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投資管理工作思路范文第1篇

關鍵詞：投資管理工作；關鍵；控制

大慶油田儲運銷售分公司（簡稱分公司）管轄著5座原油庫、2座原油計量站、1條199.73km慶哈長輸管線，1條88.99km蘇嵯長輸管線。擔負著大慶油田各采油廠和呼倫貝爾油田來油接收、儲存、計量以及外輸外運任務。現有大型原油儲罐53座，總儲量345×104m3，輸油管線378.45km，原油鐵路棧橋4座，汽車裝車棧橋2座。工作流程長、銜接性強是投資管理工作的特點。分公司老區改造、安全、生產及房屋維修等工程項目從立項到完成結算一般經歷規劃設計、施工、設備物資采購、竣工結算4個關鍵環節，涉及油田公司上級業務部門：規劃計劃部、開發部、財務部等；分公司相關部門規劃計劃部、研究所、基建管理中心、輸油物資供應站、設備物資部、質量安全環保部、生產運行部等多個業務部室。因涉及門類眾多，一旦哪個環節出現兼顧不全的現象，必將影響施工質量，施工和結算進度或造成項目超投資。分公司具體做法如下：

一、嚴把立項、設計審查關

認真貫徹落實“三重一大”精神，確保規劃項目科學合理，規劃內容具備思想性、整體性、綜合性和指導性。由規劃、生產、安全、設備、油品、科技節能、研究所和信息中心等部門參與規劃工作現場調研，結合分公司整體協調發展形勢與各單位實際情況，對規劃內容進行充分論證和嚴格把關，經過多次討論和反復修改，最終提交經理辦公會審查。遵循科學合理立項、節省投資的原則，認真開展項目前期工作，通過優化調整項目投資有效降低了成本費用。在各基層單位上報建議計劃與維修方案的基礎上，組織生產、安全和研究所等部門召開設計審查會，會議上進行核實論證，對維修內容的必要性和合理性進行審查。統籌考慮分公司各單位維修項目內容，按照輕重緩急對項目內容和投資作出合理安排。

二、嚴把物資采購控制關

1.加大驗收力度，提高到貨及時率。成立物資采購選型領導小組。通過選型選廠會議確定了全年物資合格供方名錄，本年度物資采購嚴格在目錄管理范圍內進行采購，年末對供應商進行年度評議，從質量、價格、服務等方面打分，擇優錄用，逐步建立起分公司物資供應網絡；每個基建項目所采購的設備及物資對于質量有問題、“三無”產品堅決不予驗收，并實行質量保障金制度和價格保障金制度，對所有供貨商的貨款分別保留5%的質量保障金和價格保障金，期限一年，一年后所供物資如有質量和價格問題在保障金中扣除，為公司生產提供了安全保障。2.審查物資價格，保證結算速度。采取“一個執行、兩個參照、三個調查”方法嚴格審核各項物資價格，即堅決執行油田公司建筑安裝工程材料預算價格和物資采購指導價格；參照項目工程概算及油田公司公示價格審核物資采購價格；采取互聯網詢價、同類產品比照定價、產品成本分析三種方式調查物資采購價格，確保審定價格的公正、合理。在接到傳遞的物資價格審核單15日之內完成物資價格的審核及申報工作，保證物資采購結算速度。

三、嚴把施工過程控制關

一抓工期。按工期定額合理制定合同工期，基建管理中心制定、申報物資采購計劃，設備物資部根據需求和到貨計劃有序的進行采購，對施工進度進行監察、催辦，并嚴格考核，確保施工進度。二抓質量。為有效提高施工質量，我們始終堅持事前監督、過程控制的工作思路，明確質量責任，規范監督行為，提高質量意識，進一步強化質量監督管理工作。執行了“六到現場，六必查”制度。一是工程開工必到現場，“三通一平”必查；二是整改問題必到現場，整改后的工程質量必查；三是雨天、冬季施工必到現場，采取措施取得的效果必查；四是隱蔽前必到現場，隱蔽工程質量和數量必查；五是分部工程驗收必到現場，分部工程質量必查；六是工程竣工驗收必到現場，工程量必查。三是堅持“先算后干”、“三個不干”原則，即：先組織施工單位對施工圖進行預算，并對比分析后再施工；無正式計劃的不干，超設計標準的不干，超施工圖工程量的不干。四是嚴格控制設計變更（聯絡）單和現場經濟簽證。設計變更、聯絡和現場經濟簽證嚴格執行先審批后實施制度。研究所負責審核變更（聯絡）的必要性和技術可行性，基建管理中心負責執行設計變更（聯絡）單的工程內容，核定工程量，規劃計劃部負責辦理投資調整。為加快施工進度，設計、使用、施工單位和項目經理均可直接向規劃計劃部提出變更（聯絡）或簽證要求，由規劃計劃部48小時內組織相關部門進行現場核實并報請分公司領導同意后實施。這種現場聯合確認方式與以往層層審核方式相比較，提高了簽證的效率。同時，為把好經濟簽證關，我們在原有三級把關的基礎上，增加了投資控制監察辦公室控制環節，執行四級把關制，即：項目經理、基建管理中心主任、投資控制監察辦公室和分公司主管領導四級把關負責。

四、嚴把工程結算審查關

投資管理工作思路范文第2篇

【關鍵詞】政府投資 審計 重要性

當前，政府投資規模的不斷增加和投資領域的廣泛拓展，對于投資監管日益重要。審計是進行政府投資監管的一個重要手段。為了增加資金的使用效益，促進城市化進程的發展，應該積極發揮政府投資審計的特殊作用。在當前新形勢下，關于政府投資審計重要性的深入和全面探討有利于提升未來幾年我國審計水平，有利于充分展現審計結果。

一、政府投資審計可以保證政府投資合理進行

提升政府投資決策的科學性、提高投資效益、有效控制投資規模是政府投資審計行為所提供的決策服務的根本目的所在。為實現這樣的目標，應該從細微之處入手開展政府投資審計工作，只有這樣才能夠及時地獲取投資使用狀況的第一手資料。政府投資活動的順利進行和宏觀政策的合理決策，離不開在第一時間內政府投資審計能夠獲取最為真實和最為全面的相關信息和資料。同時也離不開決策部門對于相關分析和提煉結果的有效利用。由此可見，政府投資審計不僅可以具有良好的監督作用，同時在一定程度上也具有服務職能。

進入二十一世紀以來，我國的社會經濟建設進入新的高速發展階段，國家建設穩步向前推進，城市和現代化建設也隨之深入進行，相關配套設施在建設的規模和建設的速度兩方面都絲毫沒有放慢腳步，緊跟我國的現代化建設和社會發展的步伐。但是，在取得重大成就的同時也不時出現一些問題，并且逐步地凸顯出來。在政府投資項目的運行和操作過程中一直存在著許多不良現象，例如對于項目完成的急功近利，沒有規劃的盲目實施，甚至還出現一些現象，這些問題造成了政府投入的資金嚴重浪費的嚴重后果，直接影響著其使用效率。政府投資項目原本可以為國家的財政收入創造新的增長點，這些不良現象非但沒有實現這一目標，同時在一定程度上也損害了政府形象。如果政府投資審計能夠有效地實行，充分發揮其監督職能，政府的投資行為就可以受到比以往更為廣泛的關注，通過審計所獲取的資料和信息就可以及時有效地反饋給相關政府部門，最終有利于政府的投資決策。

二、政府投資審計可以完善投融資體制

目前，投融資體制改革我國才剛剛開始，其正處于探索和嘗試階段，因此沒有掌握足夠豐富和寶貴的實踐經驗，投融資體制還應該得到不斷的建立健全和完善。市場經濟發展具有自身不同于計劃經濟和其他經濟體制的客觀規律，為了適應這些規律，應該努力促成多元化的投資主體積極參與投資項目，同時要建立多樣化的投資渠道，科學而嚴格地規范投資管理，從而建立和完善新型的投資管理體制。在項目的投融資過程中，各級各地方政府應該對BOT、BT和代建制進行嘗試，努力實行新型的投資管理模式，這些模式的應用和實行有利于建設資金缺口問題的逐步解決，也有利于政府投資項目管理水平的逐步提高。因此，要從全局出發，從長遠考慮，努力加強政府投資審計，從而保證投融資體制改革的順利進行。

三、政府投資審計可以規范建設市場的發展

當前我國的城市化建設正在逐漸得到深入的發展和推進，許多建設中的問題也相應逐漸顯露出來，例如過于頻繁的工程變更、不規范的程序執行以及不規范的招投標問題等，建設市場的規范化受到這些問題的嚴重制約和影響，同時這些問題也不利于規范政府投資項目的合理運行。因此，為了有效地處理和應對建設市場中的薄弱環節，為了合理地規范建設市場的行為，應該充分發揮政府投資審計的積極作用。例如，江西省的一項建設工程在竣工結算審計時中出現了問題，建設的部分子項目的投資規模估算偏高，這一問題不僅使政府投放資金使用效益的降低，也影響著廉政建設。該省審計局在發現這一問題后在第一時間建議政府主管部門要更加嚴格地監督和管理重大投資項目的造價編制人員，從而保證項目投資的合理健康發展。這樣不僅可以提高資金的使用效率，更重要的是可以有效地規范建設市場。

四、政府投資審計可以維護社會公眾的切身利益

我國的稅收是“取之于民、用之于民”的新型稅收，作為財政支出重要組成部分的政府投資的資金來源同樣“取之于民”，因此，政府投資必須符合社會大眾的切身利益。同時，社會大眾的知情權也要求政府做好投資審計工作。政府投資項目是一種社會公共資源，其所有者是社會大眾，而社會大眾具有知情權，在社會公共資源稀缺的時代背景下，社會大眾對使用自身知情權的愿望愈加強烈。政府投資項目的管理工作應該符合社會大眾更高的要求。政府投資審計應該在實行過程中進一步拓展自身的工作思路，從而使公共資源的使用更透明地展現在社會大眾面前，滿足其知情需求。審計結果公告在這一背景下應運而生，政府投資項目與社會大眾之間的距離正在逐步縮小。江蘇省蘇州市統計局曾經在《蘇州日報》上向社會公布了一項工程的竣工決算審計結果，該工程為蘇州市的一座圖書館，這是該省的審計部門第一次向社會公眾公布投資審計結果。蘇州市審計局的這一舉動不僅得到了蘇州市和江蘇省公眾的贊揚，同時也得到全國范圍內社會公眾的肯定。由此開始，投資審計結果的公布受到了各級各地方政府的充分重視，而且投資審計結果的公布更加細致和透明，同時也促進了政府工作的透明度的提升。此外，社會公眾的知情權也因政府投資審計結果的公布得以及時的滿足，政府工作的開展受到了普通大眾的關注和了解，間接實現了社會公眾對社會經濟建設的參與，切實維護了人民群眾的根本利益。

五、結束語

隨著我國社會經濟建設步伐的不斷加快和城市化進程的不斷深入和發展，各個方面的基礎設施建設獲得了政府更多的、有針對性的資金投入，政府投資審計因之變得更加重要，也更加緊迫。因此，必須努力加大政府投資項目運行中的審計力度，使審計部門對于投資的監督和服務職能得以充分的發揮，從而真正實現政府投入資金使用率的提高。

參考文獻：

[1]夏英.談政府投資績效審計問題[J].合作經濟與科技，2013，（21）.

投資管理工作思路范文第3篇

縣僅僅圍繞全縣經濟社會發展和財政工作的重點，根據省、市財政部門關于2010年會計管理工作的安排。對如何加強會計工作管理、服務經濟建設做了認真研究，以加強會計人員業務培訓、強化會計人員任命管理，開展會計基礎工作規范化考核，加強會計法執法檢查為重點來開展各項會計管理工作，較好的完成了各階段的工作任務。

一、摸清家底。

縣會計管理工作得到縣委、縣政府的高度重視和支持，2010年。加強會計人員業務培訓及任命管理，強化會計基礎工作列入縣委、縣政府常委會議題，縣委、縣政府指示，對會計人員的培訓工作要加強，要求每季度培訓一次，并形成制度。依照縣委、縣政府的批示，局與縣監察局于2010年2月份聯合發文，對全縣黨政機關、事業單位及各鎮會計人員配備情況進行了摸底調查，發現局部單位會計人員任命混亂，會計基礎工作較差，特別是出納人員無證上崗問題突出，為此，局黨組及時作出決定，于2010年3月2326日組織開展了為期四天的全縣行政事業單位會計人員業務培訓會。各鎮、各部門及所屬事業單位分管財務會計工作的領導及會計人員300余人參加了培訓。本著解決操作和實際工作中存在問題的培訓目的對培訓方案進行了精心設計，由預算、國庫、財法、投資等股室負責人擔任授課教師。培訓內容包括預算管理、國庫集中支付管理、非稅收入及票據管理、投資管理、會計實務操作、財政監督和會計基礎工作規范化考核。并實行嚴格的考勤考核制度，培訓結束時進行了測試，作為考核參訓人員培訓效果和會計人員繼續教育是否合格的依據。由于培訓教師備課充沛，講課認真，培訓管理嚴格，學員學到真知，起到應有的培訓效果。

3月份教育，此外。衛生、規劃和建設局等部門年初建賬會，會計股應邀到會宣傳會計法，培訓會計基礎工作規范化知識。4月7日為宗教場所負責人培訓會計法規知識，提供財務會計管理制度示范，協助宗教場所建立健全內部財務會計管理制度。6月2日到會為全縣宗教場所30余名負責人、財務會計人員進行了為期半天的會計基礎工作規范》和《民間非營利組織會計制度》培訓。9月1516日召開了全縣基本建設財務會計業務培訓工作會，全縣68個一級預算單位的分管財務會計工作領導、會計人員和縣財政局全體職工共160余人參加會議。5月11日，11月16日組織兩次財務聯查會審，對《會計法》會計基礎工作規范》進行了培訓。7月份，強農惠農專項資金檢查，社團和國有及國有控股企業“小金庫”專項治理動員會，均對參會單位負責人，會計人員進行《會計法》宣傳，針對日常檢查發現的問題進行了培訓。

二、開拓進取。

局黨組研究決定，為切實貫徹省、市會計工作會議精神和縣委、縣政府的批示精神。自2010年1月1日起由會計股負責全縣68個預算單位會計報表的催收和審查分析匯總工作，掌握會計核算規范性及會計信息準確性資料，為縣委、政府決策和會計培訓提供參考信息，并把這項工作作為一項日常工作，每月進行、常抓不懈。

局黨組決定，為進一步加強會計基礎工作。全縣范圍內開展會計基礎工作規范化考核檢查工作，對原來已經達到規范化的22個單位進行全面復查，對尚未開展規范化的單位，采取選點示范，一點帶面，逐步推廣，用3至5年時間，力爭全縣所以預算單位實行會計基礎工作規范化，國有企業，民營企業也要有樣板。為促進會計基礎工作規范化的開展，發明性地開展了預算單位財務聯查會審工作，此項工作每季度舉行一次，由會計股牽頭，其他股室配合，分四個大組進行，每組內兩個單位為一組相互審查其會計憑證、賬簿、報表，分管股室負責人指導監督審查，審查結束時，加蓋“審訖”或“不予報銷”戳記。通過開展兩次聯查會審，收到明顯的效果，特別是會審發現的做賬不及時，原始憑證不規范、不及時報表等問題，通過會審得到較好的改觀。

為加強財政資金管理和會計人員配備任命管理。局草擬了關于加強財政資金管理的通知》報經縣委、縣政府同意，此外。以縣委辦、縣政府辦名義印發全縣實施，其別強調了各單位必需加強會計基礎工作，按時做賬和報賬，對不及時報表的單位，財政部門有權停撥經費，今后各單位不得隨意任命會計人員，各鎮，各部門會計負責人的變化需經財政部門同意，為此，局先后兩次發文要求各鎮，各部門報送會計、出納及分管財務會計工作領導名單，做的胸中有數，便于監控單位會計人員變化情況。

三、部門聯動、狠抓會計執法檢查

災害恢復重建收官之年，2010年。也是全面開展各項專項資金、小金庫”治理檢查之年。依照中央、省、市相關會議和通知精神，局積極承擔起牽頭組織的任務，并積極參與各種監督檢查，把《會計法》執法檢查與財政監督檢查有機結合起來，并圓滿完成了各項檢查任務，取得了階段性效果。

（一）開展災后恢復重建、擴大內需專項資金檢查。2010年3月。防止截留、挪用，順利通過中央、省、市的檢查驗收，縣委、縣政府組成聯合檢查組，用2個月時間對全縣所有災后重建項目進行了監督檢查，局會計、預算、農業、投資等股室積極參與檢查，針對發現會計核算不規范問題、及時督促項目實施單位整改落實。

（二）開展強農惠農專項資金自查自糾和重點檢查。2010年6月至9月。縣由財政、審計等部門牽頭，成立領導小組和檢查組，對全縣涉農專項資金以來的使用、管理、撥付及賬務處置情況開展了自查自糾和重點檢查，對自查發現賬務處置不規范等問題，及時督促項目實施單位整改落實。

（三）開展家電下鄉、石油價格改革財政補貼資金專項檢查。依照省財政廳通知精神。于2010年4月和7月，分別開展了家電下鄉和石油價格改革財政補貼資金專項檢查，對檢查發現的問題、進行了整改落實。

（四）開展財政專項基金、資金自查自糾和重點檢查。根據省市財政部門的通知精神。對農村基礎設施建設項目資金核算不規范、農業生產救災資金撥付不及時，局部資金改變用途以及自然災害生活救助發放未公示，未建立臺賬等問題責令相關單位進行了整改落實。

（五）開展會計信息質量檢查。根據省財政廳的通知要求。對檢查發現的會計資料不規范，會計賬務處置不規范問題，責令進行了整改落實。

（六）開展非說收入執收情況和獎金津貼發放情況專項檢查。根據縣委、縣政府的布置。局財政監督股與國庫、綜合股于2010年7月份。8月5日，與縣監察、審計、人事勞動等部門組成聯合檢查組，對4個鎮，4個部門進行了獎金、津貼發放情況專項檢查。對發現的問題，責成相關單位整改落實。

（七）扎實開展了小金庫”專項治理工作。根據中央、省、市關于在社會團體和國有及國有控股企業開展“小金庫”專項治理工作意見和有關要求。制定實施方案，積極開展工作。這次專項治理，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，從6月中旬起至年底期間，分動員部署、自查自糾、重點檢查、集中處置整改建制4個階段進行。全縣53個社團和18戶國有企業組織自查自糾的基礎上，由縣財政、監察、審計、民政牽頭，從成員單位抽調20名業務骨干“參與檢查的會計人員達到16人”分成四個檢查小組，對8個社團和8戶國有企業集中突擊檢查，此外，還配合市檢查組檢查了兩個社團和1戶國有企業，使重點檢查面達到納入治理范圍總數的18%以上。對自查自糾發現的兩戶國有企業3.77萬元“小金庫”問題，責令整改完畢，對重點檢查發現的社團34.74萬元“小金庫”及其他嚴重違紀違法問題，報縣委、縣政府進行嚴肅處置，對“小金庫”治理中發現的帶有普遍性、傾向性的問題（如原始憑證不合法、會計核算不規范問題）下發整改通知，責成相關單位整改落實，并通過建立健全財務監督管理制度，研究“小金庫”發生的主客觀原因，加強政策法規宣傳和業務指導等措施，探索建立預防發生“小金庫”長效機制，進一步提高行社團和國有企業收支監管水平，努力實現標本兼治的目標。

四、理論聯系實際。

局對會計準則制度的宣傳貫徹采取分制定示范、分類指導、偏重解決實際問題，2010年。提高宣傳效果的方式進行。對企業會計人員，結合會計初級、中級考試要考的準則、制度內容進行宣傳培訓。對行政事業單位系統宣傳培訓了行政事業單位會計準則，新編行政事業單位會計制度，國有建設單位會計制度，財務規定，內控制度等。并將此項工作貫徹到日常的財務報表審查，聯查會審、會計檢查之中去，2010年“小金庫”檢查中，特別強調了關切企業財務通則，會計準則、制度的檢查，針對檢查發現的違規問題，通過對企業會計準則制度的宣傳指導，企業及時進行整改落實，效果非常明顯。

五、廣泛宣傳動員。

鼓勵會計人員參與初中級考試，為了規范會計人員持證上崗管理。提高會計工作水平，2010年，縣采取在培訓會上宣傳，檢查中強調，反復發文，電話通知，日常工作中宣講等措施，組織會計從業資格考試報名兩期118人40人取得會計從業資格證書。組織會計專業技術資格考試報名127人。組織各種會計人員業務培訓、繼續教育培訓15期，培訓會計人員1600人次，其中，業務培訓900人次，電算化培訓120人次、從業培訓80人次、繼續教育培訓700人次，懲辦會計先進單位24個單位，先進個人16人。

搞好行政審批和會計服務工作六、進駐政務中心。

方便群眾，為使會計管理工作更好地為經濟建設和財政工作服務。提高辦事效率，局按要求于10月將行政審批事項和會計服務事項進駐縣人民政府政務服務中心。2010年，全年料理記賬機構執業資格審批一件，現場辦結事項500件，活動流動紅旗3次，極大的方便了群眾辦事，提高了辦事效率，樹立了財政的形象。

縣委、縣政府和局領導交辦的與會計管理相關的工作七、完成省市財政部門。

廉政風險防控涉及會計內控流程的設計，如參與新農合基金使用情況調研檢查。內部審計檢查等。

2011年工作思路及計劃

穩步推進各項會計管理工作，2011年總體思路是以會計基礎工作規范化建設為中心。切實規范會計工作秩序，提高會計信息質量和行業公信力。為此，計劃著力抓好以下工作。

嚴格會計人員任命，一是加強會計人員從業管理。把好會計隊伍入口；

穩步提高會計隊伍素質；二是狠抓會計業務培訓和繼續教育培訓。

規范會計行為；三是開展會計基礎工作規范化檢查和會計信息質量檢查。

投資管理工作思路范文第4篇

規范促提高

《新理財》：中國人壽作為一家在上海、香港、紐約三地上市的公司，在加強內部控制和風險管理方面，如何滿足不同上市地的規范要求？

張俊：中國人壽作為截至目前惟一在上海、香港、紐約三地上市的金融企業，上市地監管機構及保監會等都對內部控制和風險管理提出了嚴格的監管要求。公司不僅要按照《上海證券交易所上市公司內部控制指引》、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》、保監會《壽險公司內部控制評價辦法（試行）》、保監會《保險公司風險管理指引（試行）》的要求加強內部控制與風險管理工作，同時，還要按照美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款的要求開展遵循性工作。

自2006年開始，公司依據美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款的要求，在呈交美國證券交易委員會（SEC）的20-F表格（美國年報）中對截至12月31日的每年度財務報告相關的內部控制有效性進行專項評估報告。目前，根據美國證券法律的相關要求，公司已經連續兩年收到了獨立審計師針對截至2006年、2007年12月31日公司與財務報告相關的內部控制有效性的無保留的審計意見。

組織體系建設

《新理財》：企業要加強全面風險管理，必須建立健全相關的制度和組織體系。您能介紹一下公司在這方面的工作嗎？

張俊：目前，公司已經構建了健全的風險管理及內部控制組織架構，明確了不同層級的相關職責。公司董事會下設風險管理委員會和審計委員會；總裁室設立內控及風險管理委員會；在總公司、分公司設立了內控與風險管理部門（崗位）。

公司進一步加強了由各層級、各職能部門組成的擁有4道防線的風險管理運行體系，明確了職責，完善了機制，達到了內控和風險管理的目標。

第一道防線由公司各級銷售部門組成，通過建立銷售預警系統及各銷售渠道專業化的風險監督制度和客戶回訪制度，對產品銷售的市場風險進行反饋和建議，加強對銷售過程各環節的風險管理；

第二道防線由公司運營管理部門（業管、財務、精算、投資等）以及各級分支機構相應部門組成，承擔風險管理職責，建立風險管理子系統，執行風險管理基本流程并定期評估；

第三道防線由公司各級內控與風險管理部門（或崗位）組成，負責風險識別、量化、評估、監測，提供風險管理意見；

第四道防線由公司各級審計、監察等部門組成。審計部負責對職能部門和業務單位風險管理工作及效果進行監督評價。監察部負責違法違規行為的監督、檢查和責任追究。

內控標準推廣

《新理財》：健全的內部控制是全面風險管理體系必不可少的部分。中國人壽按照美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款，已經建立健全了內部控制制度。公司在這方面積累了哪些先進的經驗？

張俊：公司一直致力于加強內部控制的宣傳及內部控制相關制度建設，在充分借鑒美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循工作取得的經驗和成果的基礎上，融合外部監管的各項要求，制定了內部控制標準，把美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循的方法和技術從圍繞財務報告內部控制擴展到公司營運管理的各個層面，統一了流程控制措施和控制評估方法，提升了公司內部控制水平。

公司的內部控制標準涵蓋了從產品開發到投資管理共計134個經營管理流程，設計了內部控制標準風險控制矩陣及控制測試模板，修訂并下發了《內部控制手冊》和《內部控制評價辦法》、《維護管理辦法》等制度，形成了公司內部控制標準體系。

風險管控加強

《新理財》：從內部控制向全面風險管理發展是一個國際潮流。中國人壽如何加強公司的全面風險管理？

張俊：公司以內部控制標準為依據，將美國《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循的工作方法運用到保險公司日常經營的所有流程之中，引入了風險定義與語言，系統地梳理了操作風險的風險點、控制點和控制措施，并在此基礎上，深入學習借鑒國內外經驗，創新工作思路，進一步完善了風險管理體系，包括培育風險管理文化、健全風險管理組織、設計風險管控流程、建立風險指標體系等，為公司滿足國內監管機構相關法律法規的要求，強化公司在國內壽險市場的領先地位提供了重要保障。

投資管理工作思路范文第5篇

一、摸清家底，有的放矢開展會計培訓

2010年，我縣會計管理工作得到縣委、縣政府的高度重視和支持，加強會計人員業務培訓及任命管理，強化會計基礎工作列入縣委、縣政府常委會議題，縣委、縣政府指示，對會計人員的培訓工作要加強，要求每季度培訓一次，并形成制度。按照縣委、縣政府的批示，我局與縣監察局于2010年2月份聯合發文，對全縣黨政機關、事業單位及各鎮會計人員配備情況進行了摸底調查，發現部分單位會計人員任命混亂，會計基礎工作較差，特別是出納人員無證上崗問題突出，為此，局黨組及時作出決定，于2010年3月23—26日組織開展了為期四天的全縣行政事業單位會計人員業務培訓會。各鎮、各部門及所屬事業單位分管財務會計工作的領導及會計人員300余人參加了培訓。本著解決操作和實際工作中存在的問題的培訓目的，對培訓方案進行了精心設計，由預算、國庫、財法、投資等股室負責人擔任授課教師。培訓內容包括預算管理、國庫集中支付管理、非稅收入及票據管理、投資管理、會計實務操作、財政監督和會計基礎工作規范化考核。并實行嚴格的考勤考核制度，培訓結束時進行了測試，作為考核參訓人員培訓效果和會計人員繼續教育是否合格的依據。由于培訓教師備課充分，講課認真，培訓管理嚴格，學員學到了真知，起到了應有的培訓效果。

此外，3月份教育，衛生、規劃和建設局等部門年初建賬會，會計股應邀到會宣傳會計法，培訓會計基礎工作規范化知識。4月7日為宗教場所負責人培訓會計法規知識，提供財務會計管理制度示范，幫助宗教場所建立健全內部財務會計管理制度。6月2日到會為全縣宗教場所30余名負責人、財務會計人員進行了為期半天的《會計基礎工作規范》和《民間非營利組織會計制度》培訓。9月15—16日召開了全縣基本建設財務會計業務培訓工作會，全縣68個一級預算單位的分管財務會計工作領導、會計人員和縣財政局全體職工共160余人參加會議。5月11日，11月16日組織兩次財務聯查會審，對《會計法》、《會計基礎工作規范》進行了培訓。7月份，強農惠農專項資金檢查，社團和國有及國有控股企業“小金庫”專項治理動員會，均對參會單位負責人，會計人員進行《會計法》宣傳，針對日常檢查發現的問題進行了培訓。

二、開拓進取，大力夯實會計基礎工作

為切實貫徹省、市會計工作會議精神和縣委、縣政府的批示精神，局黨組研究決定，自2010年1月1日起由會計股負責全縣68個預算單位會計報表的催收和審查分析匯總工作，掌握會計核算規范性及會計信息準確性資料，為縣委、政府決策和會計培訓提供參考信息，并把這項工作作為一項日常工作，每月進行、常抓不懈。

為進一步加強會計基礎工作，局黨組決定，在全縣范圍內開展會計基礎工作規范化考核檢查工作，對原來已經達到規范化的22個單位進行全面復查，對尚未開展規范化的單位，采取選點示范，一點帶面，逐步推廣，用3至5年時間，力爭全縣所以預算單位實行會計基礎工作規范化，國有企業，民營企業也要有樣板。為促進會計基礎工作規范化的開展，創造性地開展了預算單位財務聯查會審工作，此項工作每季度舉行一次，由會計股牽頭，其他股室配合，分四個大組進行，每組內兩個單位為一組相互審查其會計憑證、賬簿、報表，分管股室負責人指導監督審查，審查結束時，加蓋“審訖”或“不予報銷”戳記。通過開展兩次聯查會審，收到了明顯的效果，特別是會審發現的做賬不及時，原始憑證不規范、不及時報表等問題，通過會審得到了較好的改觀。

此外，為加強財政資金管理和會計人員配備任命管理。我局草擬了《關于加強財政資金管理的通知》，報經縣委、縣政府同意，以縣委辦、縣政府辦名義印發全縣實施，其別強調了，各單位必須加強會計基礎工作，按時做賬和報賬，對不及時報表的單位，財政部門有權停撥經費，今后各單位不得隨意任命會計人員，各鎮，各部門會計負責人的變動需經財政部門同意，為此，我局先后兩次發文要求各鎮，各部門報送會計、出納及分管財務會計工作領導名單，做的胸中有數，便于監控單位會計人員變動情況。

三、部門聯動、狠抓會計執法檢查

2010年，是災害恢復重建收官之年，也是全面開展各項專項資金、“小金庫”治理檢查之年。按照中央、省、市相關會議和通知精神，我局積極承擔起牽頭組織的任務，并積極參與各種監督檢查，把《會計法》執法檢查與財政監督檢查有機結合起來，并圓滿完成了各項檢查任務，取得了階段性成效。

（一）開展災后恢復重建、擴大內需專項資金檢查。2010年3月，為確保災后重建資金嚴格按規定使用，防止截留、挪用，順利通過中央、省、市的檢查驗收，縣委、縣政府組成聯合檢查組，用2個月時間對全縣所有災后重建項目進行了監督檢查，我局會計、預算、農業、投資等股室積極參與檢查，針對發現會計核算不規范問題、及時督促項目實施單位整改落實。

（二）開展強農惠農專項資金自查自糾和重點檢查。2010年6月至9月，按照省、市的統一部署，我縣由財政、審計等部門牽頭，成立領導小組和檢查組，對全縣涉農專項資金以來的使用、管理、撥付及賬務處理情況開展了自查自糾和重點檢查，對自查發現賬務處理不規范等問題，及時督促項目實施單位整改落實。

（三）開展家電下鄉、石油價格改革財政補貼資金專項檢查。按照省財政廳通知精神，我局組成檢查組，于2010年4月和7月，分別開展了家電下鄉和石油價格改革財政補貼資金專項檢查，對檢查發現的問題、進行了整改落實。

（四）開展財政專項基金、資金自查自糾和重點檢查。根據省市財政部門的通知精神，我局于2010年8月至9月底開展了財政專項基金、資金的自查自糾和重點檢查，對農村基礎設施建設項目資金核算不規范、農業生產救災資金撥付不及時，部分資金改變用途以及自然災害生活救助發放未公示，未建立臺賬等問題責令相關單位進行了整改落實。

（五）開展會計信息質量檢查。根據省財政廳的通知要求，我局于2010年10月份對羅江縣人民醫院開展了會計信息質量檢查，對檢查發現的會計資料不規范，會計賬務處理不規范問題，責令進行了整改落實。

（六）開展非說收入執收情況和獎金津貼發放情況專項檢查。根據縣委、縣政府的安排。我局財政監督股與國庫、綜合股于2010年7月份，對非說收入較集中地交通、建設、人口、國土及部分鎮的非稅收入執收情況進行了檢查，8月5日，與縣監察、審計、人事勞動等部門組成聯合檢查組，對4個鎮，4個部門進行了獎金、津貼發放情況專項檢查。對發現的問題，責成相關單位整改落實。

（七）扎實開展了“小金庫”專項治理工作。根據中央、省、市關于在社會團體和國有及國有控股企業開展“小金庫”專項治理工作意見和有關要求，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作。這次專項治理，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，從6月中旬起至年底期間，分動員部署、自查自糾、重點檢查、集中處理整改建制4個階段進行。在全縣53個社團和18戶國有企業組織自查自糾的基礎上，由縣財政、監察、審計、民政牽頭，從成員單位抽調20名業務骨干“參與檢查的會計人員達到16人”，分成四個檢查小組，對8個社團和8戶國有企業集中突擊檢查，此外，還配合市檢查組檢查了兩個社團和1戶國有企業，使重點檢查面達到納入治理范圍總數的18%以上。對自查自糾發現的兩戶國有企業3.77萬元“小金庫”問題，責令整改完畢，對重點檢查發現的社團34.74萬元“小金庫”及其他嚴重違紀違法問題，報縣委、縣政府進行嚴肅處理，對“小金庫”治理中發現的帶有普遍性、傾向性的問題（如原始憑證不合法、會計核算不規范問題），下發整改通知，責成相關單位整改落實，并通過建立健全財務監督管理制度，研究“小金庫”發生的主客觀原因，加強政策法規宣傳和業務指導等措施，探索建立預防產生“小金庫”的長效機制，進一步提高行社團和國有企業收支監管水平，努力實現標本兼治的目標。

四、理論聯系實際，宣傳貫徹會計準則制度

2010年，我局對會計準則制度的宣傳貫徹采取分制定示范、分類指導、側重解決實際問題，提高宣傳效果的方式進行。對企業會計人員，結合會計初級、中級考試要考的準則、制度內容進行宣傳培訓。對行政事業單位系統宣傳培訓了行政事業單位會計準則，新編行政事業單位會計制度，國有建設單位會計制度，財務規定，內控制度等。并將此項工作貫徹到日常的財務報表審查，聯查會審、會計檢查之中去，在2010年“小金庫”檢查中，特別強調了關切企業財務通則，會計準則、制度的檢查，針對檢查發現的違規問題，通過對企業會計準則制度的宣傳指導，企業及時進行整改落實，效果非常明顯。

五、廣泛宣傳動員，做好會計人員管理工作

為了規范會計人員持證上崗管理，鼓勵會計人員參加初中級考試，提高會計工作水平，2010年，我縣采取在培訓會上宣傳，在檢查中強調，反復發文，電話通知，日常工作中宣講等措施，組織會計從業資格考試報名兩期118人40人取得會計從業資格證書。組織會計專業技術資格考試報名127人。組織各種會計人員業務培訓、繼續教育培訓15期，培訓會計人員1600人次，其中，業務培訓900人次，電算化培訓120人次、從業培訓80人次、繼續教育培訓700人次，表彰會計先進單位24個單位，先進個人16人。

六、進駐政務中心，搞好行政審批和會計服務工作

為使會計管理工作更好地為經濟建設和財政工作服務，方便群眾，提高辦事效率，我局按要求于10月將行政審批事項和會計服務事項進駐縣人民政府政務服務中心。2010年，全年辦理記賬機構執業資格審批一件，現場辦結事項500件，活動流動紅旗3次，極大的方便了群眾辦事，提高了辦事效率，樹立了財政的形象。

七、完成省市財政部門，縣委、縣政府和局領導交辦的與會計管理相關的工作

如參與新農合基金使用情況調研檢查，廉政風險防控涉及會計內控流程的設計，內部審計檢查等。

2011年工作思路及計劃

2011年總體思路是以會計基礎工作規范化建設為中心，穩步推進各項會計管理工作，切實規范會計工作秩序，提高會計信息質量和行業公信力。為此，計劃著力抓好以下工作。

一是加強會計人員從業管理，嚴格會計人員任命，把好會計隊伍入口；

二是狠抓會計業務培訓和繼續教育培訓，穩步提高會計隊伍素質；

三是開展會計基礎工作規范化檢查和會計信息質量檢查，規范會計行為；

四是加強會計工作的日常監管和業務指導，切實解決行政事業單位會計核算和監督存在的問題。