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預(yù)付款合同范文第1篇

生產(chǎn)企業(yè)由于跨國(guó)貿(mào)易的地域性問(wèn)題，使得產(chǎn)品具有國(guó)際性的特點(diǎn)，也就是有些產(chǎn)品是符合國(guó)外市場(chǎng)需要的，但是不符合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要的，因此，如果在跨國(guó)貿(mào)易中如果一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，貨物是很難轉(zhuǎn)為內(nèi)銷產(chǎn)品來(lái)保護(hù)銷售利潤(rùn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。所以，大多數(shù)企業(yè)在接到國(guó)外訂單時(shí)，簽署合同時(shí)一般都會(huì)要求外商支付一定的預(yù)付款，但是這個(gè)預(yù)付款的作用到底是什么，應(yīng)該按多少比例來(lái)收取呢，它的法律效力到底是什么呢？確實(shí)是眾說(shuō)紛紜，沒(méi)有什么統(tǒng)一的理論或是慣例或是法律去約束，充其量會(huì)有一些行業(yè)規(guī)則對(duì)生產(chǎn)廠家起到指導(dǎo)性的作用，這種狀況實(shí)質(zhì)上就加大了國(guó)際貿(mào)易中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。筆者想結(jié)合自己公司的實(shí)際業(yè)務(wù)在這方面拋磚引玉一下，初步地探討一下這個(gè)“令人頭痛”的預(yù)付款問(wèn)題。

一、預(yù)付款概念

預(yù)付款是一種支付手段，其目的是解決合同一方周轉(zhuǎn)資金短缺的問(wèn)題。預(yù)付款不具有擔(dān)保債的履行的作用，也不能證明合同的成立。收受預(yù)付款一方違約，只須返還所收款項(xiàng)，而無(wú)須雙倍返還。此外，法律對(duì)預(yù)付款的使用有嚴(yán)格規(guī)定，當(dāng)事人不得任意在合同往來(lái)中設(shè)置預(yù)付款項(xiàng)，而對(duì)定金則無(wú)此限制。

也就是說(shuō)，預(yù)付款為允許提供的勞務(wù)或產(chǎn)品而預(yù)先支付的貨幣。

作為預(yù)付款具有如下的特點(diǎn)：

1.預(yù)付款的數(shù)額沒(méi)有任何限制；

2.預(yù)付款為主合同給付的一部分，當(dāng)事人關(guān)于預(yù)付款的約定，具有諾成性，不以實(shí)際交付為生效要件；

3.預(yù)付款為價(jià)款一部分先付，在性質(zhì)上仍屬清償；

4.預(yù)付款無(wú)雙向或單項(xiàng)擔(dān)保的效力，當(dāng)事人不履行合同而致合同解除時(shí)，預(yù)付款應(yīng)當(dāng)返還。

各方的違約責(zé)任通過(guò)合同約定的其他條款來(lái)定，如果沒(méi)有約定違約責(zé)任的，一般不承擔(dān)違約責(zé)任。

所以，預(yù)付款是一種支付手段，其目的一是為了解決合同一方周轉(zhuǎn)資金短缺；二是作為合同履行的誠(chéng)意。

二、我司預(yù)付款的現(xiàn)狀

1.我司預(yù)付款的作用與存在的風(fēng)險(xiǎn)

我司合同中約定的預(yù)付款主要是用于下訂單排產(chǎn)時(shí)所預(yù)收的貨款。我司合同中也存在著其他條款來(lái)約定違約責(zé)任，從這個(gè)角度來(lái)看，我司收到的預(yù)收貨款，就應(yīng)該屬于預(yù)付款的范疇。但是事實(shí)操作中，預(yù)付款也被我司賦予了定金的角色，因?yàn)樗拇_是被用來(lái)作為減少與規(guī)避下單生產(chǎn)后，外商毀單撤單的庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)，將收預(yù)付款看成是對(duì)造成毀單庫(kù)存車積壓損失的一種補(bǔ)救。

因此，我司對(duì)于預(yù)付款的概念引用的并不是很準(zhǔn)確，應(yīng)該是一種預(yù)付款與定金性質(zhì)的混合使用。

這樣，我司的預(yù)收貨款在出現(xiàn)違約的時(shí)候是應(yīng)該按照預(yù)付款的概念來(lái)返還呢，還是應(yīng)該按定金的概念來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任呢？對(duì)于這種不明確的法律術(shù)語(yǔ)的運(yùn)用，在基礎(chǔ)交易中是存在著潛在糾紛風(fēng)險(xiǎn)的。

2.我司預(yù)付款比例現(xiàn)狀

目前，我司沒(méi)有關(guān)于預(yù)付款支付比例的相關(guān)規(guī)定，預(yù)付款的比例往往根據(jù)交易洽談情況由業(yè)務(wù)員自行掌握。因此合用訂單下預(yù)付款的比例多少不等，全款L/C除外，TT訂單中，從最少3%預(yù)付，到最多100%全款預(yù)付。對(duì)于規(guī)定預(yù)付款下單排產(chǎn)的合同中，大多合同預(yù)付款比例在10%-30%之間。從2012年下單生產(chǎn)的46個(gè)合同情況來(lái)看，10%-30%預(yù)付款的合同占總合同數(shù)量的52%；但從排產(chǎn)數(shù)量看，除LC訂單外，預(yù)付比例在10%以下的訂單數(shù)量占排產(chǎn)數(shù)量的25%，是除LC付款方式之外占有比例最大的一種方式；全款預(yù)付的車輛比例僅為0.71%。

而且我司外銷的訂單產(chǎn)品，大多數(shù)為專為國(guó)外訂制的特殊產(chǎn)品，也就是說(shuō)，一旦出現(xiàn)買(mǎi)方違約的情況，我司所生產(chǎn)的產(chǎn)品無(wú)法轉(zhuǎn)為內(nèi)銷產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)消化，也很難在國(guó)外第三方國(guó)家實(shí)現(xiàn)銷售。從這個(gè)意義上來(lái)講，只要不是全額預(yù)付貨款的合同，就存在著很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、解決我司預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.針對(duì)交易中存在的糾紛風(fēng)險(xiǎn)

此類風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樵谥贫ń灰缀贤瑫r(shí)，沒(méi)有準(zhǔn)確引用預(yù)付款概念而造成的，所以，不管是這筆款項(xiàng)是用來(lái)當(dāng)作預(yù)付款還是用來(lái)當(dāng)作定金，我們都應(yīng)該在合同中增設(shè)條款，明確此筆貨款，在買(mǎi)方違約的時(shí)候，賣(mài)方不予以返還，以彌補(bǔ)因?yàn)椴粓?zhí)行合同而造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣明確，預(yù)付款項(xiàng)的用途才能夠避免因?yàn)楦拍钜玫牟划?dāng)而導(dǎo)致交易中的糾紛風(fēng)險(xiǎn)。

2.針對(duì)交易中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

此類風(fēng)險(xiǎn)從根本上來(lái)講，不能單純靠提高預(yù)付款比例來(lái)解決。因?yàn)樘岣哳A(yù)付款比例會(huì)導(dǎo)致銷售數(shù)量的下滑，以及降低業(yè)務(wù)員在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中的談判能力，增加買(mǎi)方的財(cái)務(wù)成本與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于買(mǎi)、賣(mài)雙方而言并不是一個(gè)有效的、雙贏的策略。

從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐出發(fā)，關(guān)于預(yù)付款的支付比例并沒(méi)有形成國(guó)際慣例，所以，制訂一個(gè)強(qiáng)有力的預(yù)付款比例政策完全取決于每個(gè)公司自己的銷售政策與貿(mào)易習(xí)慣。

對(duì)于我司而言，在保證銷量的大前提下，我們應(yīng)該從如下角度來(lái)思考解決此類風(fēng)險(xiǎn)：

（1）對(duì)于不同的產(chǎn)品設(shè)置不同的預(yù)付款比例。尤其是針對(duì)某一個(gè)國(guó)家專門(mén)訂制的特殊類型的產(chǎn)品，如出口伊拉克的產(chǎn)品，因?yàn)樗枰漠a(chǎn)品只有伊拉克才能使用，因此就要爭(zhēng)取到100%的預(yù)付款比例。而對(duì)于比較靠近國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)型的產(chǎn)品可以適當(dāng)降低預(yù)付款比例。通過(guò)這樣的預(yù)付款比例組合，可以最大限度地保證我司的效益，而且還可以引導(dǎo)外商的營(yíng)銷方向，有利于實(shí)現(xiàn)我司產(chǎn)品線規(guī)范化的目標(biāo)。

（2）評(píng)估國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)高的國(guó)家要適當(dāng)提高預(yù)付款比例，如敘利亞，菲律賓等。這個(gè)要根據(jù)國(guó)際形勢(shì)實(shí)時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

（3）將預(yù)付款管理納入到對(duì)經(jīng)銷商資質(zhì)評(píng)價(jià)體系中去，對(duì)于優(yōu)質(zhì)客戶可以適當(dāng)放寬支付比例。最有力的方法就是建立經(jīng)銷商的信用等級(jí)制度。

四、經(jīng)銷商信用等級(jí)制度建立

建立經(jīng)銷商信用等級(jí)制度，用以根據(jù)客戶不同的等級(jí)，賦予不同的預(yù)付款比例。這不但有利于經(jīng)銷商的管理，而且也是一種激勵(lì)制度。經(jīng)銷商為了獲得更好的財(cái)務(wù)支撐，會(huì)努力按信用等級(jí)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)發(fā)展，從而更有利于我司打開(kāi)更廣闊的銷售局面。

暫擬定從以下幾個(gè)方面來(lái)構(gòu)建信用等級(jí)制度的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

1.構(gòu)建經(jīng)銷商資質(zhì)評(píng)價(jià)體系。

可以考慮如下幾個(gè)參數(shù)：

（1）經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)能力：習(xí)慣的支付方式、資金情況、營(yíng)業(yè)報(bào)表情況等。

（2）經(jīng)銷商的營(yíng)銷潛力：經(jīng)銷商的網(wǎng)絡(luò)寬度、深度、營(yíng)銷策略組合等。

（3）經(jīng)銷商所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)：可以采納中信保的意見(jiàn)。

2.經(jīng)銷商的營(yíng)銷能力。

可以考慮如下幾個(gè)參數(shù)：

（1）經(jīng)銷商的年訂單量。

（2）經(jīng)銷商的實(shí)際銷售量。

（3）經(jīng)銷商的違約情況。

（4）經(jīng)銷商的銷售周期

（5）經(jīng)銷商營(yíng)銷產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化比率。

3.經(jīng)銷商的市場(chǎng)規(guī)劃能力。

可以考慮如下幾個(gè)參數(shù)：

（1）網(wǎng)絡(luò)布局策略

（2）產(chǎn)品線布局策略

預(yù)付款合同范文第2篇

[關(guān)鍵詞]借款合同　強(qiáng)制執(zhí)行　效力公證

《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》（以下簡(jiǎn)稱民訴法）第214條規(guī)定：“對(duì)于公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)，一方當(dāng)事人不履行的，對(duì)方當(dāng)事人有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，受申請(qǐng)的人民法院應(yīng)當(dāng)執(zhí)行?！薄吨腥A人民共和國(guó)公證法》第37條規(guī)定：“對(duì)經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強(qiáng)制執(zhí)行承諾的債權(quán)文書(shū)，債務(wù)人不履行或者履行不適應(yīng)時(shí)，債權(quán)人可以依法向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行?！?/p>

民訴法和公證法的上述規(guī)定，在法律上確定了公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)的強(qiáng)制執(zhí)行效力。法律賦予公證機(jī)關(guān)的一項(xiàng)職能，不但可以敦促債務(wù)人按時(shí)履行其義務(wù)、保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，還可以預(yù)防糾紛、減少矛盾糾紛的產(chǎn)生、及時(shí)調(diào)整債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是充分尊重公證事項(xiàng)當(dāng)事人意思自治的表現(xiàn)，用以維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展。

一、關(guān)于借款合同的借款人和貸款人問(wèn)題

借款合同的貸款人無(wú)外乎兩種：金融機(jī)構(gòu)和自然人個(gè)人。而借款人主要是公民個(gè)人、其他經(jīng)濟(jì)組織和法人。有的企業(yè)有閑散資金無(wú)處可用，就自己放貸收息，這種做法是不對(duì)的，企業(yè)之間是禁止拆借資金的。正確的做法是可以委托銀行貸款，和銀行簽訂相關(guān)的委托合同，收取其應(yīng)得的利益。隨著人們生活水平的提高，近幾年個(gè)人出資將自有資金貸給需要資金的個(gè)人或者小型企業(yè)的民間借貸業(yè)務(wù)逐漸增多，但萬(wàn)變不離其宗，無(wú)論怎樣都要符合借款合同的貸款人和借款人的條件，辦理公證時(shí)對(duì)于主體資格的審查尤為重要，我們要對(duì)此重視起來(lái)。

二、如何理解擔(dān)保合同能否也賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力問(wèn)題

我們都知道：借款合同、還款協(xié)議等，基本上都設(shè)置擔(dān)保，只是形式不一，有的在合同中有擔(dān)保條款，有的另行簽署擔(dān)保合同。抵押合同和保證合同都是借款合同的從合同。擔(dān)保合同就表面上理解，不包含在債權(quán)文書(shū)中，如果擔(dān)保合同不能賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力，就可能出現(xiàn)以下?tīng)顩r：債權(quán)人、債務(wù)人、擔(dān)保人簽署借款合同，約定借款、擔(dān)保事項(xiàng)。辦理債權(quán)文書(shū)公證并賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力后，債務(wù)人未履行合同，債權(quán)人申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，人民法院受理后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人沒(méi)有可供執(zhí)行資產(chǎn)，于是執(zhí)行中止。債權(quán)人只有向人民法院擔(dān)保人（非債務(wù)人），要求履行擔(dān)保責(zé)任，通過(guò)人民法院判決擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)履行擔(dān)保責(zé)任，然后再向人民法院執(zhí)行局恢復(fù)對(duì)擔(dān)保人的執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)債權(quán)。但是，2008年12月8日最高人民法院審判委員會(huì)第1457次會(huì)議通過(guò)的《最高人民法院關(guān)于當(dāng)事人對(duì)具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文書(shū)的內(nèi)容有爭(zhēng)議提訟人民法院是否受理問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定：“經(jīng)公證的以給付為內(nèi)容并載明債務(wù)人愿意接受強(qiáng)制執(zhí)行承諾的債權(quán)文書(shū)依法具有強(qiáng)制執(zhí)行效力。債權(quán)人或者債務(wù)人對(duì)該債權(quán)文書(shū)的內(nèi)容有爭(zhēng)議直接向人民法院提起民事訴訟的，人民法院不予受理。但公證債權(quán)文書(shū)確有錯(cuò)誤，人民法院裁定不予執(zhí)行的，當(dāng)事人、公證事項(xiàng)的利害關(guān)系人可以就爭(zhēng)議內(nèi)容向人民法院提起民事訴訟?！庇杏^點(diǎn)認(rèn)為，擔(dān)保行為屬于擔(dān)保物權(quán)，擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)屬于物權(quán)合同，不屬債權(quán)文書(shū)，不能通過(guò)公證賦予其強(qiáng)制執(zhí)行效力。一旦成為了連帶責(zé)任保證人，就意味著應(yīng)當(dāng)在債務(wù)人未履行債務(wù)時(shí)承擔(dān)代為清償債務(wù)的責(zé)任，同時(shí)享有債務(wù)人的抗辯權(quán)。根據(jù)以上種種規(guī)定，筆者認(rèn)為：為保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，賦予借款合同等債權(quán)文書(shū)強(qiáng)制執(zhí)行效力的同時(shí)，也應(yīng)該賦予該主合同的從合同的強(qiáng)制執(zhí)行效力，是此項(xiàng)公證的職能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、債權(quán)轉(zhuǎn)移，強(qiáng)制執(zhí)行效力能否也隨之轉(zhuǎn)讓問(wèn)題

我們?cè)谵k理業(yè)務(wù)中常常遇到債權(quán)人因不能得到債務(wù)人按時(shí)足額還款，將自己的債權(quán)轉(zhuǎn)給某資產(chǎn)公司由資產(chǎn)公司向債務(wù)人主張債權(quán)的情況。因原債權(quán)人和債務(wù)人的借款合同經(jīng)過(guò)公證并賦予了借款合同強(qiáng)制執(zhí)行的效力，在債權(quán)轉(zhuǎn)以后，那么強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)力能否一并轉(zhuǎn)移呢？根據(jù)司法部司復(fù)〔2006〕13號(hào)《司法部關(guān)于經(jīng)公證的具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的合同的債權(quán)依法轉(zhuǎn)讓后，受讓人能否持原公證書(shū)向公證機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出具執(zhí)行證書(shū)問(wèn)題的批復(fù)》的規(guī)定：債權(quán)人將經(jīng)公證的具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的合同的債權(quán)依法轉(zhuǎn)讓給第三人的，受讓人持原公證書(shū)、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及債權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)利的證明材料，可以向公證機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出具執(zhí)行證書(shū)。所以新的債權(quán)人完全可以向原辦證的公證處申請(qǐng)簽發(fā)《執(zhí)行證書(shū)》。

四、執(zhí)行證書(shū)問(wèn)題

預(yù)付款合同范文第3篇

關(guān)鍵詞：國(guó)際石油 保函 風(fēng)險(xiǎn) 管理

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)石化企業(yè)“推進(jìn)科學(xué)發(fā)展、打造國(guó)際一流” 戰(zhàn)略目標(biāo)的確立，近年來(lái)我國(guó)石化工程建設(shè)隊(duì)伍承包的國(guó)際石油工程項(xiàng)目不斷增多，保函業(yè)務(wù)在國(guó)際石油工程項(xiàng)目管理中的作用也日益重要。對(duì)我國(guó)石化工程建設(shè)隊(duì)伍而言，保函風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)新生事物，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中新興的一個(gè)課題。如何加強(qiáng)保函風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防范和減少開(kāi)具保函中的風(fēng)險(xiǎn)和損失，是國(guó)際石油工程項(xiàng)目管理中需要特別注意的問(wèn)題。

一、保函業(yè)務(wù)概述

保函是銀行保函的簡(jiǎn)稱，是銀行應(yīng)承包商要求向業(yè)主開(kāi)具的獨(dú)立的書(shū)面付款保證文件，是由銀行為業(yè)主提供的書(shū)面承諾形式的一種貨幣經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，其主要內(nèi)容包括擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人、擔(dān)保原因、擔(dān)保金額、擔(dān)保貨幣、擔(dān)保責(zé)任、索償兌現(xiàn)的條件、有效日期、保函編號(hào)等。保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，一經(jīng)開(kāi)出在其有效期內(nèi)承包商不能撤銷，銀行根據(jù)保函本身的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。保函既是一份獨(dú)立的法律文件，又是工程投標(biāo)和工程承包合同不可缺少的組成部分，要受招標(biāo)文件中有關(guān)保函條款的制約。

業(yè)主為保證工程如期簽約、履行和避免因承包商違約而蒙受損失，通常要求承包商提供各種經(jīng)濟(jì)擔(dān)保如母公司擔(dān)保函、銀行保函等。在各種經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的角逐下，銀行保函因其信用最高、收費(fèi)合理的優(yōu)勢(shì)，成為易被業(yè)主接受的最常見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保形式。在國(guó)際石油工程承包中常見(jiàn)的保函主要有投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。

由于國(guó)際石油工程項(xiàng)下保函受益人和承包商不屬同一國(guó)家或地區(qū)、保函有效期長(zhǎng)、保函種類多和保函金額大等特點(diǎn)，因此國(guó)際石油工程項(xiàng)下保函的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于其它任何商業(yè)行為中經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

二、項(xiàng)目投標(biāo)階段保函風(fēng)險(xiǎn)管理

投標(biāo)保函（Bid Bond/Guarantee）即投標(biāo)保證書(shū)，它保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)簽約前不撤銷其投標(biāo)書(shū)，中標(biāo)后在約定的時(shí)間內(nèi)與業(yè)主簽約和簽約后及時(shí)提交履約保函。投標(biāo)保函隨同投標(biāo)書(shū)一起遞交招標(biāo)方，投標(biāo)保函金額通常會(huì)在招標(biāo)文件中做出規(guī)定，投標(biāo)保函有效期一般為三個(gè)月（90天），最長(zhǎng)的120天～180天，在此期間投標(biāo)人不得撤標(biāo)。投標(biāo)人一旦中標(biāo)，必須在收到中標(biāo)通知后一定時(shí)間內(nèi)（如7天、15天或30天）和業(yè)主簽訂合同，簽約時(shí)或簽約后多少天內(nèi)（如15天、20天或30天）提交履約保函或母公司擔(dān)保函。對(duì)于以上責(zé)任如果投標(biāo)人沒(méi)有履行，業(yè)主有權(quán)沉沒(méi)其投標(biāo)保函，向銀行索賠其擔(dān)保金額；如果投標(biāo)人沒(méi)有違背上述任何一條或者沒(méi)有中標(biāo)，則業(yè)主應(yīng)退回原投標(biāo)保函，投標(biāo)人相應(yīng)解除擔(dān)保責(zé)任。投標(biāo)保函的風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：

1.投標(biāo)前全面掌握項(xiàng)目背景

國(guó)際石油工程項(xiàng)目一般采用承發(fā)包方式，如果承包商要參加投標(biāo)就意味著接受業(yè)主招標(biāo)文件的規(guī)定，故承包商在購(gòu)買(mǎi)招標(biāo)文件前，必須分析該項(xiàng)目所在國(guó)的政治和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，掌握業(yè)主的資信情況、項(xiàng)目資金來(lái)源及可靠程度等。

2.仔細(xì)研究保函條款

承包商購(gòu)買(mǎi)招標(biāo)文件后，應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件中各類保函的要求和保函格式中的具體內(nèi)容進(jìn)行研究，關(guān)注擔(dān)保金額是否過(guò)高、有效期是否過(guò)長(zhǎng)、條款有無(wú)嚴(yán)重不合理之處、是否屬于“首次索償即付保函”等，盡量避免開(kāi)出風(fēng)險(xiǎn)較大的保函。

3.抓住風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避關(guān)鍵環(huán)節(jié)

如果業(yè)主資信情況一般且在招標(biāo)文件中又嚴(yán)格規(guī)定承包商必須出具“無(wú)條件首次索償即付保函”，在這種情況下承包商應(yīng)慎重考慮是否參加投標(biāo)。對(duì)于政府出資的石油工程項(xiàng)目，要考查該國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性及工程資金來(lái)源可靠性，對(duì)要求帶資承包或延期付款的項(xiàng)目，即使是政府項(xiàng)目也應(yīng)堅(jiān)持得到銀行的付款保函或延期支付信用證。

4.采取積極靈活應(yīng)對(duì)策略

如果由于業(yè)主方面的原因（如評(píng)標(biāo)時(shí)間延長(zhǎng)）要求承包商延長(zhǎng)投標(biāo)保函有效期，承包商可根據(jù)實(shí)際情況做出選擇：（1）拒絕延長(zhǎng)投標(biāo)保函有效期，收回該投標(biāo)保函，放棄投標(biāo)該項(xiàng)目；（2）同意延長(zhǎng)投標(biāo)保函有效期，辦理延期手續(xù)；（3）同意延長(zhǎng)投標(biāo)保函有效期并辦理了延期手續(xù)，但同時(shí)致函業(yè)主保留調(diào)整投標(biāo)報(bào)價(jià)的權(quán)利。通常情況下，如無(wú)望得標(biāo)取其一，有望得標(biāo)取其二，原報(bào)價(jià)偏低但招標(biāo)文件中又有調(diào)價(jià)規(guī)定可以取其三。

三、項(xiàng)目執(zhí)行階段保函風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目執(zhí)行階段主要涉及的保函包括履約保函和預(yù)付款保函。

履約保函（Performance Bond/Guarantee）是承包商通過(guò)銀行（業(yè)主指定或認(rèn)可的銀行）向業(yè)主出具保證承包商正常履約的書(shū)面付款保證，承諾當(dāng)承包商違約時(shí)向業(yè)主支付保函中所列的擔(dān)保款項(xiàng)。履約保函是合同生效的必要條件之一，主要作用是保證承包商按照合同規(guī)定履行義務(wù)，如果承包商發(fā)生違約行為，不能按質(zhì)按量、按期完成合同規(guī)定的義務(wù)，業(yè)主有權(quán)憑該保函向銀行索償其擔(dān)保金額。履約保函金額一般在合同中會(huì)有規(guī)定，通常為合同總金額的10%，也有的是一個(gè)固定的金額。履約保函有效期長(zhǎng)短取決于合同工期的長(zhǎng)短，一般略長(zhǎng)于合同工期。

預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）又稱定金保函、還款保函，是承包商通過(guò)銀行向業(yè)主出具的保證按照合同規(guī)定償還業(yè)主預(yù)付款的書(shū)面付款保證。有些國(guó)際石油工程項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，規(guī)定在中標(biāo)簽約后業(yè)主向中標(biāo)的承包商支付一定比例（按合同總金額的百分比）的預(yù)付款，但需要承包商出具預(yù)付款保函。預(yù)付款保函的擔(dān)保金額一般與業(yè)主所付的預(yù)付款金額相等，通常為合同總金額5%～15%。如果由于承包商的責(zé)任（如中途毀約、中止工程等）而不能在規(guī)定的期限內(nèi)從工程款中扣還全部預(yù)付款，則業(yè)主有權(quán)憑預(yù)付款保函向銀行索取其擔(dān)保金額作為補(bǔ)償。

履約保函的風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：為同一個(gè)國(guó)際石油工程項(xiàng)目開(kāi)出的各類保函中，因國(guó)際石油工程項(xiàng)目本身所固有的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性決定了履約保函項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)最大，最易遭業(yè)主索賠，因此履約保函的風(fēng)險(xiǎn)控制是保函風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。承包商在和業(yè)主商談合同時(shí)一是爭(zhēng)取履約保函的擔(dān)保金額不超過(guò)合同總金額的10%，二是爭(zhēng)取履約保函的失效期定在業(yè)主簽發(fā)竣工合格證書(shū)之日。為避免業(yè)主無(wú)限期推遲簽發(fā)竣工合格證書(shū)，也可根據(jù)合同推算出竣工日期加一段時(shí)間的寬限期（建議不超過(guò)一個(gè)月為宜）確定一個(gè)具體的失效日期，同時(shí)避免履約保函與質(zhì)量保函有效期發(fā)生重疊， 否則會(huì)增大承包商的風(fēng)險(xiǎn)；如無(wú)法確定竣工日期的（如總承包合同約定開(kāi)工日期以開(kāi)工令為準(zhǔn)），建議履約保函有效期約定為“自業(yè)主發(fā)出開(kāi)工令之日起至第某某日歷天止”。如果項(xiàng)目確實(shí)出現(xiàn)延期，承包商應(yīng)當(dāng)及時(shí)與業(yè)主協(xié)商并通知銀行將履約保函有效期延長(zhǎng)，以防業(yè)主因有效期到期而借故索償。

預(yù)付款保函的風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：一是及時(shí)退回。預(yù)付款保函的生效日通常從承包商收到預(yù)付款日起計(jì)算，有效期明確規(guī)定為某年某月某日失效或預(yù)付款扣完為止，并以兩者中先實(shí)現(xiàn)的日期為準(zhǔn)。當(dāng)業(yè)主扣完全部預(yù)付款后，承包商應(yīng)及時(shí)催促業(yè)主退回預(yù)付款保函，以便及時(shí)合理地消除保函風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)辦理減額。由于預(yù)付款將逐月或逐季從工程進(jìn)度款中扣還，故預(yù)付款的擔(dān)保金額也應(yīng)隨扣還后的余額而減少，因此預(yù)付款保函是一種責(zé)任遞減保函。承包商在通過(guò)銀行開(kāi)出預(yù)付款保函時(shí)，應(yīng)當(dāng)在保函條款中注明在施工期間按月或按季度從業(yè)主那里取得同意此保函減額的通知送銀行確認(rèn)。鑒于上述情況，預(yù)付款保函的跟蹤管理尤為重要，在項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，為控制預(yù)付款保函的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少保函手續(xù)費(fèi)從而降低項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用，承包商應(yīng)按月或按季度將“預(yù)付款保函減額通知”定期發(fā)給業(yè)主，取得業(yè)主簽字確認(rèn)后再正式通知銀行辦理相關(guān)手續(xù)，銀行將據(jù)此核減相應(yīng)保函金額，并將核減后的預(yù)付款保函金額通知業(yè)主。

承包商在出具預(yù)付款保函前應(yīng)和業(yè)主商討減額規(guī)則、減額時(shí)間、遞減比例及遞減程序，以便逐步降低預(yù)付款保函金額和釋放銀行授信額度（保函額度），確保銀行授信額度充分合理利用。在預(yù)付款保函同時(shí)擔(dān)保承包商履約的情況下，尤其要避免預(yù)付款保函與履約保函并行有效直至竣工驗(yàn)收合格，如果對(duì)預(yù)付款保函的有效期作如此規(guī)定， 則無(wú)異于將預(yù)付款保函變成了第二個(gè)履約保函。這就要求承包商的市場(chǎng)商務(wù)部門(mén)、合同部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)在合同簽訂前要全面了解石油工程所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策及相關(guān)稅收制度并及時(shí)溝通，力爭(zhēng)簽訂出公平、對(duì)等的國(guó)際石油工程總承包合同。

四、項(xiàng)目收尾階段保函風(fēng)險(xiǎn)管理

質(zhì)量保函 （Maintenance Guarantee）亦稱工程維修保函，其主要作用是擔(dān)保承包商對(duì)完工后的工程缺陷進(jìn)行維修，擔(dān)保金額通常為合同總金額的5%，有效期限與維修期相同（通常為一年）。維修期從工程竣工驗(yàn)收合格之日開(kāi)始計(jì)算，在維修期內(nèi)承包商完成維修任務(wù)或該工程沒(méi)有發(fā)現(xiàn)任何需要維修的缺陷，業(yè)主應(yīng)及時(shí)簽發(fā)維修合格證書(shū)，并將質(zhì)量保函退還承包商。

質(zhì)量保函風(fēng)險(xiǎn)管理措施主要有：有的合同規(guī)定在維修期滿并獲得維修合格證書(shū)后才退還履約保函，承包商在簽訂合同時(shí)一般會(huì)要求業(yè)主同意在工程竣工驗(yàn)收合格后用質(zhì)量保函代替履約保函，注意避免履約保函與質(zhì)量保函有效期發(fā)生重疊。質(zhì)量保函金額遠(yuǎn)低于履約保函金額，這樣對(duì)合同雙方而言公平合理。

五、建立全過(guò)程的保函動(dòng)態(tài)管理機(jī)制

隨著我國(guó)國(guó)際石油工程項(xiàng)目承包不斷增多，保函業(yè)務(wù)無(wú)論數(shù)量還是金額都有了質(zhì)的飛躍。在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，為有效控制和防范保函風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)保函內(nèi)部審批、開(kāi)具、跟蹤的全過(guò)程管理，建立保函動(dòng)態(tài)管理臺(tái)帳，及時(shí)辦理保函減額、延期、撤銷手續(xù)。尤其需要重點(diǎn)防范預(yù)付款保函與履約保函在同一項(xiàng)目上的擔(dān)保范圍重復(fù)和有效期重疊可能造成的風(fēng)險(xiǎn)倍增問(wèn)題 ，在不影響項(xiàng)目進(jìn)度收款的情況下，預(yù)付款保函的失效時(shí)間越早越好， 盡量縮短與履約保函有效期限重疊的情形。

預(yù)付款合同范文第4篇

關(guān)鍵詞：建筑工程 擔(dān)保 保函模式

在合同責(zé)任履行期從承包商與建設(shè)單位簽定承發(fā)包合同開(kāi)始，到承包商完成全部合同責(zé)任為止，包括質(zhì)保期在內(nèi)，低保額無(wú)條件保函模式下?lián)Ｆ贩N主要包括以下幾種。

一、履約擔(dān)保

國(guó)際上實(shí)行低保額無(wú)條件保函的國(guó)家一般履約擔(dān)保的保額標(biāo)準(zhǔn)為合同價(jià)的5%-20%，如墨西哥為10%-20%，英國(guó)為10%，新加坡為5%-10%。我國(guó)目前實(shí)行工程保證擔(dān)保的地區(qū)，如深圳、杭州、北京等地，所要求的銀行履約擔(dān)保額一般為10%-15%。因此，筆者認(rèn)為低保額無(wú)條件保函模式下，出包工程的履約擔(dān)?？稍O(shè)定為10%-20%，具體標(biāo)準(zhǔn)可由建設(shè)單位根據(jù)工程需要自行決定。履約擔(dān)保應(yīng)在承包商收到中標(biāo)通知書(shū)后，簽定合同之前向招標(biāo)人提交，具體時(shí)間由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。由于低保額模式下設(shè)立了維修擔(dān)保，因此，承包商履約擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)截止到工程竣工驗(yàn)收合格之日，在此期間，承包商因自身原因造成損失時(shí)，由銀行在擔(dān)保額度內(nèi)賠償建設(shè)單位損失，承包商在建設(shè)單位索賠后，應(yīng)當(dāng)重新提交同等擔(dān)保金額的履約擔(dān)保。承包商可在分項(xiàng)工程驗(yàn)收合格后，與建設(shè)單位協(xié)商按完工合格部分所占總工程造價(jià)的比例釋放相應(yīng)比例的保函擔(dān)保金額，建設(shè)單位應(yīng)在全部工程竣工驗(yàn)收合格后退還承包商剩余的履約保函。

二、差額擔(dān)保

國(guó)際上差額擔(dān)保應(yīng)用較廣，如韓國(guó)對(duì)標(biāo)底與中標(biāo)價(jià)格之間的差額部分設(shè)立15%的差額擔(dān)保，但我國(guó)目前尚未對(duì)差額擔(dān)保做出規(guī)定，筆者認(rèn)為，這是由于在目前的評(píng)標(biāo)方法下，不需要設(shè)立差額擔(dān)保。國(guó)際通行的評(píng)標(biāo)方法是最低價(jià)中標(biāo)法，出包工程目前采用的評(píng)標(biāo)方法是百分制評(píng)標(biāo)法、標(biāo)底法等，在這樣的評(píng)標(biāo)方法下，投標(biāo)價(jià)低于建設(shè)單位標(biāo)底一定比例（一般為10%以上）的投標(biāo)就被視為廢標(biāo)，這有可能會(huì)排斥一部分確實(shí)有能力的承包商。差額擔(dān)保規(guī)定，如果中標(biāo)價(jià)格低于標(biāo)底超出一定比例，承包商要通過(guò)保證人對(duì)于標(biāo)底與中標(biāo)價(jià)格之間的差額部分提供擔(dān)保，這樣可以保證按此中標(biāo)價(jià)格不至于造成工程質(zhì)量的降低。因此，在出包工程中設(shè)立差額擔(dān)保具有特殊意義，有利于最低價(jià)中標(biāo)法在出包工程中的應(yīng)用。2003年工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范在全國(guó)范圍的實(shí)行，為運(yùn)用最低價(jià)中標(biāo)法提供了可能，因此，出包工程可逐步采用最低價(jià)中標(biāo)法，但同時(shí)應(yīng)對(duì)中標(biāo)價(jià)低于標(biāo)底10%的投標(biāo)設(shè)立差額擔(dān)保，保額標(biāo)準(zhǔn)可暫定為中標(biāo)價(jià)與標(biāo)底差額部分的15%。承包商應(yīng)在與建設(shè)單位簽定承發(fā)包合同時(shí)交付差額擔(dān)保保函，如果工程按照中標(biāo)價(jià)順利完成，建設(shè)單位退還承包商差額擔(dān)保保函，如果工程出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題或結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)，則沒(méi)收差額擔(dān)保保函。

三、預(yù)付款擔(dān)保

預(yù)付款擔(dān)保是傳統(tǒng)的低保額無(wú)條件保函模式下常見(jiàn)的擔(dān)保品種。在工程建設(shè)中，建設(shè)單位往往要預(yù)付給承包商一部分款項(xiàng)，以幫助其改善流動(dòng)資金狀況，增強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的履約能力。為了確保自己的權(quán)益不因提前支付而蒙受損失，建設(shè)單位應(yīng)設(shè)立預(yù)付款擔(dān)保，要求承包商保證將預(yù)付款用于完成工程的各種正常開(kāi)支，否則有權(quán)收回這些預(yù)付款，或從保函中追回。國(guó)際上，預(yù)付款擔(dān)保一般為合同金額的5%-10%，我國(guó)目前尚未設(shè)立預(yù)付款擔(dān)保，通常業(yè)主支付給承包商的預(yù)付款為合同金額的10%-15%，因此，筆者認(rèn)為出包工程的預(yù)付款擔(dān)?？稍O(shè)定為合同金額的5%-10%，但不應(yīng)做強(qiáng)制性規(guī)定，可由建設(shè)單位自行決定。預(yù)付款擔(dān)保一般在建設(shè)單位支付預(yù)付款時(shí)，由承包商提供。由于預(yù)付款在工程進(jìn)度款中逐月扣回，因此預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額也應(yīng)逐月減少，即建設(shè)單位在用預(yù)付款抵扣工程進(jìn)度款時(shí)，應(yīng)退回相應(yīng)比例的預(yù)付款擔(dān)保保函。

四、完工擔(dān)保

履約擔(dān)保已經(jīng)覆蓋了完工擔(dān)保的責(zé)任范圍，因此如果對(duì)于工程完工期限沒(méi)有特別的要求，則可不設(shè)立完工擔(dān)保。但是出包工程中有一些工程項(xiàng)目對(duì)工期的要求非常嚴(yán)格，比如：一些重要項(xiàng)目往往要在工期上設(shè)置許多時(shí)間節(jié)點(diǎn)，節(jié)點(diǎn)到來(lái)時(shí)必須按質(zhì)量要求高標(biāo)準(zhǔn)地完成預(yù)定任務(wù)，對(duì)于這些項(xiàng)目的出包工程則應(yīng)設(shè)立完工擔(dān)保。國(guó)際上完工擔(dān)保的保額標(biāo)準(zhǔn)較低，多為合同價(jià)的1-2%，由于工程對(duì)工期的特殊要求，筆者認(rèn)為對(duì)工期有特殊要求的出包工程應(yīng)設(shè)立合同價(jià)5%的完工擔(dān)保，這樣可以保證工程按期完工。完工擔(dān)保保函應(yīng)在承包商與建設(shè)單位簽定承發(fā)包合同時(shí)交付建設(shè)單位，如果工程按期完工，建設(shè)單位于竣工驗(yàn)收后退還承包商，如果由于承包商的原因造成工程延誤，造成建設(shè)單位損失，則按擔(dān)保合同規(guī)定處理。

五、維修擔(dān)保

雖然履約擔(dān)保的責(zé)任范圍已經(jīng)包含了工程質(zhì)量保修，但是由于工程對(duì)于質(zhì)量的要求特別嚴(yán)格，而且收取工程質(zhì)保金已經(jīng)成為慣例，特別是低保額保函模式下，履約擔(dān)保的保額標(biāo)準(zhǔn)較低，對(duì)建設(shè)單位的保護(hù)有限，所以出包工程應(yīng)強(qiáng)制推行維修擔(dān)保。國(guó)際上維修擔(dān)保保額標(biāo)準(zhǔn)一般為合同價(jià)的5%-15%，我國(guó)的維修擔(dān)保保額標(biāo)準(zhǔn)一般為合同價(jià)的5%，工程的質(zhì)保金標(biāo)準(zhǔn)也為5%，因此，筆者認(rèn)為出包工程維修擔(dān)保可定為合同價(jià)的5%。維修擔(dān)保保函應(yīng)在工程竣工后交付建設(shè)單位，或直接在履約擔(dān)保中扣留5%作為維修擔(dān)保。工程質(zhì)保期內(nèi)如果出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，由承包商負(fù)責(zé)維修，其維修費(fèi)用從維修擔(dān)保保函中扣除。質(zhì)保期結(jié)束后，經(jīng)驗(yàn)收如無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，建設(shè)單位應(yīng)退還剩余保函，如仍然存在質(zhì)量問(wèn)題，則沒(méi)收剩余保函。

預(yù)付款合同范文第5篇

關(guān)鍵詞：電力施工對(duì)外工程保函

中圖分類號(hào)：F407.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

一、銀行保函的基本概念

銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

1、保函依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保銀行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

2、以銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。銀行保函業(yè)務(wù)中涉及到的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保銀行，此外，往往還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。

二、銀行保函的種類

1、根據(jù)銀行保函的性質(zhì)不同，可分為從屬性保函和見(jiàn)索即付保函兩種。

見(jiàn)索即付保函是指對(duì)由銀行出具的，書(shū)面形式表示在受益人交來(lái)符合保函條款的索賠書(shū)或保函中規(guī)定的其它條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任的銀行保函。

從屬性保函是擔(dān)保人在保函中對(duì)受益人的索賠及對(duì)該索賠的受理設(shè)置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權(quán)利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔(dān)保銀行才予以受理、付款的銀行保函。

電力施工企業(yè)目前承攬國(guó)際電站EPC工程項(xiàng)目，業(yè)主一般要求承包商必須開(kāi)具見(jiàn)索即付的銀行保函。

2、根據(jù)銀行保函的用途不同，又可分為投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函、質(zhì)量保函等。

（1）投標(biāo)保函：是銀行受投標(biāo)人的委托向招標(biāo)人出具的保證投標(biāo)人從事正當(dāng)投標(biāo)活動(dòng)的書(shū)面保證。投標(biāo)保函的金額一般為標(biāo)價(jià)的1％－5%，在實(shí)際的招投標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)人往往規(guī)定一個(gè)具體的數(shù)額。投標(biāo)保函的有效期一般應(yīng)長(zhǎng)于投標(biāo)有效期（一般多為28天）。

（2）預(yù)付款保函：是為保證工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，在開(kāi)工前期承包商往往需購(gòu)置部分機(jī)具設(shè)備和材料，這需要較多的資金。根據(jù)國(guó)際工程管理慣例，業(yè)主一般要支付給承包商一定數(shù)量的動(dòng)員預(yù)付款，這時(shí)業(yè)主單位往往要求承包商提供預(yù)付款的保函，以保證承包商能夠足額地返還預(yù)付款或履行相應(yīng)合同義務(wù)。預(yù)付款保函的金額一般與業(yè)主支付的預(yù)付款金額相等。預(yù)付款保函期限從銀行開(kāi)立起生效，直到業(yè)主收回全部預(yù)付款時(shí)止，其間預(yù)付款保函均保持有效。

預(yù)付款保函一般設(shè)定為一種責(zé)任遞減保函。當(dāng)已完工程進(jìn)度累計(jì)達(dá)到起扣點(diǎn)時(shí)，業(yè)主單位會(huì)在以后的每次中期付款時(shí)按一定比例回扣預(yù)付款，相對(duì)應(yīng)預(yù)付款保函保證金額也應(yīng)相應(yīng)減少，所以承包商應(yīng)及時(shí)向銀行提供業(yè)主已扣回的預(yù)付款金額的有關(guān)證明文件，銀行將據(jù)此核減相應(yīng)金額，并將核減后的保證金額通知受益人。

（3）履約保函：主要是保證承包商全面履行合同業(yè)務(wù)。如果發(fā)生承包商違約事件，不能按質(zhì)、按量、按期履行合同規(guī)定的義務(wù)，保函受益人有權(quán)憑保函向銀行索償其所受損失的賠償金額。履約保函的金額一般按暫定合同價(jià)的10%（或受益人規(guī)定的固定金額）開(kāi)具。履約保函的期限一般包括施工、竣工及缺陷維修全過(guò)程，在電力施工企業(yè)目前承攬國(guó)際電站EPC工程項(xiàng)目中，業(yè)主的一般要求的履約保函期限是到質(zhì)保期結(jié)束為止，個(gè)別業(yè)主也要求將其中質(zhì)保期時(shí)間段另行出具質(zhì)量保函。

三、銀行保函的作用

1、協(xié)助投標(biāo)人中標(biāo)

在對(duì)外承包工程的絕大多數(shù)項(xiàng)目中，業(yè)主為了爭(zhēng)取支付最低的價(jià)格而獲得最多最好的商品和勞務(wù)，通常采用公開(kāi)招標(biāo)的方式。在招標(biāo)中，招標(biāo)人要求投標(biāo)人提供一份銀行投標(biāo)保函，以防止投標(biāo)人在標(biāo)書(shū)規(guī)定的期限內(nèi)修改原報(bào)價(jià)、或中途撤標(biāo)，并在中標(biāo)后規(guī)定的期限內(nèi)或合同簽訂后一定期限內(nèi)向招標(biāo)人提供履約保函以保證合同順利履約。

2、促使合同達(dá)成與實(shí)施

投標(biāo)保函是出口商或承包商在招標(biāo)項(xiàng)目中獲取交易和承包項(xiàng)目的前提條件，而履約保函則是雙方簽訂合同和保證合同實(shí)施的必要條件。投標(biāo)人中標(biāo)后，并不意味著合同已經(jīng)到手。通常情況下，投標(biāo)人需在中標(biāo)后30天內(nèi)提交符合標(biāo)書(shū)中規(guī)定的履約保函以正式簽署商務(wù)合同或承包合同，或者投標(biāo)人在簽署正式合同后，在一定的期限內(nèi)提交履約保函將成為合同正式生效的條件之一。

在承包合同項(xiàng)下，履約擔(dān)保主要是保證承包商按期、按質(zhì)、按量地完成所承包的工程。

3、作為合同價(jià)款的支付保證并正式啟動(dòng)項(xiàng)目

向業(yè)主提交預(yù)付款保函是保證合同價(jià)款的支付并正式啟動(dòng)項(xiàng)目的標(biāo)志。在承包工程項(xiàng)下，承包人按合同規(guī)定將業(yè)主支付的預(yù)付款用于支付國(guó)外傭金、施工機(jī)械或設(shè)備采購(gòu)部分預(yù)付款以正式啟動(dòng)項(xiàng)目。

向業(yè)主提交質(zhì)量保函，可使承包人在交貨或完成承包的工程時(shí)，提前1-2年收到的貨物或工程質(zhì)保期結(jié)束才可收到的質(zhì)保金。在質(zhì)量保證期間，業(yè)主憑持有的質(zhì)量保函，要求承包人對(duì)所交工程出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，采取替換、修復(fù)等措施，以確保所交貨物和完成工程的質(zhì)量。

4、作為合同違約時(shí)對(duì)受害方的補(bǔ)償?shù)母鶕?jù)或?qū)`約責(zé)任人的懲罰手段。

四、保函的開(kāi)立方式、修改、轉(zhuǎn)讓與適用法律

（一）開(kāi)立方式

保函通過(guò)信函、SWIFT或加押電傳的形式送達(dá)致受益人，其開(kāi)立的方式為：

1、直開(kāi)：但保銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求向受益人直接開(kāi)立保函。又有信開(kāi)和電開(kāi)兩種形式，信開(kāi)保函可由擔(dān)保銀行直接寄交或申請(qǐng)人自行帶交給受益人；電開(kāi)保函以全球銀行會(huì)員同步的SWIFT系統(tǒng)或加押電傳方式請(qǐng)行通知給受益人，行一般由受益人指定或聯(lián)系確定。

2、轉(zhuǎn)開(kāi)：擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，按合同有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國(guó)法律有關(guān)規(guī)定，以提供反擔(dān)保的形式委托另一家行向受益人開(kāi)立保函的做法。在轉(zhuǎn)開(kāi)保函項(xiàng)下，轉(zhuǎn)開(kāi)行向受益人承擔(dān)直接付款責(zé)任，反擔(dān)保銀行（委托行）承擔(dān)間接付款責(zé)任。

（二）修改

保函開(kāi)立后，申請(qǐng)人可以根據(jù)合同變更和項(xiàng)目執(zhí)行情況向擔(dān)保銀行提出對(duì)已開(kāi)立的保函進(jìn)行修改。保函可以就擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、受益人名稱等內(nèi)容進(jìn)行修改。

擔(dān)保銀行受理保函修改的條件是：保函受益人單方或申請(qǐng)人與受益人雙方同意就保函修改內(nèi)容及其相關(guān)合同內(nèi)容進(jìn)行修改的書(shū)面意見(jiàn)。

（三）轉(zhuǎn)讓

保函的轉(zhuǎn)讓是指將保函的收款權(quán)或索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓給保函受益人指定的受讓人的過(guò)程。保函轉(zhuǎn)讓在開(kāi)立的保函中應(yīng)有明確的同意轉(zhuǎn)讓表述條款，保函轉(zhuǎn)讓后必須取得擔(dān)保銀行的書(shū)面確認(rèn)。

保函受讓人多為項(xiàng)目融資銀行，其目的主要是保函受益人獲得項(xiàng)目融資便利同時(shí)滿足融資銀行保障自身貸款權(quán)益的需要。

（四）適用法律

保函的適用法律通常選用英國(guó)法。中東國(guó)家保函受益人往往堅(jiān)持保函適用合同相同的法律或按本國(guó)法律要求為由選擇保函適用本國(guó)法律。根據(jù)1992年4月國(guó)際商會(huì)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則458號(hào)文的規(guī)定：保函中未注明適用法律的以保函開(kāi)立銀行所在地法律為準(zhǔn)。

五、見(jiàn)索即付銀行保函介紹

1、見(jiàn)索即付保函由來(lái)和特征。

見(jiàn)索即付保函是二戰(zhàn)后為適應(yīng)當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的需要，在銀行和商業(yè)實(shí)踐活動(dòng)的發(fā)展中逐步確立起來(lái)的，并成為國(guó)際擔(dān)保的主流和趨勢(shì)，是施工企業(yè)從事國(guó)際工程承包項(xiàng)目使用最多的保函。見(jiàn)索即付保函的特征主要有：

（1）見(jiàn)索即付保函具有獨(dú)立性。雖然擔(dān)保銀行是依照基礎(chǔ)合同的一方當(dāng)事人申請(qǐng)，向基礎(chǔ)合同的另一方當(dāng)事人做出的見(jiàn)索即付的承諾，但一旦見(jiàn)索即付保函生效，擔(dān)保銀行與受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系就完全以保函中所記載的內(nèi)容為準(zhǔn)，而不再受基礎(chǔ)合同的影響。

（2）見(jiàn)索即付保函具有無(wú)條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文件，擔(dān)保銀行即應(yīng)付款。擔(dān)保銀行并不審查基礎(chǔ)合同的履行情況，擔(dān)保銀行的付款義務(wù)的成立也不以委托人在基礎(chǔ)合同履行中違約為前提。

六、施工企業(yè)對(duì)外承包工程開(kāi)具銀行保函注意的問(wèn)題

1、準(zhǔn)備項(xiàng)目前期資料，選擇適當(dāng)?shù)膿?dān)保銀行和擔(dān)保方式。

在項(xiàng)目預(yù)中標(biāo)或達(dá)成初步意向后，施工企業(yè)向有關(guān)銀行提供項(xiàng)目所在國(guó)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境資料，項(xiàng)目業(yè)主情況和項(xiàng)目的簡(jiǎn)要情況說(shuō)明，取得項(xiàng)目的合法性證明文件，向有關(guān)銀行尋求合作意向，討論切實(shí)可行的擔(dān)保方式，談判有關(guān)保函費(fèi)用成本，確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保銀行和擔(dān)保方式。

2、與受益人和擔(dān)保銀行討論確定保函具體格式。

在向業(yè)主開(kāi)具保函時(shí)，為了維護(hù)自身利益，最好與業(yè)主協(xié)商不開(kāi)見(jiàn)索即付保函。如果不能爭(zhēng)取到有條件支付的保函格式，業(yè)主必須要求開(kāi)具見(jiàn)索即付的格式的話，原則上電力施工企業(yè)應(yīng)該要求該保函遵守《國(guó)際商會(huì)見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定，因?yàn)樵摻y(tǒng)一規(guī)則約定了在保函格式中沒(méi)有特殊約定的條件下，保函適用法律是擔(dān)保銀行營(yíng)業(yè)地所在國(guó)的法律，有關(guān)爭(zhēng)議由擔(dān)保銀行營(yíng)業(yè)地所在國(guó)有管轄權(quán)的法院解決。

3、認(rèn)真履約，防范索償風(fēng)險(xiǎn)。

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要認(rèn)真研究條款，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效的識(shí)別和預(yù)警，防止保函索賠事件的發(fā)生。

企業(yè)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)人員應(yīng)密切配合，及時(shí)辦理預(yù)付款保函的減值手續(xù)。