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流程管理制度范文第1篇

1. 驗收和保管，每日對照采購單，對所采購物品進行核實驗收

2. 制訂菜單和領用物品計劃，食堂廚工實行廚師值班輪流制

3. 就餐，就餐期間食堂內部事務統一由食堂管理員進行協調。負責打菜的職工要固定窗口

4. 餐后清洗、清理與打掃食堂衛生，餐后廚工對餐桌、廚具、餐具進行清洗，并分類，對剩余飯菜進行適當處理

二、食堂工作制度

1. 按時上、下班，堅守工作崗位，服從管理員安排，遇事要請假

2. 養成良好的工作習慣，各種廚具、餐具要固定放置，使用完畢后及時放回原處，各種物品不隨處亂放

3. 做好食堂衛生工作。工作期間必須穿工作服，注意做好食品衛生，餐具衛生，環境衛生，個人衛生工作，如有咳嗽、發燒等癥狀，應請假，離開廚房

4. 食堂工作人員既要分工明確，要團結協作，工作期間不爭吵，不打鬧

三、食堂衛生制度

（一）食品衛生

1. 不購買不新鮮食品，不購買及使用腐爛變質的食物，以及其他異常食物

2. 要做到生品與成品、熟品相隔離，成品與半成品相隔離，食品與雜物相隔離。冷藏時要做到葷腥類食品與其他食品相隔離

3. 食物制作及銷售過程中要注意防蠅、防灰塵，以避免雜物混入食品

4. 隔餐食物如可食用，必須經過回鍋加熱

（二）餐具、廚具衛生

1. 刀、菜墩、桶、盆等廚具要每餐清洗，保持廚具的干凈衛生

2. 廚具和餐具要固定擺好。

（三）環境衛生

1. 要經常性打掃和清洗食堂地面，做到地面無雜物和積水

2. 儲藏室要保持干凈、干燥和通風，儲藏間不得存放其他雜物及個人物件，物品存放要離地，隔墻，分類

3. 對食堂周圍的陰溝、角落、潲水桶，垃圾堆要經常性清理，預防細菌感染食物 對食堂的排污溝要及時清理

4. 對存放廚具，餐具的各個角落要注意清潔。

5. 不得在食品加工期間及銷售食品前抽煙，不正對食品咳嗽、打噴嚏，不隨處吐痰

四、監督與管理

食物原料清洗不干凈，責任人：清洗職工，管理員；

食品腐爛變質，責任人：采購員或保管員，加工人員，廚師

食堂管理實行“主管負責制”,即由食堂主管對本食堂飯菜質量、衛生狀況、就餐環境、員工配備等全面負責,并對發生的問題承擔相應責任。

食堂采購要精打細算,勤儉節約、適宜,合理安排好每天的用餐量,不造成菜肴變質、浪費或者份量不夠。

食堂用膳一天三餐,式樣品種要變化多樣,每天蔬菜、魚肉、瓜果必須新鮮、潔凈,無污染、無變質、無發霉,過夜變質食物嚴禁使用。

烹調菜肴時,肉魚豆類菜肴做到燒熟煮透,隔餐菜應回鍋燒透。食物不油膩,味精等盡量降低使用量。

廚房操作間內的設備、設施與用具等應實行“定置管理”,做到擺放整齊有序,無油膩、無灰塵、無蜘蛛網,地面做到無污水、無雜物。

餐廳要清潔、衛生、通風,采取多種有效措施,不定期開展消滅蚊子、蒼蠅工作,應采用防蠅門簾、紗窗、電子滅蠅器、滅蠅紙、滅蠅拍、定時噴撒藥劑、實行垃圾袋裝等各種防護措施,將餐廳蠅蚊污染減低到最低限度,做到無蒼蠅、無蟑螂、無飛蟲叮咬。

桌椅表面無油漬、擺放整齊,經常清洗;地面每天清掃一次,每周大掃除一次,每月大檢查一次,保持清潔,玻璃門窗干凈,地面干凈、無煙蒂。

餐具使用后要清洗干凈,不能有洗滌用品殘留,每天消毒二次,未經消毒不得使用;消毒后的餐具必須貯存在餐具專用保潔柜中備用,已消毒和未消毒的餐具應分開存放,并有明顯標志。

食堂工作人員要待領導、職工全部用餐完畢,清理好桌面,打掃好衛生后方可離開。

食堂人員每年必須進行定期身體檢查。

烹調加工管理制度

1 廚房工作人員必須穿戴潔凈的工作衣帽，頭發應梳理整齊，并置于帽內，并將手洗凈。

2 廚房工作人員不得留長指甲、涂指甲油、戴戒指，不得在加工場所內吸煙。

3 加工時必須認真檢查食品及食品原料，發現有腐敗變質或者其他有感官性狀異常的不得加工或使用。

4 備有足夠的工具和容器。標志明顯，防止等加工食品與直接入口食品、原料與成品交叉污染。

5 熟制加工的食品應當燒熟煮透，其中心溫度不低于 70 ℃ 。加工后熟制品應當與食品原料或半成品分開存放，半成品與食品原料分開存放。

6 烹飪后至食用前需要較長時間（超過 2 小時）存放的食品，應當在高于 60 ℃或低于 10 ℃ 的條件下存放，需要冷藏的熟制品必須充分加熱后方可食用。

7 食品添加劑應當按照國家衛生標準和有關規定的使用。

8 存放烹調用調味品、食用具專柜分別存放，柜內衛生狀況良好。

面食制作管理制度

1 面粉采購渠道正規，防止摻假及禁止使用的漂白劑。

2 攪拌機及面條機必須使用食用油作劑。

3 攪拌機及面條機使用后必須洗凈。

4 原料堆放必須離地隔墻。

5 制作需用肉制品經獸醫衛生部門檢疫檢驗合格的

6 制作需用蔬菜類必須安全 ( 無農藥殘留 )

7 餛飩、包子等餡，當天加工，防止變質。

8 操作人員要有健康證上崗，穿戴清潔的工作衣帽。

配餐管理制度

1 配餐間必須專人負責。操作人員經更衣、洗手消毒、穿好工作衣、戴好帽子口罩后，方可進入配餐間。

2 配餐間必須設有洗手、消毒、及更衣設施。

3 配餐間要有紫外線空氣消毒裝置 。

4 配餐間內容器、用具、抹布等必須清洗消毒后方可使用。

5 配餐間室溫不得高于 25 ℃ 。

加工管理制度

1 要設置固定，相對獨立加工區域。

2 必須認真檢查待加工的原料，質量新鮮，否混有異物或者其他感官性異常的食品。

3 肉類要檢查有無檢驗合格證明。

4 粗加工必須要有充足水源，設備和容器，下水道必須保持暢通、潔凈。

5 各種食品原料必須洗凈。蔬菜應當與肉類、水產品類分池清洗并按池用途分池清洗。禽蛋在使用前應當對外殼進行清洗，必要時進行消毒處理。

6 蔬菜在使用前 2 至 3 小時，必須浸泡，并洗凈。

7 清洗后食品應當分類、分架、隔墻、隔地存放。

消防工作制度

1 預防為主，防消結合。

2 做到自查安全、自除隱患、自負責任。

3 讓員工做到會使用滅火器和會報警 “ 119

4 一定保障安全通道暢通。

5 做好應急照明燈和應急標志的使用。

6 每人要做到落實消防安全。

7．所有用于消防的通道嚴禁擺放任何障礙物

8．嚴禁在廚房抽煙

9．隨時清理爐具上的油污和積垢

10．嚴禁用火時人員離崗

11．嚴禁在煮液體時盛裝過量

12．嚴禁強行使用未修復的爐具。

13．對松動的電路和泄露的爐具要及時報修

流程管理制度范文第2篇

一、稅務登記

稅務登記制度，又稱納稅登記制度，是納稅人在開業、歇業前以及生產經營期間發生有關變動時，在法定時間內就其經營情況向所在地的稅務機關辦理書面登記的一項基本制度。建立稅務登記制度，對加強稅收征管、防止漏管漏征、增強納稅人依法納稅的觀念，具有重要意義。

（一）稅務登記的范圍

1.凡在我國從事生產經營，并經工商行政管理部門批準開業的企業，企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所、個體工商戶及從事生產經營的事業單位，都應當自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向當地主管稅務機關書面申報辦理稅務登記。

不從事生產、經營活動，但是依照法律、行政法規的規定負有納稅義務的單位和個人，除稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當自依照稅收法律、行政法規的規定成為法定納稅人之日起30日內，向所在地稅務機關申報辦理稅務登記。

外商投資企業、外國企業和其他境外企業，以及外籍人員、無國籍人員和其他境外人員，在中國境內從事建筑、安裝、裝配、調試、修理等工程作業和提供咨詢、培訓、管理以及從事其他生產、經營或其他勞務活動的，應當自簽定合同之日起5日內，向經營業務所在地的稅務機關申報辦理稅務登記。

依照我國稅法規定負有納稅義務的外籍或無國籍人，應當自入境之日起15日內，向所在地稅務機關申報辦理稅務登記。

主辦商品交易會、訂貨會、展銷會、展覽會、交流會以及其他經營性業務活動的單位和個人，以及主辦文藝演出、體育表演及其他文化藝縮活動的單位和個人。都應當在正式開始之前，向所在地稅務機關申報辦理稅務登記。

工商行政管理機關應當將辦理登記注冊、核發營業知照的情況，定期相稅務機關通報。這是2001年《稅收征管法》修訂新增加的內容，目的是加強工商行政管理機關與稅務機關的配合，促使納稅人依法辦理稅務登記，相應的法律責任規定為，納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。

2.從事生產經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，應當自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內，持有關證件向原稅務機關申報辦理變更稅務登記；如有的納稅人按規定不需要在工商行政管理部門辦理注冊登記的，應當自有關機關批準或宣布變更之日起30日內，持有關證件向原稅務登記機關辦理變更稅務登記。

3.納稅人發生解散、破產、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的，應當在工商行政管理機關辦理注銷登記前，持有關證件向原稅務登記機關申報辦理注銷稅務登記；按照規定不需要在工商行政管理機關辦理注冊登記的，應當自有關機關批準或者宣告終止之日起15日內，持有關證件向原稅務登記機關申報辦理注銷稅務登記。

納稅人被工商行政管理機關吊銷營業執照的，應當自營業執照被吊銷之日起15日內，向原稅務登記機關申報辦理注銷稅務登記。

納稅人在辦理注銷稅務登記前，應當向稅務機關結清稅款、滯納金、罰款，繳銷發票和其他稅務證件。

4.外出經營的納稅人，應于到達經營地之日，持原所在地稅務機關填開的外出經營稅收管理證明，向到達地稅務機關申報辦理報驗登記。

另外，依照稅收法律、行政法規負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的扣繳義務人，應當向主管稅務機關申報辦理扣繳稅款登記，領取代扣代繳或代收代繳稅款憑證。具體辦理范圍和辦法由國務院規定。

（二）稅務登記的內容

納稅人辦理稅務登記時，應當提出申請登記報告，如實填寫稅務登記表。

納稅人在填報登記內容時，應當根據不同情況相應提供有關證件和資料。

（三）稅務登記證件

對納稅人填報的稅務登記表、提供的證件和資料，稅務機關應當自收到之日起30內審核完畢，對符合規定的，予以登記，并發給稅務登記證件。

從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，并將其全部賬號向稅務機關報告。銀行和其他金融機構應當在從事生查、經營的納稅的賬戶中登錄稅務登記證件號碼，并在稅務登記證件中登錄從事生產、經營的納稅人的賬號。稅務機關依法查詢從事生產經營的納稅人開立賬戶情況時，有關銀行和其他金融機構應當予以協助。銀行和其他金融機構的此項協助義務是2001年《稅收征管法》針對納稅人不辦理稅務登記、多用戶開戶、逃避稅源管理的問題而新增規定的。這有助于提高稅務登記證件在納稅人經濟活動中的法律地位，同事有助于加強稅收征管。

納稅人領取的稅務登記證和扣繳義務人領取的代扣代繳、代收代繳稅款憑證，不得轉借、涂改、損毀、買賣或者仿造。稅務機關對稅務登記證件實行定期驗證和換證制度，納稅人應在規定的期限到主管稅務機關辦理驗證或換證手續。

二、賬簿、憑證管理

賬簿、憑證是納稅人記錄生產經營活動，進行經濟核算的主要工具，也是稅務機關確定應納稅額，進行財務監督和稅務檢查的重要依據。因此，加強賬簿、憑證管理，不僅是保證納稅人正確計算應納稅款、嚴格履行納稅義務的重要環節，也是打擊、查處偷漏稅的有效途徑。因而是稅務管理的重要內容。

（一）納稅人、扣繳義務人都應該按照有關法律、行政法規和國務院財政、稅務主管部門的規定設置賬簿

這里所指的賬簿包括總賬、明細賬、日記賬及其他輔助賬簿。根據合法、有效的憑證記賬、明細賬、日記賬及其他輔導賬簿。

（二）財務、會計制度及其處理辦法的管理

從事生產、經營的納稅人應當將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟件，及時報送稅務機關備案。納稅人、扣繳義務人的財務、會計制度或者財務、會計處理辦法與國務院財政、稅務主管部門有關稅收的規定相抵觸時，應依照國務院或者國務院財政、稅務主管部門有關稅收的規定計算納稅。應為稅款、代扣代繳和代收代繳稅款。

（三）賬簿、憑證的保管

從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人必須按照國務院財政、稅務主管部門規定的保管期限妥善保管賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關資料。一般地說，賬簿、會計憑證、報表、完稅憑證及其他有關資料應當保存10年。但是，外商投資企業和外國企業的會計憑證、賬簿和報表，至少要保存15年；私營企業的會計憑證、賬簿的保存期為15年，月、季度會計報表為5年；年度會計報表和稅收年度決算報表要永久保存。

賬簿、記賬憑證、完稅憑證及其他有關資料不得偽造、變造或者擅自損毀。

（四）稅控裝置的安裝、使用

為適應市場經濟的發展、科技水平的提高，加強稅收征管信息系統建設，以強化稅收征管，2001年《稅收征管法》修訂后新增規定，國家根據稅收征管的需要，積極推廣使用稅控裝置。納稅人應當按照規定安裝、使用稅控裝置，不得損毀或者擅自改動稅控裝置。目前國家推廣使用的稅控裝置主要有稅控收款機、稅控計價器等。

三、納稅申報

納稅申報是納稅人發生納稅義務后，按照規定期限和內容就納稅事宜向稅務機關提出書面報告的一種法定行為。廣義上的納稅申報還包括扣繳義務人發生扣繳義務后，按照規定的期限和內容向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及其他有關資料的法定行為。納稅申報既是納稅人履行納稅義務和扣繳義務人履行代扣、代繳稅款義務的法定手續，也是稅務機關辦理稅款征收業務、核定應納稅憑證的主要依據。

（一）納稅申報的范圍

根據《稅收征管法》的規定，納稅人和扣繳義務人在稅法規定或稅務機關依法確定的納稅期限或扣繳稅款期內，無論有無應稅收入、所得及其他應稅項目，或無論有無代扣、代收稅款，均應按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定所確定的申報期限申報內容內到主管稅務機關辦理納稅申報。納稅人即便是享受減稅、免稅待遇的，在減免稅期間也應按照規定辦理納稅申報。

（二）納稅申報的內容

納稅人在辦理納稅申報時應如實填寫納稅申報表。納稅申報表的主要內容包括稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，適用稅率或者單位稅額、計稅依據，扣除項目及標準，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限等。

扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證及稅務機關規定的其他有關文件、資料。新晨

（三）納稅申報期限

納稅人、扣繳義務人必須在法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定所確定的申報期限內，到主管稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表。一般來說，以1日、3日、5日、10日、15日為一期納稅的，應于期滿后5日內申報繳納稅款；以1個月為一期納稅的，應于期滿后10日內申報繳納稅款。

納稅人、扣繳義務人規定的期限辦理納稅申報確有困難的，可以在規定的期限內向稅務機關提出書面申請，經稅務機關核準，在核準的期限內辦理。經核準延期辦理申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，并在核準的延期內辦理稅款款的結算。

流程管理制度范文第3篇

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規定及借支流程

第一條

借款管理規定：

(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如零星業務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第二條

費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(收據、發票),且收據、發票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據。

(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條

費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字副總經理簽字財務部門復核報銷。

第四條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）

費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理各

部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現金發放；

（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單經部門經理簽字確認財務進行復核報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分

專項支出財務報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。

第十七條

軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)?填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申請單》并報批。

(二)?報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)?結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在相應時間內辦理報銷手續。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。

(三)財務報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：經辦人主管部門經理審核簽字副總經理財務復核總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

第六部分

報銷時間的具體規定

第十九條

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。

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流程管理制度范文第4篇

精細化管理是企業管理中的一種模式，它建立在常規基礎以及管理之上，既是一種管理技術也是一種管理理念，精細化管理的精髓在于人或崗位、管理制度、資金流程等的有機結合，旨在加強控制，減少風險，降低成本，提高效益。而財政資金管理是一個國家社會資金的主導，它對社會資金的運作有著巨大的控制力和影響力。它是以國家財政為中心，同時也包括了與國家相關的企、事業及行政單位的貨幣收支。但我國現行的財政體制中存在著很多的弊端，比如說：受到舊的計劃經濟體制的影響導致了經營體制不靈活，管理體制落后，因為它的束縛，使得我國的企業對財政的貢獻也就大打折扣，僅僅靠市場機制的調控作用只是治標不治本，不能真正在財政根源上起到作用。所以要在財政資金管理中引入精細化管理，也為了能使財政資金得到最大效益的利用。

二、財政資金實現精細化管理中存在的問題

1.缺乏完整的管理體系，這就要依據資金運動過程，對財政資金進行科學引用，而財政管理所包括的決策管理、戰略管理、計劃管理、成本管理等等部分，這些都難以在財政管理現狀中體現出來。

2.管理制度框架化，這些框架對于政府職能單位部門來說只是外部制度，存在著很大的弊端。

3.財政管理手段單一，我國現行的財政管理只注重預算管理，而強化預算管理就會弱化其他管理手段。

所有這些問題都在制約著財政資金精細化管理的發展，而要實現這一目標就必須有一套強有力的制度去克服它。

三、財政資金的精細化管理制度設計

要實現精細化管理，首先需要制定一個精細化的流程，因為只有一個標準的、通用的、能有效運行的精細化管理流程才能真正的使制度落地。

1.改變傳統管理理念，實現精細化管理

在我國傳統的管理理念中，忽視了人員的管理，忽視了人員的價值，缺少了人文性的思想以及管理上的專業性，因而讓財政資金管理前行中遇到了很大的阻礙，舉步維艱。所以，新的管理制度一定要要融合精細化管理，建立出行之有效的方法，從最初的資金籌集、分配、使用及使用效果，到舉債、稅收、其他收入、預算編制、業務開展、預算決算或績效報告的相互配合等等一系列的流程，都要達到社會經濟效益與國家宏觀調控的有利配合，還要保證做到透明、負責、靈活、前瞻性強等，保證能讓這精細化管理合理地對國家資源有效使用，最大限度的發揮市場調控的作用。但這種革新任重而道遠，不能急于求成，不會一蹴而就，需要建立出適合財政資金管理的理論基礎，并且還必須要對相關制度進行完善，改變在人們心中已經根深蒂固的傳統管理理念，才能實現財政資金精細化管理的最終目標。

2.要建設政府財務精細化管理制度

財政資金精細化管理是一個系統工程，而建立一個可以全面反映政府以及相關部門的會計信息制度體系也是財政資金精細化管理的必要手段。

因為政府資金具有開放性、不確定性，它的各個環節也比較多，具有多樣化的特點，所以它的管理不同于公司、企業，并且政府部門的資金運作的目的也與一般企業不同，它不具有盈利性，不追求利益，不考慮收益，只是為了完成政府目標。所以，控制政府資金運動的管理不能簡單的照搬企業的財政資金精細化管理模式，要了解政府部門的管理目標和財務受托責任，了解它的層次性，了解政府理財活動的目標指向，明確政府資金的運動過程及運作程序，這樣才能建立一個行之有效的內部控制制度，制定一套屬于政府的精細化管理制度。

另外，在實現財政資金的精細化管理的時候，最重要的一點就是不能忽略政府及各部門的財務管理的權限，要將它們的權限合理的配置，建立、完善各層、各級、各部門的財務績效制度，并且各部門之間的權限也要理清，避免過多的爭議而引起地方政府債務膨脹，并且難以掌握，必要的時候可以建立約束機制，也就是說，只有明確權限和責任才能合理的評價績效，才能為實現財政資金的精細化管理做好鋪墊。

流程管理制度范文第5篇

【關鍵詞】 數據質量 成熟度 閉環流程

1 背景

數據質量管理是數據管理的重要環節[1]。沒有經過質量控制的數據通常是不完整的、質量未知、不容易被采納利用；如果最終用戶利用這些質量未知的數據，就可能影響研究成果結論的準確性，進而對企業造成不良影響。如何找到一種辦法，能夠對不同來源不同種類的數據進行加載、集成和質量校驗，使其迅速變為可以利用的數據資源，是擺在企業面前的大問題。拿油井數據來說，如果有一系列便捷的軟件工具，幫助管理員對數據質量和可靠性進行檢驗和提高，保證油井數據在整個生產周期都是可用狀態，將大大提高生產管理和科研工作效率。經過近三十年的歷程，數據質量管理研究取得了比較系統的成果[2]，無論哪一種成果都離不開數據的標準和數據質量檢驗的規則。本文描述了一種井數據質量成熟度閉環管理流程的框架，這個框架集成了多個商業軟件（EnergyIQ，TGS，Perigon）在石油勘探開發數據管理方面的先進經驗，包含企業主數據標準化存儲、數據可視化顯示、數據、向業務系統提供結構化和非結構化數據等功能，是一種石油勘探開發數據質量管理的有效途徑。

2 數據質量成熟度閉環管理流程的概念[3]

數據質量成熟度閉環管理流程定義了從原始數據自動采集、校驗到應用于業務工作環境，以及業務研究知識的回存，一個完整的生命周期。環中的不同節點說明了不同時期數據的成熟度。如圖1。

對不同規模的企業，閉環流程中數據處理環節不一樣多。但都是要完成從原始數據到業務可用數據，進而變為知識的過程。圖1所示的閉環流程主要包含四個階段。

（1）原始數據加載（As-is）：這種狀態下，數據不做任何質量控制，直接進入數據庫。

（2）信息技術進行質量檢查（IT QC）：這個階段通過軟件程序進行自動檢驗和糾正。

（3）地質科學家進行質量檢查（Geoscience QC）：這個階段對數據進行處理，滿足業務的具體需求。這需要手工干預來完成，如進行測井曲線的拼接或者分段，同時處理數據質量問題。

（4）地質科學家數據分析（Geiscience Analysis）：這部分包括研究成果知識的捕獲，對數據的修正和補充后回存到主數據庫中。

2.1 原始數據加載（As-is）

這是數據管理閉環流程的第一個階段，多種類型的數據在這個階段被快速自動化加載到系統中，并被設置為優先訪問的數據。

這個階段的主要挑戰是不同來源的數據同時加載到一個數據庫中，通常遇到WELL ID不統一的問題，需要一個標準的命名規范，PPDM標準里的井ID結構的建議可以參考。這個階段的主要校驗手段是數據庫結構和約束，確保數據類型和數據精度的正確。

2.2 信息技術進行質量檢查（IT QC）

信息技術進行質量檢查（IT QC）階段主要是應用必要的數據轉換和校驗規則，確保數據可以利用。數據轉換的例子是測井數據。測井曲線數據初始階段可能以原始的DLIS格式存放，之后被轉換為標準LAS文件進行觀察和分析。在這個階段，應用“預防性法則”，所有無意義的數據會被截獲，留下的值都是合理有價值的。例如，會應用一組規則，確保所有井的深度值都在井的真正深度底界范圍內。所有的轉換和校驗都是自動激活的，這個階段的數據轉換和校驗優先于業務。

2.3 地質科學家進行質量檢查（Geoscience QC）

在這個階段的數據質量檢查需要更高業務水平的用戶參與，有可能會需要專門的技術人員來操作。例如分析分段測井曲線數據，進行拼接形成一個從頂界到底界的完整井筒剖面。這個階段要應用更加嚴格的數據規則，有時還需要有經驗的數據管理員痛下決心。這個階段應用的“偵探法則”，需要通過與其它相關數據進行比對和分析，來判斷數據的正確性。例如，地面海拔的值在誤差允許的范圍內，但卻與數字高程的值相差甚遠。

2.4 地質科學家數據分析（Geiscience Analysis）

在這個階段，地質科學家利用多個工具對數據進行仔細分析，這個階段的數據應該有值得信賴的成熟度，再不需要花費時間進行數據檢查。發現異常值時，需要自問一下這是一個真的錯誤，還是代表一個物理的異常，通常需要更深的調查才能找到原因。

一旦地質科學家完成了數據分析，或者增加了注解說明，或者更新了數據，這些工作內容要作為知識按照一定工作流程寫入到主數據庫中。流程要盡可能簡單，方便后來人對數據的理解和應用。只要企業在這個區域的勘探開發工作不停止，數據就會被不同的地質科學家用到，不同的理解和注釋被標注到數據上，不斷被寫入主數據庫。

3 數據質量成熟度

在數據管理閉環流程里，數據不斷被檢查和應用的過程中，數據的成熟度是不斷提高的，數據會被轉換為信息和知識，用戶對數據的信任度提高，更多的時間用于技術分析。在數據管理閉環流程中，數據質量成熟度可以用來警示風險。一些企業忽略了IT QC階段的重要性，從而導致一些重復工作和損失。

數據管理閉環流程的不斷循環，能不斷提高數據的準確性。例如自動采集的地面海拔的值可以是任何有效數字值，IT QC階段的“預防性法則”能將此值控制在一個可以接受的范圍內。Geoscience QC階段的“偵探法則”可以通過與數字高程對比，進一步縮小錯誤值的概率。最后通過地質科學家分析階段的應用，這個數據值會在其他相關信息如測井曲線、鄰近井、區域地質數據中得到更進一步的驗正。

另一個說明數據質量成熟度不斷提高的例子是目標地層的顆粒密度。純凈石英的顆粒密度值為2.65gm/cc，因此一個干凈成熟的石英砂石密度為2.65gm/cc。應用了“預防性法則”：加載顆粒密度數據到井數據庫時，由于沒有其他參考條件，IT QC過程會將顆粒密度值控制在1.9-4.4 gm/cc范圍內。而應用“偵探法則”，如果確定是砂巖，數據值會被控制在2.65gm/cc上下10%的浮動范圍。有時有效值范圍也會擴大，讓一些異常值暴露出來，因為這些看起來異常的顆粒密度值可能是正確的，而深度卻可能錯誤地恰好落到白云巖的層位，其顆粒密度在3.1gm/cc。地質家在以上工作的基礎上進行油藏分析，可能會把有效值范圍擴大，以包含任何現場可行的異常值，從而暴露出一個參雜長石的砂巖地層。從一個巖性分析判斷的過程，會衍生出一系列地層學結論的變化，從而影響到勘探開發決策。可見數據質量成熟度的重要性。

4 結語

企業對數據的依賴程度不斷加大，數據質量的好壞直接關系到信息的準確程度[4]，數據管理閉環流程是一個不斷提高數據質量成熟度的工作理念，對勘探開發研究工作具有非常重要的意義。具體實現要根據企業實際情況。不管采用怎樣的數據庫架構和數據管理流程，要實現數據質量的不斷提高，就必須要有完善的數據標準、靈活的數據展示和應用工具，以及數據格式轉換和支持專業應用的軟件接口。

參考文獻：

[1]黃向陽，多學科視角下的統計數據質量管理.商業經濟與管理，2011.9.

[2]宋敏等.國外數據質量管理研究綜述.情報雜志，2007，2.