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小金屬調查報告范文第1篇

縱觀現狀，我國中小企業已超過1000萬家，占企業總數的99%，它們無論在增加就業，拉動民間投資，還是針對實現科技創新和成果轉化都發揮著越來越重要的作用。雖然中小企業在經濟建設與發展中扮演著舉足輕重的角色，但是在成長道路上面臨資金不足和融資渠道匱乏的問題，嚴重影響著它們對國民經濟貢獻力量的發揮，不利于合理高效經濟結構的形成。如何有效解決這一問題已成為關系到我國構建和諧社會進程的重要因素之一。

一、中小企業融資困惑自身存在的原因

盡管中小企業在我國經濟建設中發揮的作用是不可以低估的，但是在發展過程中也存在著許多問題，直接導致了其融資困惑。

（一）技術裝備方面問題

技術水平低，裝備落后，產品技術含量不高，市場銷路不好，造成大量資金占壓、沉淀，導致競爭力不強，難以形成核心競爭力，容易遭到市場淘汰。從河北省有一定規模以上的中小工業企業財務指標來看，企業間的應收應付賬款和產成品增長較快，2004年1～8月應收賬款凈額累計增長11.6%，應付賬款累計增長28.9%，河北省優勢行業如黑色金屬冶煉及鍛壓加工業、黑色金屬礦采業產成品累計增長分別為86.5%和109.3%，相對其流動資產平均余額分別增長70.4%和83.3%，分別低于產成品16和26個百分點（《關于河北省中小企業融資狀況的調查報告》2004年）。大量資金占用，使中小企業對銀行信貸資金的依賴程度期望值過高。而銀行面對占壓多、周轉慢、效益差的中小企業的流動資金，不能提供貸款。

（二）缺乏長期發展戰略

沒有長期發展戰略，中小企業壽命短。據有關方面數字統計，我國企業的平均壽命是8年，中小企業的壽命只有2.9年，故送給其“一年發家，二年發財，三年倒閉”的稱號，這種現象在我國是不足為奇的，因此銀行等金融機構考慮風險而不愿意提供中長期貸款。

（三）會計信息失真

財務管理不規范，會計信息缺乏應有的完整性和準確性，缺少透明度和必要的監督，使得外部債權人對其財務狀況缺乏信心。中小企業的經營管理層相對素質較低，缺乏必要的財務管理知識，以為掌握財權便是財務管理的全部內容，往往缺乏健全的財務管理制度，重大的財務管理決策全憑拍腦袋來決定，管理非?；靵y；許多中小企業偷稅漏稅和應付上級檢查等原因，往往存在兩本賬、三本賬的現象，會計信息嚴重失真，因此銀行對其中小企業的真實面目無法看清，對貸款的監督檢查也就無法進行。

（四）人才的家族式管理

人才缺乏，普遍存在家族管理現象，管理水平落后，從而使企業的市場把握能力不強，決策水平不高，客觀上容易造成經營風險。在中小企業發展的初期，家長權威的存在可以保持適當的凝結力和減少企業委托貸款成本，但是家族式的管理方式直接導致企業生產經營的隨意性，難以適應現代企業發展的需要。

（五）償債和抵押擔保能力較弱

抵押擔保嚴重不足的現象非常明顯地表現在創業期。在我國，企業向銀行申請貸款必須提供抵押、質押或者擔保等，獲得信用貸款的機會非常少。中小企業底子薄、資金不足，而廠房機器設備不足以提供貸款抵押物，因此想通過擔保的方式來獲得銀行貸款是行不通的。

（六）信用度不高

市場經濟既是法制經濟也是信用經濟，隨著市場經濟的發展，越來越多的企業已把信用看成是成長發展的生命線。中小企業信用度極低。目前，我國中小企業信用差的原因主要從四方面體現：一是缺乏信用意識和對信用的需求；二是缺乏依法披露的環境；三是信用資源沒有得到有效的整和；四是相關技術沒有得到解決。

（七）缺少良好的銀企關系

中小企業存續期短，破產、倒閉、兼并、以改制為名逃避銀行債務。據有關方面調查，在全部中小企業形成的不良資產中，破產占34.3%，兼并占16%，兩項合計為50.3%（中國人民銀行研究局課題組，中國中小企業金融制度調查《金融時報，2004.06.22》），這表明中小企業存在不穩定性；另外國有銀行對中小企業的歧視，致使中小企業和銀行缺少良好的銀企關系。

（八）融資渠道單一

融資主要靠自籌資金和過度依賴于銀行。大部分中小企業自身積累不足，基礎薄弱，通過集資入股和民間借貸等籌資渠道很難行得通，獲得的資金非常有限。在資本市場上，中小企業融資渠道幾乎是封閉的。以集資入股的形式或有償使用的方式進行民間融資，往往被認為是“亂集資”，成為被嚴禁的對象，那些難貸款的中小企業，多數通過內部集資或是企業之間互相拆借，雖然拆借行為在一定程度上緩解了中小企業急需的資金，但是也伴隨著極大的隱患，經常形成“三角債”和“債務鏈”造成惡性循環。

二、中小企業融資困惑社會體制方面存在的原因

（一）現行利率政策

在現行利率政策下，對中小企業貸款的高成本和高風險難以通過利率調整得到有效彌補，從而使貸款收益與風險、收益與成本嚴重不對稱。

（二）國家改革政策傾向性

近年來，我國推行“抓大放小”的改革措施，政策向大型企業傾斜，而對中小企業的支持力度不夠；尤其在稅收方面，如針對中小企業的稅制設計不盡合理，使中小企業稅負偏高，盈利減少，融資能力下降；致使中小企業不易形成業務“亮點”，銀行及銀行業務人員動力不足，貸款自然不會青睞中小企業。

（三）信息嚴重不對稱

缺少專門為中小企業服務的中小金融機構，決定金融服務業發展的根本因素是信息，而中小金融機構最能利用地方的信息存量，最容易了解到分散的中小企業的經營、信息狀況，最容易突破信息不對稱和不透明的封鎖而作出自己的正確的判斷。我國受金融管制和制度的制約，當前中小金融機構尤其是民營金融組織發展較為遲緩，金融服務落后，制約了中小企業的進一步發展。

（四）國家尚未建立風險投資機制

中小企業缺乏強有力的投資政策支持。在市場經濟發達的國家，一般由政策性銀行或風險投資公司為投資主體，承擔高風險的投資，扶持中小企業的發展。而我國對中小企業的風險投資，主要還是商業銀行等金融機構承擔，自然難以形成有效的配合機制。

（五）銀行信貸管理體制不完善

銀行信貸管理上重約束，輕激勵的理念，使基層銀行存在“懼貸、慎貸”的心理制約了中小企業有效資金的供給。主要表現在：一是權、責、利失衡；二是對企業信用等級評定標準過嚴，且不統一；三是國有商業銀行實行收縮戰略，資金外流或上存；四是農村信用社改制后，由于自身規模限制，對符合貸款條件的中小企業無法給予足夠的資金支持。

（六）擔保中介機構發展遲緩

為中小企業擔保的中介機構不僅數量少，而且擔保能力和抗風險能力弱，加之政府對擔保等中介機構支持力度不夠。由于政府的財力限制，沒有形成制度性、經常性的扶持措施，風險分擔辦法不健全，沒有形成代償、補償機制，對擔保機構的評價和考核體系尚未形成。金融機構和擔保公司之間相互作用和協調沒有真正實現，擔保資金

使用效果并不理想。

（七）缺乏行之有效的推動機制促使地方政府職能轉換

目前，地方政府等職能部門對中小企業的支持只是流于形式，服務不到位，而且存在著亂收費現象，缺乏扶持其健康成長的長效機制。中小企業每申請一筆貸款，除交納利息和信用等級評定費外，還要交納抵押評估費、公正費、登記費、審計費、保險費、注銷抵押費等各種費用，手續費繁瑣，且銀行考察評估的時間長，而實際貸款數額非常有限，不僅不能增加中小企業的發展，而且增加其負擔，使其失去活力。

（八）證券市場的門檻太高

目前，我國的證券市場集中于全國性的深圳證券交易所和上海證券交易所兩家，其所規定的市場準入資格相對于中小企業而言，門檻太高，況且，發行股票、債券成本費用高，中小企業很難通過債券市場和股票市場籌集資金。

由此可以看出，中小企業要想健康成長，就必須解決融資困惑，為中小企業融資尋找途徑。

三、融資策略的動態化探討

以往的學術界對中小企業融資大都致力于靜態的環境中進行分析，為加快中小企業融資進程，本人針對其動態成長過程的特征，為其在創業期、成長期、成熟期和衰退期探討融資策略。

（一）中小企業在創業期的融資策略

1.創業期特點

企業市場占有份額低，產品方向尚不穩定，企業增長緩慢，各種風險都比較大。

2.創業期融資策略

在這個時期，融資策略可從以下幾方面考慮：其一，采用租賃方式，生產廠房采用經營租賃，可以解決資金短缺，同時又可以避免因基礎建設周期長而帶來的市場風險。生產主要設備采用融資租賃，此舉既能避免因固定資產投資中的大量資金沉淀，造成本來流動資金短缺。同銀行貸款相比，融資租賃的成本較高，但是，融資租賃可以使作為承租人的中小企業享受加速折舊的優惠，故從資金的整體成本上看，融資租賃成本還是比較低的。其二，采用委托加工方式，利用這種方式，可以把有限的資金集中投入到產品的市場開拓上，避免因固定資產投資而占用大量的資金，從而能夠把生產出的產品迅速推向市場。其三，可以選擇天使投資和抵押貸款方式進行融資。天使投資是指富裕的家庭或者個人不通過中介機構直接以股權或者類似的方式對中小企業進行投資，因此，又稱為私人投資，這種投資往往是對初創業企業參股或以私人借貸的方式進行的，成為一種具有極大生命力的、特殊的個人投資方式。目前，我國對中小企業創業期的前期投入主要由民間資本承擔了天使資金的角色。我國民間資本總額十分龐大，作為風險資金的一個子系統的“天使資金”，正在福建、廣東、浙江等私營經濟發達的省份發展迅速，當地出現了一批“天使”投資人，將分散在民間的資金集中起來，投入到具有潛力、起步階段的中小企業上。其四，中小企業可以說服政府啟動資金成本低的風險補償資金或有可能的話到有此項資金的地區去投資建廠。所謂風險補償資金是指鼓勵和促進銀行金融機構增加中小企業貸款的一項政府引導性專項扶持資金，主要用于對銀行金融機構當年新增的中小企業貸款而產生的風險進行補償，同時對中小企業增加貸款較多、風險控制較好的銀行金融機構也可以適當給予獎勵。風險補償融資方式在我國浙江省已經啟動（《浙江省小企業貸款風險補償試行辦法》，2005年浙江省早報5月23日B3版）。盡管通過這幾種方式籌集到的資金成本很高，但是中小企業可以通過進入孵化期來降低企業的運做成本，從而稀釋資金成本。

（二）中小企業在成長期的融資策略

1.成長期特點

企業規模擴大，增長迅速，市場份額逐步提高，競爭能力增強，在激烈的市場競爭中處于主動地位。

2.成長期融資策略

其一，采用保兌倉業務，保兌倉業務是指在供應商承諾回購的前提下，購買商向銀行申請以供應商在銀行指定倉庫的既定倉單為質押的貸款額度，并由銀行控制其提貨權為條件的融資業務。對供應商來講：批量銷售，增加經營利潤；減少銀行融資，降低資金成本；保障收款，提高資金使用效率。對購買商來講：其一，提供融資便利，解決全額購貨的資金困難；批量采購，降低成本。其二，從資本市場上尋求資金的支持，對于一些較好的企業，創造各種條件上市，一旦上市就可以打通一條寬闊的融資渠道，降低負債的比率，但是就目前上市條件來看，絕大多數中小企業對于上市是可望不可即的。其三，適度地負債，此時企業的盈利能力高，銀行等金融機構在利益驅動下，放貸風險比較低，因此會放低借貸的門檻。當然了，在這個時期，無論采用何種融資方式，中小企業和利益相關者應嚴密監控各項財務指標，一旦出現預警信號，要及時采取措施。

（三）中小企業在成熟期的融資策略

1.成熟期的特點

在成熟期的中小企業可以通過市場細分，滿足顧客特定需求，提供專業化服務等方式來填補空白市場以獲得生存的機會，在這個時期可以考慮到開發新的儲備性產品。

2.成熟期的融資策略

企業在這個時期應該考慮戰略投資的問題。在充分占有目前的市場前提下，開辟新市場，尋找適合市場的創新產品進行投資擴廠，避免不久的將來此企業就要進入衰退（擴張）期的風險，需要大量的資金。在這個時期融資策略可從以下幾方面考慮：其一，應收賬款貸款，目前國內不少銀行正式推出此項融資服務。其二，風險投資融資，是一種科技與金融相結合的融資模式，適合產品或項目科技含量高的，具有發展空間和前景的中小企業，不僅解決了資金問題，還可以有力推動中小企業的管理與技術創新。其三，信用擔保貸款，信用擔保是一種介于銀行與企業之間的中介服務，由于擔保的介入，分散和化解了銀行貸款的風險，銀行的安全性得到保證，企業的貸款渠道也比較暢通。其四，異地聯合協作貸款，有些中小企業產品銷路很廣，或者為某些大企業提供配套零部件，或者是企業集團的松散型子公司，這類企業在生產協作產品過程中需要補充生產資金，可以尋求一家主辦銀行牽頭，對集團公司統一提供貸款，再由集團公司對協作企業提供必要的資金，當地銀行配合進行合同監督，也可以由牽頭的銀行同異地協作企業的開戶銀行結合，分頭提供貸款。其五，對于生產出口產品的企業，銀行可以根據出口合同，或進口方提供的信用證，提供打包貸款；對有現匯賬戶的企業，可以提供外匯抵押貸款；對有外匯收入來源的企業，可以憑借結匯憑證取得人民幣貸款；對出口前景比較好的企業，還可以借到一定數額的技術改造貸款。

（四）擴張期（或衰退期）的融資策略

1.擴張期（或衰退期）的特點

隨著中小企業從成熟期進入到一個新的時期，在這個時期中小企業面臨著兩條渠道，一是有著豐富的行業經驗和管理經驗，必須通過制度創新，運用切合實際，行之有效的改革形式及新的管理方法，變危機為時機；二是沒有把握好時機，將資不抵債、效益差的企業最終實施出售轉讓或者宣告破產。