行支付貨款后，銀行向第三方物流企業發出放貨指示，將貨權交給提貨人。

3 中小企業供應鏈融資風險及風險測度

3.1 信用風險管理

銀行所面臨的信用風險主要是指客戶由于違約導致銀行損失的可能。因此，要明確供應鏈融資所帶來的信用風險就需要供應鏈融資服務提供銀行在流程和制度上從信用風險的識別、到信用風險的度量、到信用風險的評估、到信用風險的控制予以規范。

3.1.1信用風險的識別

信用風險的識別就是要發現企業違約的主要原因。首先，在大類上可以將信用風險分為系統性風險和非系統性風險。其次，基于供應鏈融資授信的支持性資產主要涉及：存貨、預收賬款和應收賬款。最后，授信企業可能產生的道德風險也是信用風險中一個重要的考察因素。

3.1.2信用風險的度量

現階段對于中小企業進行信用風險的定量分析較為困難，主觀判斷的依賴比較強。因此，如何減少主觀判斷的誤差成為當務之急，一個可行的方式是銀行在進行風險度量時采用結構化的評估方式。

3.1.3信用風險的評估

信用風險的評估主要是需要銀行綜合分析授信的違約率及違約成本，考慮放貸的信用風險與收益是否匹配。若放貸的收益不足以彌補風險，銀行就應要求授信企業提供更多的信用支持，來匹配相應的風險，以此來規避風險。

3.1.4信用風險的控制

信用風險的控制主要有風險轉移、風險回避、風險補償、損失控制等。

3.2操作風險管理

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是：由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。

3.2.1操作風險的識別

巴塞爾委員會將操作風險分為七類：內部欺詐、外部欺詐、客戶、產品以及商業行為引起的風險事件，雇用合同及工作狀況帶來的風險事件，有形資產的損失，經營中斷和系統出錯，涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件。

3.2.2操作風險的評估

對于操作風險進行評估的主要目的在于把供應鏈融資中操作風險的量度和管理結合起來。

3.2.3操作風險的控制

供應鏈融資的操作風險控制，首先注意的是操作風險控制的方式是否做到了成本與收益相匹配，還有就是明確每個操作風險環節上的責任人。

3.3其他風險管理

法律風險，主要表現在供應鏈融資中普遍采用授信資產支持作為信貸基礎，各類授信支持資產能否做到與授信主體信用的隔離，其中涉及相關法律問題。因此，法律風險管理問題也是供應鏈融資風險控制中所必需考慮的。

市場風險，主要是指由于市場利率、商品價格以及匯率變動，或替代商品的出現，造成企業資金鏈緊張，無法還貸的風險。

政策風險，是指國家宏觀政策的變動，導致市場價格波動，或使得供應鏈所在行業的經營現狀發生改變，造成企業形成無法還款的風險。

4中小企業供應鏈融資風險管理措施

4.1信用風險的風險管理方法

信用風險是由供應鏈融資業務的主要參與主體決定的，因此供應鏈融資中的信用風險問題是無法回避的，有必要加強對信用風險的管理。針對信用風險的風險管理辦法主要有：

（1）建立信用風險評估體系，加強對企業的信用管理。

（2）選擇與信用良好、實力雄厚的第三方物流企業合作。

（3）監控融資企業和核心企業的經營情況，動態控制信用風險。

4.2操作風險的風險管理方法

由于供應鏈融資的融資模式各不相同，參與主體也比較多，業務流程也相對比較復雜，因此操作風險在所難免。針對操作風險的風險管理辦法主要有：

（1）完善合同、協議和操作流程設計，規范操作行為。

（2）組建專業的供應鏈金融業務操作隊伍。

（3）完善內控體系，構建分層次監督體系。

4.3市場風險的風險管理方法

市場風險對于是銀行來說是不可控風險，因此，針對市場風險的風險管理辦法主要有：

（1）選擇價格相對穩定的質押物。

（2）建立靈活快速的商品市場價格監控體系。

（3）與商品價格相對穩定的行業合作。

4.4其他風險管理方法

4.4.1法律風險的風險管理辦法

首先在開展供應鏈融資業務前，商業銀行應確保擬定相關的合同、協議和業務流程不存在漏洞，從源頭上杜絕法律風險的產生。其次，在授信調查階段，銀行工作人員應審核作為質押物的應收賬款和存貨的所有權、合法性和可轉讓性，防止發生法律糾紛。此外，政府應當完善供應鏈融資業務相關的法律法規，為供應鏈金融業務的發展培育良好的法制環境。

4.4.2政策風險的風險管理辦法

政策風險管理的對象是國家宏觀政策，由于國家宏觀政策對于銀行來說具有不可控性。因此，商業銀行在管理政策風險時，只能對國家宏觀政策進行預測，一旦政策風險發生，銀行可以及時采取風險應急處理措施，避免風險大規模爆發。同時銀行也應進一步加強對供應鏈行業和融資企業運營狀況的監控。

參考文獻

[1] 田中禾，王斌，顏宏亮.基于財務供應鏈管理的財務流程優化研究[J].軟科學，2007（2）.

[2] 鄒武平.基于供應鏈金融的中小企業融資探討[J].商業會計，2009（17）.

合同風險管理辦法范文第3篇

【論文摘要】送電線路施工是一項非常復雜的系統的工作，從施工準備到工程竣工時時刻刻都存在風險。在錯綜復雜的風險因素關系中，針對不同的項目和不同的風險管理需要，采取有針對性的識別方法，做到有的放矢的風險識別就成為風險管理的重點。識別工作的好與否將直接影響對風險的估計和評價，進而影響決策者對風險的回避和防范措施，關系到整個項目的成敗。風險識別是一項非常繁重的工作，涉及的范圍廣，在識別中應盡量做到不漏項，同時又重點突出。本文選擇送電線路施工階段的風險管理為研究課題，借鑒國內外風險管理理論，從施工企業角度出發，對送電線路施工階段的風險進行了系統的研究。

1送電線路風險管理的概念

所謂送電線路風險管理是指對送電線路的風險因素進行識別、分析、評估，并制定防范對策等一系列管理過程。目前，人們通常用到系統理論、概率論、數理統計理論、模糊數學理論等方法對風險進行估計，但是，人們還無法運用我們如今所能掌握的所有的技術、方法、理論，對風險進行準確預測。隨著人類科學和文明發展，人們對自然和科學規律的認識越來越深入，人們對風險的預測準確度會越來越高。

2送電線路施工風險的特征

送電線路除了具有風險的客觀性、多樣性、影響全局性和規律性的普遍特點外，還因其所處地質水文環境、結構形式、材料、施工工藝的不同有其自身的特征。

2.1所處地質、水文環境的復雜和不完全明了性，造成送電線路施工風險的難預測性基礎施工經常會因為地質等原因不得不改變施工方案和更換施工設備，進而造成工期和成本的變化。送電線路基礎無論在工期和質量方面還是在成本和效益方面都占有很大的比重，有時甚至決定整個項目的工期和施工企業的效益乃至整個項目的成敗。

2.2施工階段各個風險因素的相關性突出由于送電線路的施工工期安排緊湊，工序的銜接非常緊密，一個風險發生會導致相關的很多風險指標發生變化，有時因為一個風險因素的出現就會導致整個項目停工。

2.3風險發生概率的難確定性與其他項目可以通過大量的可重復的類似事件進行統計得出風險事件的發生概率不同，送電線路施工的風險概率難于進行定量評估。有時只能采取定性的方式評估送電線路施工階段的風險。

2.4施工階段的風險管理收益和風險管理成本的比值大也就是說用較小的風險管理成本可以獲得較大的風險管理收益或者可以說用較小的風險管理成本可以避免較大的風險損失。因為我國送電線路施工企業的管理人員水平相對較弱，施工企業有很大的風險管理收益空間，為企業的風險管理收益提供了很好的機會。

3施工階段風險管理的評價準則

風險的評價要求解決風險的影響以及應采取何種對策處理風險等問題。為了解決上述問題，我們應建立風險評價的準則。

3.1風險回避準則風險回避準則時最基本的風險評價準則，根據這一準則們對風險活動采取禁止或完全不作為的態度。在企業經營活動中，人們寧愿放棄較小的風險受益而不從事風險活動，或者寧愿付出較高的代價來完全回避風險。

3.2風險權衡準則風險權衡的前提是：世界存在著一些可接受的、不可避的風險。乘飛機是冒著可能失事的風險，但是不能因為有失事的風險而不乘飛機旅行。風險權衡則正是需要確定可接受風險的程度，而這是一件困難的工作。

3.3風險處理成本最小準則風險權衡準則的前提是假設存在著一些可接受的風險。這里有兩種含義：一是不對風險作處理即可接受（小概率或小損失風險）；二是付出較小的代價即可避免風險。對于第二類可定性地歸納為，若此風險處理成本足夠小，人們是可以接受的。

3.4風險成本/效益比較準則人們只有在效益大大增加地情形下，才肯去花費風險處理成本，因為承擔了風險，就應當有更好的利潤。風險處理成本應該和風險受益相匹配。當人們付出了較小的風險處理費用或承擔了一定的風險損失期望后就可以要求有較高的回報。

4送電線路施工風險管理模型與管理程序

4.1送電線路施工風險管理模型因為事故及其損失的性質是復雜的，所以風險管理的邏輯關系也是復雜的。風險管理模型至少有五個因素：基本事件（低級的原始事件）；初始事件（對系統正常功能的偏離）；后果（初始事件發生的瞬時結果）；損失（描述死亡、傷害及環境破壞等的財產損失）；費用（損失的價值）。結合故障樹分析，低級的原始事件可看作故障樹中的基本事件，而初始事件則相當于故障樹的一組頂上事件。對風險管理來說，必須考慮系統可能發生的一組頂上事件和總損失。

4.2風險評價和管理程序送電線路施工企業對現有設施進行評價和風險管理時，應考慮所評價項目的優先順序。評價和風險管理的程序框架見圖1：

5送電線路施工風險管理模型下的具體措施

由于不同的送電線路具有不同的風險影響因素，或者影響程度不相同，體現出絕對的多樣性，所以具體的風險應對措施也有所不同。

5.1采用擔保或履約保函的方式轉移風險送電線路施工招標或履行合同過程中，業主為避免出現承包人在中標后不簽承包合同，或簽合同后不履約，或在預付款支付后不實施合同義務和責任等風險，業主一般在投標過程中和簽訂合同以前以及支付預付款前，要求承包人提交由擔保公司出具的履約擔保或銀行出具的履約保函，將承包人可能出現的違約風險轉移給出具擔保的擔保公司或銀行。

5.2采用分包方式轉移風險承包人在履行合同的過程中，遇到對于自身來說有比較大風險的項目，或由于成本、質量、工期等可能會因受到自身條件限制而產生風險時，可以向業主申請把此部分分包出去，以轉移風險。由于承接此部分工程的分包人往往對這樣的工程有豐富的經驗和專業的施工隊伍，所以對其來說，承接此部分工程不一定存在風險，可能還是一次機會。

5.3采取適當的合同計價方式轉移風險對于項目業主來說，根據工程實際情況選擇合適的計價形式，可以轉移項目風險。常用的有固定總價合同、單價合同以及其他計價合同形式。

5.4運用合同條件轉移風險在送電線路施工合同中，業主可以運用某些條件來轉移風險，這種轉移風險的方式實際上是利用合同條件來開脫責任。FIDIC合同條件中就有一些業主免責條款。例如我們可以改進企業的資質管理辦法，調控行業總量，優化行業結構逐步發展智力密集型和資金密集型的施工企業，形成工程總承包企業、施工承包企業和專業承包、勞務承包三個層次的組織結構。還可以借鑒FIDIC合同的標準分包合同條件，制訂適合于我國實際情況的分包合同文本，建立和完善專業分包和勞務分包的管理體制，制訂相關的法規和管理辦法，規范專業分包和勞務分包市場，健全工程總分包管理體制，建立一套符合國際慣例的總分包合同管理制度。

5.5保險保險作為轉移風險的一種方式，是應對送電線路施工風險的重要措施。送電線路施工保險是指業主、承包人或其他被保人向保險人繳納一定的保險費，一旦投保的風險事件發生，造成財產損失或人身傷亡時，由保險人給與一定的補償的一種制度。從風險管理的角度看，其實質是一種風險轉移，將原應由業主、承包人或其他被保險人承擔的風險責任轉移給保險人。送電線路施工一般是線長、面廣、點多、流動性大、施工條件復雜、潛伏的風險因素多，業主或承包人經常采取保險的方式，以比較小的代價，換得受損失時的補償保障。

6結論

對于送電線路施工風險的研究可以從多個角度進行，本文主要考慮送電線路施工項目的特點，對送電線路施工過程中的風險管理方法進行探討。實踐證明，送電線路施工過程中的風險管理對于搞好架空送電線路工程施工安全，防止事故的發生頗有成效，值得大力推廣。

參考文獻

1包曄.標準工藝在送電線路施工中的作用、應用及編寫需求[J].電力標準化與技術經濟，2008，3

2黃盛雄.回顧與展望我國送電線路施工技術的發展[J].廣東科技，2008，8

合同風險管理辦法范文第4篇

【關鍵詞】工程；經濟；管理；風險；防范；招投標

引言

隨著我國工程建設市場的不斷擴大，市場競爭力也逐漸擴大，企業在市場中就會面臨著多種風險。如果企業能夠科學的對存在的經濟管理風險進行預測和避免，加強對風險的管理和控制，降低工程成本，那么企業就能夠實現可持續發展。

1工程經濟管理常見風險

1.1工程的設計階段

在建設工程中，設計階段是工程造價的影響是比較大的，對工期的長短和費用都有著決定性的作用。在建設工程的設計階段常見的經濟風險有：不能夠選擇恰當的工藝技術，在工程方案、關鍵設備的選擇和工藝的流程方面還存在著一些不成熟；設計準備工作進行得不充分，沒有做好工程設計計劃的編制工作；沒有進行多設計方案比較優選，匆忙設計，甚至不計成本設計；在設計方面，還存在一些疏漏，甚至錯誤，后期更改頻繁，或者沒有準確編制設計概算，造成設計浪費。

1.2招投標階段

招投標階段造成的經濟風險也主要是針對業主的，在這個階段常見的經濟風險是：在招標之前，沒有對招標單位進行嚴格地資質審查，所以導致一些資質低下、信譽差的施工企業也能參與投標；招投標活動沒有標底，所以就有一些投標單位進行不正當競爭，通過串標圍標等非法手段將中標價抬高，從而使得合同的價格遠遠高于工程的實際造價。

1.3項目融資階段

對于大型的建設項目來說，一般需要施工企業具有很強的融資能力，有的還要求施工企業自己墊付一定比例的資金，這部分資金包括流動資金和實體建設資金。因為建設工程的耗資大，而且建設周期長，所以資金不能夠在很短的時間內得到回報，所以給施工企業帶來了一定的經濟風險。比如，在房地產行業調控日趨嚴厲的境況下，一些房開公司資金周轉困難，甚至因資金鏈斷裂而倒閉，造成開發項目爛尾，勢必給參與墊資施工的承包企業造成經濟損失。

1.4合同簽訂階段

這個階段的風險主要是針對施工企業而言的，在業主與施工承包商簽訂的合同中，業主通過一些條款約定，將許多可能存在的經濟風險全部推到施工承包商的身上，比如，當施工企業不能按期完成工程建設或者出現一些不可避免的質量問題時，工程量的增加由施工承包商一方承擔，所以給施工企業帶來很大的經濟風險。

1.5項目施工階段

施工階段是工程建設的最重要階段，這一階段的經濟風險也是針對施工企業而言的。比如：①施工企業在施工過程中，沒有進行嚴格地質量管理和控制，結果出現工程質量問題，造成返工或罰款，引起經濟損失；②由于施工管理不善，停工、窩工現象頻繁，導致延誤工期，遭遇業主索賠，費用增加；③當施工企業在施工之前沒有做好相應的施工準備和施工組織設計，沒有科學安排施工計劃，導致施工的進度過慢，而延誤工期，遭遇業主索賠；④當建設工程施工企業沒有對項目進行有力的施工控制，對項目的施工質量沒有進行有力監督，對項目的財務管理存在漏洞時，也會在一定程度上給施工企業造成經濟損失。

2工程經濟管理風險的防范策略

2.1加強對工程經濟管理的認識

正確認識工程經濟管理，我們要做到以下三點：①正確處理工期和效益的關系，摒棄“重進度，輕效益”的傳統觀念，使企業進入良性循環發展的軌道；②加強造價工程師參與施工方案的研究，使工程技術與經濟管理共同發揮作用；③提高企業員工的經濟意識，加強企業成本控制，實現安全質量并重，經濟效益與社會效益共贏的新局面。

2.2轉移、預防或控制風險

轉移風險是規避建設工程經濟風險常常采用的一種策略，它是指將一部分風險轉移到其他的部門或者單位。在建設工程中，承包單位可以通過合同條款約定業主在工程建設中應該承擔的經濟風險，比如，業主不得違約，不能逾期支付工程款，否則承包商就可以向業主提出索賠。再者，為了減小自身承擔的經濟風險，承包商可以為自己的項目投保，與保險公司簽訂施工保險合同，一旦發生工程事故，比如施工人員人身傷亡、發生自然災害或者遭遇第三方面的破壞時，產生的經濟風險可以全部或者部分獲得保險公司賠償。另外，施工企業還可以通過銀行或者政府擔保，當合作伙伴出現資信危機時，能夠轉嫁一部分經濟風險。施工企業還可以通過預防風險和控制風險，降低由于經濟風險產生的損失。預防風險是指在施工之前，采取一些技術手段，避免經濟風險事件的發生。施工企業可以通過開發新技術、安裝監控設備、提高管理經驗、提高施工人員素質等，將一些可以避免的經濟風險防患于未然。控制風險是指減少或者降低一些經濟風險因素，在工程建設施工之前制定一系列安全計劃，防災減災計劃，做好應急預案等，降低經濟風險產生的損失。當然，建設單位也可以通過預防和控制風險，減少項目經濟損失，降低投資成本，提高投資效益。在控制風險的各種方法工具中，項目工程經濟分析是最常用的。在實踐中，必須對工程經濟進行分析和運用，才能讓項目成本得到有效控制，獲得預期效果。

2.3強化工程分包的規范招標管理，有效防范工程分包過程中出的經營風險

針對企業以往在工程分包管理方面存在的諸如：分包方資質不全、資信及履約能力差、多分公司入圍等問題。①制定完善相關管理制度。為進一步規范工程分包招標管理，應制定下發了《工程分包管理辦法》、《建設工程施工分包招投標管理辦法》和《建設工程施工招投標管理辦法的補充規定》等文件，進一步明確工程分包及分包招投標管理的職責、分包方進入和退出機制的運行、合格分包方信息庫的建立等相關要求。為防范工程分包風險管理提供制度保障。②嚴格資質審核，強化基礎管理。根據公司文件規定，從提升工程分包管控能力入手，強化工程分包基礎管理工作，在防范工程分包風險、預防糾紛等方面下功夫。嚴格對分包方資質材料的審核，特別是“建筑施工資質”和“安全生產許可證”的真偽和有效期進行清查，確保分包隊伍的合法性和合規性。③實行優勝劣汰，建立分包方的準入和退出機制。根據公司文件規定：a.對分包方的入圍本著平等、自愿、公開、公正的原則，需通過自愿報名、申請入圍、推薦、資質審核、考核評價、評審打分、頒發入圍證書、信息錄入和、招投標選用等一套完套的準入評審程序方可入圍。b.對分包方和分包方所承擔的分包工程實行動態評價。通過日常考核和年度再評價，今年會同公司技術質量、工程項目、安全保衛、市場經營、企劃等相關管理部門，完善并細劃《分包工程項目綜合考核評價表》的評分標準，并下發到有關工程項目部，對工程分包方所承擔的分包工程項目進行考核評價和打分。④強化對委托方提供標底的合理性和有效性管理。鑒于工程分包的招標定價主要是參照標底，因此標底的合理與否至關重要。為避免標底的不透明，維持其權威和真實性，加大對其標底測算責任制的落實，實行標底與主合同同時提供并掛鉤，所提供標底一律由編制人、審核人、批準人簽字生效。實現工程分包和分包招標管理分包審批有據可查、分包招標操作規范，分包隊伍履約行為有考核監督的系統聯動管理機制。

2.4防范采購風險

建立物資采購市場價格信息平臺，制定完善相關管理制度，有效防范采購風險：①制定下發《物資采購價格信息平臺使用管理辦法》和《物資采購招投標管理辦法》等文件，為公司的物資采購市場價格信息平臺建立提供制度保障。②建立內部價格信息和查詢平臺，將收集的網刊價格、網站價格、各生產廠出廠價格、市場銷售價格、各單位的現行采購價和經招標確定的價格等各方面的價格信息進行分析、歸納整理，形成各類材料市場采購價格信息參考表，定期和即時在公司價格信息平臺，供各單位實施采購和工程招投標時參考使用，避免物資采購和工程招投標時的盲目性，有效的防范風險

2.5實行定額建設，加強責任成本管理

加強定額管理是解決工程質量差，投資成本高，建設市場亂的有效途徑。為了提高施工企業的管理水平，控制施工企業的經濟風險，在施工企業中可以實行定額建設，對于材料、機械和員工等進行限額控制和實行動態管理，恢復材料限額卡、派工單、司機運轉日志、工號等的班組管理制度，加強施工企業的責任成本管理，降低施工企業的成本，嚴格控制因管理不善造成的成本增加問題。從理論上講，工程項目成本控制要堅持四個原則成本最低化原則、全面成本控制原則、目標管理原則、責、權、利結合的原則。

2.6實行項目合同風險管理

項目管理者需要提高自己的風險意識，對于合同的每一項條款，都要加強風險分析與管理，全面了解項目可能會遇到的經濟風險。建設工程的合同就是項目的法律文件和企業進行風險管理的最重要的依據，所以作為建設工程相關企業，一定要加強項目的合同風險管理。比如，作為建設單位，可以通過下列措施規避合同風險：①成立建設施工合同管理小組，建設單位應設施工合同管理小組，小組人員要具備相應的法律法規知識和運用法律法規的能力，熟悉合同簽訂、變更和索賠的程序，同時還要具備工程管理的知識。②建立合同管理制度，采用統一的合同文本，合同起草、簽訂、審核各司其責，選擇有實力、有誠信的施工單位，進行合同價格可調范圍約定以減少價格風險。

3工程建設經濟風險實例分析

某建設單位準備建一座檔案館，建筑面積7000m2，預算投資1500萬元，建設周期為18個月。工程采用公開招標的方式確定承包商。按照《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國建筑法》的相關規定，建設單位編制了招標文件，并向當地的建設行政主管部門提出招標申請，得到了批準。但在招標之前，該建設單位的主要領導就已經與甲施工單位進行了工程招標溝通，對投標價格、投標方案等實質性內容達成了一致的意向，但是沒有對甲施工單位的資質進行嚴格地審查。后來，在招投標活動中，甲施工單位如愿中標。但是，由于甲施工單位資質低、技術差、裝備落后，直到合同工期結束，并沒有如約交付工程，而且在工程質量方面也存在較多問題，需要返工。在這個建設工程案例中，工程出現經濟風險的主要原因是建設單位在招投標階段沒有做好經濟風險規避的工作，對施工單位沒有進行嚴格地資質審查，所以出現了經濟損失。其實，在建設工程的各個階段都隱藏著巨大的經濟風險，如果工程建設單位或者業主沒有做好相應的風險規避，那就會給自身帶來嚴重的損失。

4結語

建設工程的規模大、工期長，因而在建設過程中存在很多的不確定因素，這些因素的存在會給企業帶來巨大的經濟損失。因而，在工程項目管理中，加強工程經濟管理風險防控，對可能遇到的經濟管理風險進行科學的預測，采取有效的風險防控措施，控制和消除風險，保證建設工程獲得預期的經濟效益。

參考文獻

[1]高志鵬，張少平.謅議工程經濟管理中存在的風險與防治對策[J].經營管理者，2012（16）：45~46.

[2]趙東麗.淺談市政工程經濟管理存在的風險及防范措施[J].現代經濟信息，2011（24）：67~68.

合同風險管理辦法范文第5篇

構建國有商業銀行授信風險控制體系的基本設想

建立以審貸分離、盡職調查為核心的授信決策機制。實行審貸兩權分離，可以將授信崗位、授信責任和程序組成一個相互制衡的系統，使授信崗位責任明確、具體，運作程序規范、嚴格，從而防止和減少授信失誤，提高授信資產的安全性、流動性和效益性。在具體操作上，國有商業銀行可組建風險管理部門和授信業務部門，分別負責授信風險管理和授信業務開拓。成立風險管理委員會，并在風險管理部門成立專門獨立的盡職調查機構。風險管理委員會是由行內外專家組成的專家審議機構，、審議風險管理有關政策、制度及其他重大事項，對授信項目提供專家評審意見，為有權審批人提供決策。盡職調查機構從“第二視角”審查業務部門授信審查的盡職情況，為風險管理委員會的專家評審和有權審批人的審批決策提供獨立的參考意見。盡職調查機構可通過不同的資料來源，選用不同的角度，保證調查的獨立性，形成對業務部門敘做業務的內部制衡機制。

建立以統一授信、授權管理為核心的授信運作機制。，在國有商業銀行中，還存在著多級機構、多個部門同時授信的弊端，這無疑加大了授信業務的風險，必須盡快建立實施統一授信、授權管理的授信運作機制。客戶統一授信的主要內容包括四個層次：一是建立客戶資信評價體系，定期根據客戶的財務報表和行內掌握的其他資料，對授信客戶的信用狀況進行評級；二是根據客戶的信用等級核定客戶的風險限額；三是按照“分級管理”的原則對客戶的各種授信實行統一管理，通過統一授信監控客戶信用風險；四是在實施客戶評級的基礎上，向客戶提供授信額度支持，提高授信業務運作效率，加強服務。在采取客戶統一授信措施的同時，也要加強對各類授信業務的授權管理。授權管理的主要內容是：銀行作為一個整體，強調一級法人觀念，沒有上級行的授權或轉授權，任何機構和個人不得作出授信決策；上級行對下級行執行授權制度情況進行監控和及時調整。

適應風險管理范圍的擴大，國有商業銀行應將授信業務授權管理的對象由原來單一的貸款業務擴大到包括銀行承兌匯票、貿易融資、保函和保理授信業務、消費信貸在內的全部業務。為使授權管理更加合理，應制定專門的評價，根據各分行的授信資產質量、效益、資產規模、風險管理水平和經營環境等因素，按照絕對指標和相對指標、靜態指標與動態指標相結合的辦法設定不同的權數，對各分行進行綜合考核評價。然后，根據考評結果將各分行劃分為若干等級，作為授權調整的依據。通過授權管理，一方面建立起一套規范的授權管理制度，各級機構在各自的權限內敘做授信業務，超權限的報上級行審批決策，有利于風險的集中控制；另一方面，各行所在地經濟環境、各行領導經營管理水平、資產質量等情況，客觀上反映了各行敘做業務的能力和風險大小，上級行對之進行監控和動態調整，能夠從更高的角度識別和控制授信業務整體風險。

建立以貸后管理、資產保全為核心的授信管理機制。貸后管理是授信風險管理與內部控制的重要組成部分。為此，國有商業銀行應專門制定貸后管理制度和辦法，加強貸后管理和監控。貸后管理的內容應包括：通過授信信息系統等途徑，動態監控所處的經營環境和內部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業變化、市場或產品生命周期變化、企業主要管理人員行為有無異常或不利變動、企業內部管理是否出現混亂或不利消息、企業是否涉及大額不利訴訟、企業是否出現重大投資失算等。同時，對企業與銀行交易方面的情況也要動態監控，包括是否發生企業存款持續減少、票據拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。在此基礎上，判斷授信資產的風險狀況，采取相應措施，確保授信資產安全。

加強資產保全、化解存量資產風險是銀行授信風險管理的又一重要工作。首先，要成立專門的資產保全部門，負責監控資產質量及其變化情況，對業務部門和下級行的保全工作實施總體規劃和統一管理；其次，要制定相應的管理辦法和責任制度，明確授信過程中各部門及人員的責任，同時制定清收管理辦法，進一步明確各級授信業務部門和資產保全部門的相互關系和工作分工；第三，利用授信信息監控系統，按月對各項授信信息進行監控，對資產較差的分行、不良貸款大戶進行重點監控，總行相應部門與重點清收行建立重點聯系制度，協助各行進行清收；第四，建立一支不良資產清收的專業隊伍，完善清收獎懲機制。，加大清收力度，加快不良資產的處置進度；第五，建立和規范呆壞賬核銷制度，對符合呆壞賬核銷條件的不良資產，積極核銷；第六，積極貫徹國家政策，對符合條件的授信資產實施債轉股和剝離，減輕銀行經營負擔。

建立以監督檢查、責任追究為核心的授信制約機制。不斷完善授信業務各項規章制度，做到分工明確、職責清晰、責權分明、獎懲對等，是建立授信制約機制的前提。首先，要明確業務主管部門檢查監督的直接責任。選擇重點單位、重點崗位、關鍵人員以及薄弱環節等進行再監督，尤其對基層行的各項授信業務要加大稽核力度，加強對每筆授信業務操作全過程的監督檢查，定期組織力量檢查或抽查授信項目審批手續的合規性、借款合同和擔保合同的完整性、放款條件落實情況及放款后的管理情況等。其次，上級行應加大對下級行執行規章制度和風險管理工作的監督檢查力度，發現及時糾正，不斷提高全行風險管理和控制水平。第三，要實行不良授信資產責任追究制度，把住授信風險控制的末端和出口。如果出現不良授信資產，要及時主客觀原因，對由于主觀原因造成的不良資產，必須實行不良授信資產責任追究制度，這樣，一方面可以在不良資產出現后盡可能減少損失，另一方面也可以樹立和鞏固內部控制機制和制度的權威性、威懾性和有效性。

構建國有商業銀行授信風險控制體系應注意的幾個問題

強化一級法人制度，健全內部治理機制。《中華人民共和國商業銀行法》雖然賦予了國有商業銀行獨立法人地位，但由于多方面的原因，國有商業銀行還沒有完全實現真正意義上的自主經營。從國有商業銀行內部來看，法人治理結構也不夠完善，董事會、監事會不健全或不能真正有效地發揮作用，不能與銀行的經理層（行長）構成有效制衡，這也使銀行的內部控制先天不足。上述兩方面的問題是銀行實行有效內部控制的障礙，它的解決有賴于國家體制和商業銀行管理體制的進一步改革和完善。