前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇財務部門年度總結范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

財務部門年度總結范文第1篇

1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2．成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

4．今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。

寫好總結需要注意的問題

1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。

2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

3．條理要清楚?？偨Y是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

財務部門年度總結范文第2篇

[關鍵詞]新財務制度；醫院；預算管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.009

[中圖分類號]R197.322 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-02

隨著我國醫療衛生體制的創新改革和新醫院財務制度的實施，醫院預算管理工作成為醫院財務管理工作的重點內容，對醫院的健康發展具有一定的影響。因此，必須做好預算管理工作，加強內部控制管理，提升醫院在醫療市場中的核心競爭能力。

1 新醫院財務制度對醫院預算管理的要求

第一，新醫院財務制度明確了全面預算的要求，醫院必須將全部的收入支出納入預算管理，并將收支預算落實到醫院內部各部門，全面反映整體的收支活動情況，體現了預算的廣泛性和嚴肅性，規范了醫院整體的運營活動。

第二，新醫院財務制度完善了預算管理辦法，醫院實行“核定收支、定項補助、超支不補、結余按規定使用”的預算管理辦法，突出了公立醫院的公益性特點，對醫院經濟目標和內部控制的實現具有重要作用，有利于提高醫院的運行效率。

第三，新醫院財務制度明確規定了預算流程，醫院要建立健全預算管理制度，包括預算編制、審批、執行、調整、決算、分析和考核等各環節的流程規定，保證醫院預算管理得以有序開展。

2 目前醫院預算管理中普遍存在的問題

第一，缺乏完善的預算管理體系，各級人員預算意識薄弱。醫院領導對預算管理不夠重視，其他部門沒有樹立良好的預算意識，沒有與財務部門進行很好的合作。而財務部門也只是單純地完成預算編制工作，沒有能夠對預算執行進行全程監督，影響了醫院預算管理。

第二，預算管理執行力度不足，編制、審批、執行、調整等各環節沒有能夠嚴格執行到位，造成預算執行差異率偏大，主要表現在以下幾方面。①預算編制不準確，各部門積極性和主動性不夠，也沒有能夠完全采取零基預算的編制方法，導致預算編制缺乏準確性、合理性和實用性。②政策性因素的頻繁調整，在很大程度上影響了預算編制的準確性，如近年來職工基本工資標準提高、養老金繳費標準和繳費比例的不斷調整，以及政府臨時規定的績效考核工資發放等各種不確定政策因素，都給預算編制帶來困難。③臨時追加項目未經審批，臨時采購的醫療設備、信息軟件系統、房屋維修等超預算調整的情況沒有進行必要和嚴謹的審批，預算執行不夠規范，隨意性較大，主要原因是由于缺乏科學和行之有效的預算管理考核措施和機制。

第三，缺乏完善的信息系統支撐，目前大多數醫院還未使用預算管理信息系統，還停留在傳統的靠財務部門手工統計分析的階段，影響了預算分析的質量和及時性，醫院領導、財務部門及其他職能部門無法及時掌握各部門的預算執行情況。完善預算管理工作，需要現代化信息技術的有力支持 。

3 加強醫院預算管理的有效措施

筆者作為一家三級綜合醫院的財務管理人員，為探索如何加強醫院預算管理，針對目前醫院預算管理中普遍存在的問題，基于新醫院財務制度要求，提出以下改進措施。

3.1 建立完善的預算管理機制

成立醫院預算管理小組，由院長擔任組長，同時由財務、醫務、審計與后勤等職能部門的負責人擔任小組成員，充分發揮出預算管理職能，確保預算管理和信息的合理性。建立由院部領導集體決策、財務部門具體落實、各職能部門歸口負責的預算管理工作機制。醫院領導班子為醫院預算的最高決策機構，以院長辦公會的形式審議各級預算事項，聽取預算實施結果的分析匯報。財務部門具體負責預算的匯總編制、總結分析、執行考核等日常工作。各歸口職能部門負責對本部門預算的編制、執行、分析、整改，對本部門預算執行結果承擔責任。各醫療部門根據本科室年度計劃，組織編制本科室的預算，對本科室預算執行進行控制。

3.2 提高預算意管理水平

①由財務部門擬定預算管理制度，出臺精細化并符合醫院實際情況的預算管理辦法，使各級人員有章可循。②由財務部門召集各職能部門召開預算培訓會、協調會，加大宣傳力度，讓各級人員意識到預算管理的重要性，要求各部門積極配合，共同做好預算編制工作。培訓預算管理辦法時重點培訓預算的編制方法，要求大家充分使用零基預算方法，以此提高醫院預算管理水平。

3.3 有效利用預算管理信息系統

醫院應使用預算管理信息系統，預算管理系統要和財務軟件、物資管理軟件等對接，實現信息共享，使醫院財務、各預算執行科室實時掌握預算執行情況和預算目標的差異，及時糾正預算執行偏差。

4 加強預算各環節管理

4.1 準確編制預算

年度預算由收入預算和支出預算組成，堅持“以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點”的編制原則，實行“零基預算”的編制方法，按照“上下結合、分類編制、逐級匯總”的程序進行。年初，院部根據醫院年度工作目標，下達年度預算控制目標；臨床醫技部門根據上年度科室完成情況，結合本年度發展計劃，編報本年度門診住院工作量及醫療收入等預算；各職能部門根據本部門歸口的支出項目將本年度支出預算報送財務部門；財務部門根據工作量預算編制收入預算，并匯總審核編制支出預算，形成醫院財務預算草案。

4.2 嚴格控制審批環節

財務部門將預算草案提交院長辦公會審議，審議通過后報市衛計委審核，審核后報市財政局。

財務部門年度總結范文第3篇

200x年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創三提高”發展戰略的第一年，財務科全體成員明確目標、振奮精神、扎實工作，以提高經濟效益、改善財務狀況為主線，以清產核資、實行《企業會計制度》、利用審計成果為支撐，全面提升財務管理水平，為公司改革發展服務。時間過去了一半，我們在資產經營目標、加強成本管理、規范財務行為等方面做了大量工作，具體情況如下：

一、經營目標完成情況

1-6月主要經濟指標完成情況表

二、做好清產核資實施工作

按照省公司統一部署，公司系統清產核資工作于去年年底全面展開，經過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產核資的基礎上，針對清產核資工作中暴露出來的企業管理方面存在的問題，認真分析，總結經驗，提出相關的整改措施。

三、做好工程財務管理工作

按照省公司要求，做好農網工程回頭看工作，對農網工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下撥縣城網工程資金，保證縣城網建設的資金需要。

四、完善大財務管理工作

在全公司范圍內開展收支兩條線財務管理工作，取消站所主業在當地的銀行存款帳戶，由公司財務科直接到當地銀行開設電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現象出現，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務人員法制觀念，規范財務基礎工作。另外今年七月份，遠光網絡版財務程序正式投入運行，使我公司財務工作得到了穩定、健康、有序發展。

五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。

在全社會經濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續保持雙結零。

面臨的問題：

為了進一步加強基層站所財務管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執行，防范經營財務風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務科，根據實際工作量，財務科急需再配備1-2名財務人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農網改造工程啟動后，財務科由于人員緊張，僅僅只能應付日常工作，對基層財務工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。

200x年下半年財務工作打算：

1、按省公司兩個文件精神要求，規范農村低壓電網維護費使用和基層站所財務與電費核算工作已迫在眉捷。根據實際工作需要，須盡快落實人員。

2、繼續做好農網改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎。

3、搞好縣城網改造工程的材料和基礎資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結算打好基礎。

4、做好物價檢查的接待工作。

5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為200x年決算做準備。(決算前科技開發費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。)

6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業銀行開設收入賬戶。

7、搞好各項往來帳戶的清理工作，做到及時清理。

在xxx單位領導的正確指導和各部門負責人的通力合作下，財務部認真完成xxx單位所有財務核算及收支工作，對各部門經營指標進行考核，分析及監督xxx單位財務完成情況，計劃資金的安排，編制各種報表，處理帳務等。財務部基本完成XX年上半年xxx單位財務各項工作，同時很好地配合xxx單位各項工作的開展?，F對xx年上半年工作總結如下：

一、制定財務部各人員的工作崗位責任制，明確部門各人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，強化了各崗位人員的責任感，加強了內部核算監督，同時促進了xxx單位財務各崗位的交流、合作與團結。

二、作為非盈利部門，財務部在合理控制成本(費用)，有效地發揮xxx單位內部監督的職能上起到了積極、正面的作用。

三、嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責。財務部的主要職責是做好會計核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、《xxx地方財務管理暫行規定》，認真履行財務部的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到結算xxx單位的統一調撥、支付等等，每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行xxx單位會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

四、對xxx單位各單位、部門的收入和各項經營考核指標的完成情況進行統計，分析經營狀況。統計如下(統計時間為：XX年1月至5月)：

xxx單位完成經營收入426萬元，比去年同期的503萬元減少77萬元，XX年經營目標是1400萬，未完成的金額為974萬元，完成率僅為30.4%。各項經營考核指標情況如下，市場部電視收視費收入164.62萬元，比去年同期的134.77萬元增加29.85萬元，增長22.15%，完成全年經營目標的26.34%;廣告收入160.77萬元，比去年同期的177.65萬元減少16.88萬元，減幅9.5%，完成全年經營目標的32.15%;外接工程和工料費收入68.34萬元，比去年同期的67.55萬元增加0.79萬元，增長1.17%，完成全年經營目標的39.05%;文化產業部(培訓xxx單位和影劇院)收入17.36萬元，比去年同期的19.71萬元減少2.35萬元，減幅11.92%，完成全年經營目標的21.7%;

財務部個人上半年工作總結二

下半年，為實現xxx單位各單位的各項經營任務和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、加強財務人員(本文章來源于"文秘114"!)的業務知識、會計制度和國家有關財務法規的學習，逐步提高會計人員的專業知識、技能和職業判斷能力。

2、做好年終財務總結的各項前期準備工作，做好11年下半年工作計劃，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。并注重與區的核算xxx單位和財政局等有關部門的溝通，更好地提高財務服務質量。

我是剛剛升為財務部部長，對于工作總結，我想談談我對近期工作的總結。對于總部財務部的工作，我在慢慢的學習之中。

剛接部長位子的時候，我自以為已經對財務部的工作已經很了解了，但是結果并非這樣，我仍然有很多是地方都是不知道的。當我接工作時，我已經不能理清我要該怎么做，一點頭緒也沒有，但在這里我要感謝張敏，姚愔頡，田甜，他們給了我很大的幫助，當我無助的時候，是他們給了我幫助，幫我走出困境。

記得有次外聯部部長要我去幫他弄一本贊助商的捐證書，我開始根本就不知道這個也是財務部的工作，通過詢問知道這個要去復旦一教的對外聯絡處那里問，由于事情比較急，我很放下手中的事情，馬上趕到那邊及時給了他的答復。通過有些事，我也知道了更多的財務部方面的事情，例如地稅也是可以轉賬的，大額轉賬發票，超過(1000元)宋老師要簽字等等。

近期的主要工作是協助其他部門辦好518晚會，下發一些部門的啟動資金，預付了一些預付款;下發了兩個基地的團費，畢業生的團費也返還了一部分。

5月22號，田甜與我交接工作，將以前財務部的一些資料都轉交給我，并告訴我一些財務部的注意事項，通知我將這個新的財務部制度發給秘書處，請秘書處將其發給每位部長。以后每次有什么活動，我需要及時到財務大廳報銷，并將經費及時返還給各個負責人。每個學期末，我需要整理一份總的活動清單，并交予老師審核。在財務報銷方面，我們和審計部要一起把關，盡量為學院節省經費，為學院多做事。

今后，我還有很多的工作要做，很多要學習的地方，不管怎么，我會很努力的學習與工作的。

第六期：

1，下發兩個基地的團費，畢業班的團費也返還了一部分，還有一部分會在近期發完

2，下發了一些部門的關于518晚會的啟動資金，預付了一些預付款。

3，收集各個部門的關于518晚會決算，

4，與前任部長完成交接工作，并將工作方面的注意事項，流程予以具體介紹

代完成事項：

1， 收集518晚會決算，發票，并予以報銷

2， 大合唱的決算也一起予以報銷

財務部個人上半年工作總結三

尊敬的各位領導、各位同事，大家下午好。

下面我對北京公司財務部門的工作進行總結。我的總結分為二個部分：第一部分財務部門上半年工作總結;第二部分財務部門下半年的工作重點，暨財務部門二線為一線服務的6條承諾。

第一部分：財務部門上半年工作總結

1、各種財務報表的編制和審核。財務部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業收入核對表，檢查各門店每日的營業款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業現金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統是否相符;每周還要上報證照發票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業收入明細表、現金盤點表和銀行余額調節表，每月5日前要上報上月各店發票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預算表。每月10日前要上報財務分析報告、現金流量表和管理費用明細表。

2、綜合納稅申報。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。

3、新店開業的銀行、稅務工作。20xx年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡POS機、稅控機、發票、大眾點評POS機、商通卡POS機，北京市區外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協議、以及與稅務專管員的銜接。

4、配合會計師事務所、稅務師事務所完成了20xx年度的報表審計和稅務審計工作。

5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據，都要審核發票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務部門在報銷時也加強各種費用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節約，節約用紙，一些文檔可以雙面打印;節約用電，人走關燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導節約、低碳環保。

6、日常賬務處理。按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點

下半年北京公司財務部門在保證做好財務工作，財務、稅務、統計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務意識。以下是北京公司財務部門的6條服務承諾。

1、門店的報銷方面。自財務部門收到單據起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內付款。

2、門店的發票方面。每月月初財務部門根據各店的營業需要購買當月發票，若門店當月的發票用完，提前5天向財務部門申請可繼續購買。一般情況下，請各店根據本店的營業需要預估本月的發票，根據上月剩下的發票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務所與上個月該店的發票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發票開具明細。

3、門店的水電煤費請購方面。財務部門在收到水電煤請購的OA后，當天寫單據，當天發OA報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權放款。因為包括北京公司和總公司的領導有時不在辦公室，無法簽字或審批授權等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。

4、工資的發放方面。根據行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發放自發人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發放離職人員工資。

5、北京市內的七家門店的電話費在15日前繳納。保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當地的銀行或營業廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務部門人員不多，成本也太高了。

5、實行微笑服務。因為財務部門是一個與數字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務部門辦事時，能給對方一個笑容，要優先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或對方該如何做才能辦理。

6、財務部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。

以上是北京公司財務部門的6條服務承諾，在以后的工作中，若有需要財務部門解決的事情，也可以隨時向我反應，我們能做到的盡力做到。

財務部門年度總結范文第4篇

首先，管理會計可以協助醫院制定控制目標，醫院通過編制預算書、制定成本控制方案等方式來確定年度資金使用、資金額度分配與使用時間控制的目標，而管理會計則可以通過財務分析、預測等來達到上述目標。其次，對控制目標執行情況進行對比分析，醫院財務部門通過對比預算書等預定的目標與經濟活動的現實指標，可以發現兩者之間的差異，并進一步分析導致這種差異的原因，制定糾正方案。

2借助財務部門激勵各科室完成組織目標

首先，管理會計的管理理念可以激勵各科室努力完成組織目標，管理會計不僅是對過去的總結，而且著眼于未來，是對未來現金流的一種考量，并可以通過對未來的預計與未來一段時間內的實際值進行比較來分析醫院各科室完成組織目標的情況，從而達到激勵的目標。其次，管理會計可以通過目標導向等形成實質性的激勵體系，如醫院某臨床科室，財務部門預測其未來1年的收入為500萬元，那么這一目標就會對科室負責人形成一種目標導向，激勵其采取各種措施達到甚至超過這一目標。

3借助管理會計進行績效計量和評價

首先，管理會計可以幫助財務部門科學計量各科室（部門）、個人的工作績效，通過將醫院各項支出劃分為固定成本、可變成本（混合成本最終也需要分解為上述兩類成本），并將這些成本分解到各科室或者直接劃入各科室，在此基礎上確定各科室成本，并與其收益進行綜合比較，從而確定其工作績效。

如醫院心電圖室，其收益為某一時間內做心電圖個數與其單價的乘積，其固定成本為設備折舊費、工資支出等，可變成本為心電圖醫生獎金、報告單等，通過計算收入與成本就可以對工資績效進行有效的計量。其次，可以對工作績效進行有效評價，醫院財務部門在分析歷史數據的基礎上，通過采用一定的數學方法分析預期目標與現實數據之間的差異，即超額完成目標還是未達到既定的目標，這可以幫助各科室的工作績效進行評價，并進而確定科室獎金等激勵方案。

4促進管理會計在醫院財務部門運用的思考

促進管理會計在醫院財務部門的運用，需要三管齊下，為管理會計作用的發揮奠定基礎。

4.1不斷提高財會人員的總體素質

首先，要積極引進管理會計方面的專業人才；另一方面，醫院要打破常規，在這類高級人才的選拔、晉升等方面創新機制，建立適合于發揮這類人才的用人機制；其次，要加強對財會人員的培訓，醫院要通過與高等院校、會計師事務所等單位進行合作，為發揮管理會計職能奠定基礎。

4.2更新理念提升管理會計地位

首先，要讓管理會計進入醫院的決策系統，醫院要在重大決策，半年度、年度績效考核等方面發揮管理會計的職能，讓管理會計擁有更大的話語權，甚至直接參與到決策當中去。其次，要優化發揮管理會計作用的外部環境，醫院要加強宣傳，了解管理會計的基本內涵，此外，還要加強發揮管理會計職能的制度設計，從制度上對管理會計的行為進行明確。

4.3創新手段發揮管理會計作用

首先，要創新性的運用信息化手段來發揮管理會計的作用，醫院財務部門一方面要進一步推動會計信息化，使管理會計可以方便而及時的獲取會計信息，并利用各種信息手段進行信息處理，將處理結果以信息化手段傳遞給需要和有權使用這些信息的個人（部門）。其次，要創新性的建立管理會計工作模式，如醫院總會計師或者主管副院長直接分管管理會計工作，使其可以在醫院財務事項中擁有直接發言權。

財務部門年度總結范文第5篇

財務部門的崗位職責

一、財務制度建設

1.負責組織制定公司財務管理辦法。

2.負責組織制定公司的內部會計控制制度。

3.負責組織制定公司的成本費用管理辦法。

4.負責組織制定公司內部審計辦法。

5.參與公司其他基本制度的制定。

二、會計核算

1.組織建立完善公司財務核算體系。

2.根據集團會計制度組織公司的會計核算工作。

3.組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。

4.負責組織公司財務報表分析。

三、資金管理

1.擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。

2.擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。

3.審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經理審批。

4.調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。

四、預算及成本費用管理

1.組織制定公司年度財務預算及五年規劃。

2.復核各項目目標成本，并提交公司總經理審批。

3.根據公司財務管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費用。

4.復核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經理。

5.監督財務預算及項目目標成本的執行情況。

五、風險管控

1、參與公司所有經濟合同(特別是項目承包合同、工程分包合同、物資采購合同)的會審工作。

2、參與公司重大經營、投資項目決策。

3、配合經營部門，分析投標項目的經營風險和財務風險。

4、定期檢查公司生產經營中存在的風險。

5、提出風險控制措施。

六、績效管理

1、負責對下屬的考核、評價。

2、負責部門內人員的獎懲、任用。

3、負責對下屬進行業務培訓、職業道德教育以及對企業忠誠度的培訓。

財務部門在內部控制的作用

(一)會計的工作職能決定了其事內部控制的最佳執行者

會計工作具有兩大職能:反映和監督。其反映職能就是前面我們所說的信息收集及反映的工作。其監督職能是凌駕于企業基本活動之上的、持續進行的、審計核算工作。受托于企業經營者的會計人員對企業的經營活動進行著全面的、可靠的確認、計量、記錄和分析政整理企業經營狀況和理財狀況的工作。其工作性質及職能決定了其是內部控制最佳執行者,由此推論財務部門是內部控制的最佳執行者。

(二)財務部門在企業的地位決定了其在內部控制中的作用

在企業的經營活動中,財務部門處在企業管理的中心環節,個個環節都經過會計環節轉化為會計信息,財務人員是全面掌握企業各種經濟活動和企業財務狀況的重要環節。根據內部控制重要都成要素信息和溝通的理論來看,能夠圍繞在企業控制活動周圍的信息與溝通系統就是財務部門,其實企業管理的信息中心。也就是說財務部門在企業的地位決定了其是在企業內部控制中是信息交換和溝通傳遞的重要組成部分。

(三)財務部門的權力決定了其在企業內部控制中的作用

財務部門在企業中的權力決定其在企業內部控制中的作用。在制藥企業中,財務部門擔負著企業信息的收集、整理、分析、審核等重要工作,其權力可以決定原輔料、包裝材料的采購,省級銷售市場要求發貨數量的合理性分析等等重要工作。當然這種權力是相對的,合理的使用這種權力是有效實施企業內部控制的關鍵點之一。種種因素決定了財務部門在企業內部控制中占有相當大的作用,但是怎樣將之合理的有效的運用是現階段企業需要迫切解決的重要問題。

集團企業財務部門職能與作用

1.全面實行財務預決算的計劃管理職能。預算管理是當今信息經濟社會對財務管理的客觀要求。預算管理在明確經營目標，協調各職能部門和各環節之間的生產經營活動，控制日常經濟和評價工作業績等方面有著特殊的作用。電氣(集團)總公司每年向集團企業下達銷售收入、利潤、應收帳款、出口創匯等國有資產保值增值考核指標，財務部門根據考核指標，分別落實到各級干公司，編制集團企業經營及財務預算方案。預算方案提交董事會討論通過，然后與各級子公司簽訂經營承包責任書，財務部門負責監督子公司承包協議執行情況的跟蹤考核;年終對子公司的年度財務報表進行內部審計，對其銷售、利潤、資金管理、應收帳款等情況出具內審報告，對完成承包協議的提出獎勵意見，以此激勵和約束企業經營者，確保國有資產保值增值目標得以實現。

2.建立健全企業內控制度的財務管理職能。作為集團企業的財務部門，為有效防范、化解資產損失的風險，就必須建立健全內控制度。結合《企業財務通則》、《企業會計準則》及相關的財務法規制度，確定集團企業的財務管理制度和規定，加強經營全過程的控制、監督、約束。通過完善的管理機制，使各級子公司資產運作的各個環節都做到有法可依、有章可循、有據可查，全部資產都納入財務部門管理之中。尤其對大額資金調度、對外投資、提供擔保，固定資產的出借、租賃等，實行有效控制，從管理上堵塞國有資產流失。浪費的漏洞。

3.切實加強對各級子公司的監管職能。為保證集團企業制定的各項財務制度和財務預決算計劃等得以貫徹執行，各級子公司的經營責任考核指標完成是否真實，有否違反財經紀律和財務制度等，必須履行嚴格的財務監督職能。財務部門要定期對各子公司的經濟運行情況進行跟蹤，建立主要經濟指標偏離預警報告制度，并加強審計監督。對于公司法人代表的調離，進行離任經濟責任審計，防止國有資產流失到少數人手里。為了保證財務監督的有效性，集團企業董事會決定待時機成熟時逐步向各子公司推行財務主管委派制。

4.保證會計信息真實、完整的會計核算職能。財務部門應根據財政部頒行的《企業會計制度》，制定集團企業的會計核算管理規定，幫助各子公司正確理解和掌握統一會計制度的內容，準確地編制財務報表，對會計數據進行分析，及時向經營者或管理者提出建議，并全面執行《會計基礎工作規范》，提高會計質量，保證集團企業會計核算的真實性和完整性。

1.提高財務人員業務素質，增強轉軌意識，提高理財工作積極性。改革開放以來，尤其是發展社會主義市場經濟以來，與財務工作休戚相關的企業環境，在建立現代企業制度的過程中也發生了很大變化。財務人員要為各級領導提供會計信息，協調內部關系，這不僅要經常關注新的政策法規，拓展知識面，鉆研業務，還要通過多種形式的培訓，提高技能，增強轉軌意識。

在市場經濟中，財務部門制訂的各項財務指標都與集團企業的生存與發展有著直接的關系，也與自己的切身利益緊密地聯系在一起，財務人員要轉變觀念，變核算型為管理型，幫助企業分析解決財務管理中存在的問題，制定出符合企業實際的國有資產保值增值財務指標。變被動為主動，提高理財工作的積極性。

2.完善的財務管理機制，有利于提高國有資產保值增值率。企業的籌資、投資、分配活動是企業財務管理的主要內容。通過對各級子公司的財務監管，防止經營者不通過投資主體的同意，擅自以國有資產進行抵押、擔保、拆借資金，造成國有資產流失或承擔連帶責任，增加倫業財務風險，給企業的生存與發展帶來意想不到的困難。對企業的經營投資，經過合理的分析和預測，實施有效的財務管理，可使企業獲得合理的投資回報期，并將對外投資效益納入經營者業績考核;對沒有達到預期效益，出現虧損局面，主要經營者必須向董事會作出書面匯報。在收益分配中，由于完善的管理機制，能夠保證利潤分配合理，提高國有資產保值增值率。

3.準確及時的會計信息，為集團企業的經營者提供企業經營決策依據。財務部門對各級于公司的會計信息數據的歸類、分析，可隨時準確及時地編制集團企業的合并會計報表。通過對各種會計信息進行收集、整理、加工，可以預測資金運動變化趨勢，并作為會計決策的基礎，以實現成本最低化、利潤最大化和資金最小化的目標。企業領導可利用信息了解企業生產情況和財務狀況，據以總結經驗，吸取教訓，采取措施，挖掘潛力，主動地適應市場要求。在對外投資活動中，財務部門根據掌握了解到的有關會計信息，進行項目經濟效益論證，提供決策依據，避免投資失誤，造成國有資產流失。

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