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科技公司財務部工作范文第1篇

據筆者對武漢東湖高新技術開發(fā)區(qū)和武漢沌口新技術開發(fā)區(qū)內近五十家新生代公司的調查表明，他們均認為公司發(fā)展應急需解決的難題之一是財務管理問題，同時他們對公司財務管理的基本要求也驚人地相似。

一、財務管理模式通俗易伍。新生代公司對財務管理的首要要求不是系統性，而是通俗性。這實際上表明了整個社會經濟發(fā)展對財務管理理論和實踐發(fā)展趨勢的基本要求。公司的財務管理制度最終要靠全員去遵照執(zhí)行。因此，如何將公司的財務管理規(guī)范化和通俗化，是公司財務管理要解決的首要課題。

二、財務管理的內容重點突出。公司高層管理者所重點關注的是影響公司日常生產經營周轉的關鍵性財務問題。就財務管理而言，是市場和資金。因此，新生代公司的日常會計核算和財務管理應向這兩個重心傾斜，根據本公司的實際情況，理出與市場和資金相關的重要指標，隨時提供相關財務信息，以供公司經營決策使用。如何根據公司的個性特征，設計出能反映本公司市場和資金狀況的直觀性指標，是公司財務管理模式設計應滿足的基本要求。

三、財務信息應及時、相關。公司對財務信息及時性的要求，是以財務信息與公司決策的相關性為前提的。及時性的含義，不局限于會計月報和年報的及時完成，而是拓展到每個工作日結束時的財務狀況，如當日銷售情況、貨幣回籠、貨幣資金結存等重要財務信息，因為這些財務信息直接影響公司管理層對下個工作日的整體工作安排和管理重心調整。公司財務部門必須充分利用電腦等現代化工具，在通用財務會計軟件的基礎上，根據本公司的財務管理要求，增添一些輔助財務管理系統，滿足本公司財務管理相關性和及時性的要求。

四、日常財務管理手續(xù)簡潔完備。新生代公司特別強調辦事的效率，因此，公司財務管理應做到外圓內方，手續(xù)簡便，而又不致財務狀況失控，便公司財務管理既能適應日趨激烈的市場競爭環(huán)境，又能滿足規(guī)范、高效的內部財務管理要求，保證重大財務事項控制從嚴，日常財務核算從簡，做到控而不死，簡而不亂。

新生代公司財務管理與傳統企業(yè)財務管理要求的重心不同，其財務管理模式的設計也應隨之變化，在設計時以市場和資金為主線，以規(guī)范、簡潔為標準，滿足對財務信息及時性和相關性的要求，做到管理程序和專業(yè)內容通俗易懂。

一、財務管理框架設計。新生代公司財務管理框架設計的總體原則是，日常會計核算繁簡結合，財務管理層次分明，經濟責任分級對口，市場和資金重點突出。輔之以必要的內部監(jiān)控手段，充分利用電腦等工具。

(一)建立財務中心和監(jiān)察審計中心。這兩個中心地位平等，各負其責。財務中心在總會計師或主管財務工作的副總經理領導下，負責日常會計核算和財務管理工作，監(jiān)察審計中心直接由總經理負責領導，隨時擔負公司各項經濟業(yè)務和重要經濟事項的監(jiān)察審計工作，使總經理對公司財務狀況的真實性心中有數，打破過去企業(yè)將財務會計核算與內部審計合為一體的做法，擺正內部監(jiān)察審計的位置，強化內部審計對規(guī)范財務管理的作用。

(二)財務中心的內部結構。財務中心應根據公司規(guī)模的大小，決定內部結構的繁簡。只要已經是粗具規(guī)模，正處在快速發(fā)展時期的公司，均應分別按崗位定職責，相對分開設置會計核算部、市場部、成本部和資金部。

會計核算部提供日常會計核算基礎資料，這些資料是財務管理的基礎。規(guī)模相對較小的公司，可以將該部的工作分解，由各個崗位的財務人員在日常工作中分別完成。

市場都是現代公司財務管理的重心之一，主要任務包括各市場銷售收入的實現，貨幣的回籠，廣告費用的支出，各分市場或辦事處的經營業(yè)績等。規(guī)模較小的公司也可將市場部的財務管理按業(yè)務內容分解，由主管銷售業(yè)務的會計和主管費用支出業(yè)務的會計分別完成相關工作，及時提供與市場相關的財務信息。

在技術產業(yè)化之后，市場競爭勝敗的關鍵有兩點：一是產品成本，二是產品質量。因此，確保產品成本的真實性，嚴格控制成本支出，向管理要效益，才能保證公司在市場競爭申充分利用價格優(yōu)勢，確立常盛不衰的地位。

資金是公司的血脈，資金周轉不靈則容易陷于財務困境。資金部的主要任務是完成資金籌集、調度和日常高效使用。

(三)監(jiān)察審計中心的內部結構。監(jiān)察審計中心的人員編制和職責分工要根據公司的規(guī)模和經營模式確定。規(guī)模較小的公司由一至二人完成，規(guī)模較大的公司，應將監(jiān)察和審計相對分開。監(jiān)察部門主要考核各中層干部的工作業(yè)績和日常管理行為是否清廉;內部審計則包括全國各營銷市場、各分公司、各存貨采購地經營行為和業(yè)務狀況的審計，嚴防違紀行為的發(fā)生。

二、市場財務部管理職能設計。市場財務部的設立和運作是市場經濟發(fā)展的必然趨勢。其主要職責是參與市場調研分析，編制市場費用支出預算，參與供銷合同管理，配合市場價格定位，協助貨款回收，規(guī)避市場經營風險。

(一)參與市場調研分析，配合市場拓展經營決策。市場財務部的任務是通過對市場需求、同行業(yè)競爭對手現狀、消費者行為分析等內容的調查，科學估計市場各種費用因素，擬定市場財務管理的框架，初步理順市場財務組織管理體系，對市場經營費用和銷售收入、年度預算、月度費用的控制心中有數。同時對將來如何規(guī)范物流和資金流的同步運轉，如何保護營銷人員和中間商的基本利益，從財務上提出可供選擇的策略，供公司高層管理者參考。

(二)設計市場財務管理制度，理順市場財務管理的雙向關系。市場財務部受雙重領導，一是財務中心，二是市場營銷中心;市場財務部既是財務中心的一個職能部門，又是市場營銷中心的職能部門。市場營銷中心下轄的市場分公司均應設置財務人員，作為市場財務部的派駐人員，市場財務部及派駐人員與營銷中心一起，將物流與資金流控制并重，及時提供貨物銷售和貨款收回的信息。

(三)編制詳細的市場財務預算，考核各營銷市場及營銷人員的工作業(yè)績。市場財務預算包括銷售收入、貨幣回籠、營銷費用支出等主要內容。市場財務部將這些年度預算逐月逐項分解，變成月度預算，嚴把月度銷售費用的預審、撥付與控制關，并將銷售收人的實現與貨幣回籠掛勾，公正評價各營銷市場及營銷人員的經營業(yè)績。

(四)積極參與供銷合同的管理。市場財務部人員在參與供銷合同簽訂過程中，應及時調查提供對方的資信狀況、履約能力等基礎財務資料;在合同內容審查時，應重點把握價款的收回期限和結算方式。

(五)為市場價格的確定，提供必要的財務資料。價格的制定，受到生產成本、費用支出比率、產品的市場銷量和目標利潤等財務因素的影響。因此，以上財務資料準確度的高低，直接制約著產品的市場定價，進而影響產品在市場上的競爭優(yōu)勢。

(六)協助貨款的收回，是市場財務部的必盡職責。市場財務部一方面應及時提供貨款回籠的資料，分析部分貨款未能及時回籠的原因;另廠方面應積極配合市場營銷中心，了解客戶的財務狀況，及時清欠，加速貨款回籠，防止資金沉淀，規(guī)避市場風險。

三、財務信息的對口反饋設計。財務中心如何根據公司其他職能部門的管理要求，及時提供與該部門管理相關的財務信息，直接涉及到財務中心的地位和財務職能的發(fā)揮。財務信息是否相關，關鍵取決于對財務信息的對口分類是否準確，采取的信息歸納提煉方式是否符合奉公司的管理特點。

(一)財務中心對營銷中心的信息反饋。市場營銷中心最關心的財務信息，主要是發(fā)貨數量、銷售收入、貨款收回額、外部末收債權以及涉及的主要客戶和主要業(yè)務人員，以便營銷中心及時調整營銷策略，確定營銷重點，強化營銷隊伍。

(二)財務中心對生產中心的信息反饋。生產中心所關注的財務信息主要包括投產情況、完工情況、成本高低、合格品比例、供應環(huán)節(jié)對生產環(huán)節(jié)的影響，產品庫存情況等。這些信息主要來自于財務中心的存貨資料和成本資料兩類。

(三)財務中心對總經理的信息反饋。總經理對公司財務關注的重點包括存貨庫存、成本水平、銷售收入、利潤實現、費用控制和資金儲備等六個方面，主要從宏觀上把握公司的財務狀況和經營業(yè)績，故對財務信息的要求以絕對額為主，相對數資料為輔。

科技公司財務部工作范文第2篇

關鍵詞：財務集中管控；會計；機構；職能

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-01

隨著市場經濟的發(fā)展，我國的綜合國力也不斷提升，很多企業(yè)都走向了集團化的發(fā)展模式，社會經濟的主體也呈現出集團化傾向。集團化企業(yè)的在管理結構上趨向于跨行業(yè)、網絡化的現狀，一定程度上要求企業(yè)對自身的監(jiān)督與管理要求都必須加強，所以建立有效的、科學的財務集中管控模式是非常重要的。

隨著科技的發(fā)展及全球經濟一體化的發(fā)展，人類社會的進步速度非常快，為了保證經濟發(fā)展的需求，集團企業(yè)財務管理的模式也在不斷的改進和完善。就當前而言，多數企業(yè)都對財務集中管控模式比較青睞，該財務管理模式是運用現代化技術進行的管理方法，受到國際上的普遍接受，這種管理模式能夠將財務會計核算及財務管理工作有效的結合在一起，是一種新型的財務組織形式和管理模式。本文主要針對該財務管理模式下的會計機構設置及職能設置進行簡單的分析。

一、財務集中管控模式下會計機構的設置

現階段，如何科學的對財務管理體制進行定位是集團企業(yè)財務管理中重要的內容，關系到集權化管理模式下企業(yè)會計機構的優(yōu)化等問題，財務集中管控涵蓋的內容較多，以預算管理作為起點，會計核算為基礎，資金管理為核心。其機構的設置也是集團公司在進行財務管理時必須解決的第一個問題。

（一）會計機構的設置目標及原則

在進行集團財務集中管控時，會計機構在進行設置的時候要遵循以下原則和目標：首先，在設置機構的時候要充分的考慮到是否與集團公司集權、分權的程度適應。也就是說，財務管理機構在其職能設置時，要充分的考慮到其管理責權的問題。其次，作為企業(yè)財務部門而言，組織機構的設置要符合企業(yè)總體機構設置的原則，對企業(yè)總體財務規(guī)劃與發(fā)展具有促進的作用，服務于集團企業(yè)的整體發(fā)展。

（二）財務機構具體職權規(guī)劃

企業(yè)財務部門具備的職權與承擔的責權有很多，因此，要對其進行分解，才能更好的劃分其權利與責任。首先，會計處。該部門主要對公司會計工作方面的審查、會計核算工作的管理以及對下屬部門的會計核算進行監(jiān)督與指導等工作進行負責。在所屬單位或者集團公司的財務管理信息系統建設中，會計處的作用至關重要。其次，資金處。資金處主要負責起草、修訂公司的資金管理辦法、制度等，此外在資金規(guī)劃、籌措等方面也由資金處負責，對資金的風險起到一定的防范作用。還負責集團公司的資金抵押、擔保及投資等工作。第三，預算處。對公司財務目標的規(guī)劃與制定負責，研究公司預算管理體系，制定預算管理制度，對以后公司的資金運營情況進行合理的安排，主要包含綜合預算、分部預算及財務分析等內容。

二、財務集中管控模式下的會計職能

由于集團財務管理涵蓋的內容非常多、范圍非常廣，與集團內部的財務管理制度有著密切的聯系，因此作為集團企業(yè)而言，應該根據自身實際情況，設置相應的管理機構及職能，在會計職能的設置上，要符合財務管理模式的要求，其職能的設置主要包含以下幾個方面的內容。

（一）會計綜合管理及核算職能

集團公司內部會計核算綜合管理體系以及控制體系都由這部分職能負責，包含企業(yè)的會計報表、財務信息化管理、檔案管理及綜合事務管理等方面。作為集團企業(yè)而言，應該按照集團財務部的要求，在實際情況條件下，制定與本公司財務會計及財務管理相符合的制度，并隨著公司的發(fā)展制度也要根據上級的指示及時的進行修改與完善。

（二）預算管理職能

作為集團公司來說，要根據本集團的實際情況，綜合國家相關產業(yè)政策、經濟政策等對集團公司的生產、經營的整體規(guī)劃進行制定，制定的規(guī)劃作為下屬公司的指導性綱領。下屬公司也要按照自身的實際情況，對年度預算方案制定出子計劃，上交上級集團公司進行審核、完善等調整后正式確定，然后批示下屬公司按照該技術進行生產經營。

（三）防控財務風險職能

集團財務風險的管理與控制主要是由集團公司的財務部來負責的，因此，集團公司財務部要根據市場變化適時的對財務風險的信號進行識別，并財務相關的措施進行防范。與此同時，作為上級公司財務部門，應該定期對下屬子公司、分公司的財務風險情況進行研究和分析，建立起風險的預警機制和防范制度。因為集團公司財務部門具備該職能，很大程度上防止或者降低了集團公司的財務損失。

（四）投資管理職能

在投資管理方面，集團公司對下屬子公司、分公司進行各項投資的監(jiān)督和管理，通常按照“分級負責、統一管理”的原則對其內部固定資產投資進行管控。總的來說，集團公司負責投資的統一規(guī)劃，由下屬子公司、分公司具體進行實施與落實，集團公司對其進行監(jiān)督與管理，財務的是項目負責制或者承包制。

（五）基金管理職能

作為集團企業(yè)而言，其內部的資金管理、控制及調配等問題都由集團公司財務部來負責，所有的收入均上交給集團公司財務部進行統一的管理。集團公司統一調配下屬分公司、子公司的運營資金，總公司對分公司、子公司的生產經營活動進行動態(tài)的監(jiān)控，對其收支活動有效的進行監(jiān)管，保證企業(yè)資金有效的、均衡的進行流動，以此促進集團企業(yè)財務計劃的落實與實施。

三、結束語

根據以上分析可以看出，集團公司在財務管理管控模式上的操作性比較強。每一個集團企業(yè)都要結合自身實際情況，根據可預見的政策或形勢要求，站在市場競爭的角度上進行考慮，適時對自身的財務管理模式進行設計，使其財務管理模式適應市場及經濟發(fā)展的需求，根據財務管理模式，設計適應的會計機構，對各機構的職能作用應該充分的發(fā)揮出來。

科技公司財務部工作范文第3篇

關鍵詞：電網物資采購 結算手續(xù) 資金安全風險

一、 電網物資集中采購有關資金結算手續(xù)辦理的現狀

省級電網公司的物資集中采購管理分為物資計劃管理、物資招投標管理、合同管理（含供應商關系管理）、倉儲及物資配送管理、質量監(jiān)督管理、廢舊物資管理、物資資金收付管理等7個環(huán)節(jié)。物資集中采購有關資金的結算主要伴隨物資合同管理環(huán)節(jié)與質量監(jiān)督管理環(huán)節(jié)同時辦理。如果這兩個環(huán)節(jié)出現問題，將引發(fā)電網物資結算資金不安全的隱患。

（一）合同管理與資金結算手續(xù)辦理的現狀

物資采購到貨款的結算、物資預付款的支付、質保金的支付均是依據合同履行，因此合同管理質量的好壞，在一定程度上影響物資結算資金支付的質量。對于到貨款的核算，首先各地市物資公司各項目單位為供應商辦理進度支付證明，辦理驗收、入庫等手續(xù)，出具質保期滿合格證明，然后由供應商提供這些證明票據到省級電網公司所屬的物資公司的供應商大廳辦理核算程序，由省級電網公司所屬的物資公司收集匯總付款憑證、進行發(fā)票效驗、制作付款申請，通過ERP系統，完成基本的核算流程，由省電網公司物資部審核付款計劃，然后由省級電網公司財務部審批物資資金預算，最后由省級電網公司所屬的物資公司的財務部門支付集中采購物資的貨款。對于預付物資款的核算，在合同簽訂后，供應商依采購合同進行保函登記，并進行預付款申請，由省級電網公司物資公司審核預付款申請，并報省電網公司物資部和財務部審核預付款資金預算，由省級電網公司物資公司支付。如果合同管理按這兩個流程進行，合同管理是適應資金結算支付預算需求的。但是，目前合同管理存在不適應物資結算資金管理工作的方面，如ERP系統中采購訂單與合同要求一一對應，但在實際的集中采購物資環(huán)節(jié)，會出現一張發(fā)票對應多個采購訂單與多個采購合同，如合同管理部門與財務部門不認真，就可能導致集中采購資金重復支付的可能。

（二）質量監(jiān)督管理與資金結算手續(xù)辦理的現狀

省級電網公司所屬的物資公司在進行集中采購物資監(jiān)督管理的各項工作時，會發(fā)生各種質量檢測費用與監(jiān)督管理費用，這些均由省級電網公司所屬的物資公司財務部門支付，各地市物資公司的財務部門負責本地市公司管轄范圍內的質量檢測費用報銷。對于集中采購物資的質保金結算，是供應商在走完質保金期滿驗收流程后，填寫質保單，由地市物資公司各項目單位簽字，供應商進行質保款的申請，省電網公司所屬的物資公司審核質保款申請，并報省級電網公司物資部和財務部審核質保款資金預算，由省級電網公司所屬的物資公司支付。

在質量檢測各環(huán)節(jié)中，如發(fā)現物資質量問題應及時督促供應商進行消除；如果物資質量問題已發(fā)生，又無法協調供應商解決，各地市物資公司的管理部門應將質保單妥善保管，不能提前交到供應商手中。但在實際工作中，地市物資公司各項目單位在進行簽發(fā)投運單時不核對合同的質保期限，憑經驗和與供應商的關系，存在提前簽發(fā)投運單的情況，而省級電網公司所屬的物資公司財務部門又無法在ERP系統中核查投運記錄，只能憑紙質的手續(xù)辦理支付質保金，這將會造成質保金提前支付的財務風險。

二、電網物資采購結算手續(xù)不健全引發(fā)的風險

（一）銀行承兌匯票授權書的真實性難以判斷，存在資金安全風險

根據某省電網公司2012年末的統計資料，2012年支付集中采購物資款約46億元，其中銀行承兌匯票支付達16億元，占支付集中采購物資款的34%。目前省級物資供應公司用于支付集中采購物資款的銀行承兌匯票來源于各市電網公司電費口徑收取的銀行承兌匯票，收取電費款的這些銀行承兌匯票由地市電網公司的財務部門交給省電網公司財務部，省電網公司財務部進行背書登記交給省物資公司財務部，省物資公司財務部辦理銀行承兌匯票的二次背書手續(xù)，用于支付各供應商的集中采購物資款。

目前這種財務管理模式存在以下資金安全風險：（1）市級電網公司在ERP財務管控系統中對收取的銀行承兌匯票票面信息審核不嚴，增加復核工作量。（2）財務公司實行銀行承兌匯票不過夜的管理方式，導致省物資供應公司沒有時間行使審核職能，增加銀行承兌匯票在途的保管風險。（3）由省級物資供應公司審核供應商領用銀行承兌匯票手續(xù)，因業(yè)務水平有限，未能高質量地審核供應商授權書等資料的真實性，增加票據管理的風險。（4）銀行承兌匯票電子流轉和紙質流轉不同步，往往電子流轉晚于紙質流轉，影響票面信息真實性的審核。

（二）質保金申請單審核不嚴，存在質保金提前支付風險

質保金是省級電網公司與供應商對采購物資進行質量保證的最后一道防線。有些項目物資主管部門，在實際工作中未嚴格審批質保金支付申請單，存在物資的投運時間還沒有達到質保期限，就在質保金支付申請單上簽章的情況；另外還存在部分供應商業(yè)務員偽造物資需求單位的相關物資主管部門和人員的簽章，自行修改設備投運時間的現象。由于項目多、合同多，涉及的物資需求單位業(yè)務部門和人員也多，且物資需求單位的簽字人員未預留印鑒章，無法全面、嚴格審查合同，在相關手續(xù)齊全的情況下，辦理了質保金的支付，導致提前支付供應商質保金，給公司物資質量保證增加了風險，也給財務部門帶來了較大的資金風險。

（三）ERP系統資金支付“取數”有缺陷，存在合同款多付的隱患

目前電網ERP財務子系統中資金支付申請單中所支付的物資集中采購到貨款，是通過ERP財務子系統后臺抓取發(fā)票校驗金額的一定比例作為集中采購物資貨款的申請。供應商在開具增值稅發(fā)票時，如果兩個合同金額開在同一張發(fā)票上，物資管理部門在ERP物資管理子系統中完成發(fā)票校驗后，發(fā)起其中一個合同到貨款支付申請時，ERP物資管理系統抓取本張發(fā)票的全部金額，但這個合同到貨款支付金額是兩個合同金額之和，存在財務管理ERP系統對此合同到貨款多支付的隱患。

三、增加資金安全的審核手續(xù)以確保財務管理適應物資管理

（一）增加項目單位與財務部在ERP中對銀行承兌匯票的審驗手續(xù)

用于支付供應商貨款的銀行承兌匯票經過市物資供應分公司、省財務公司、省物資供應公司、物資供應商等多個單位，在項目單位取得銀行承兌匯票時，其授權委托書的真實性難以判斷，會造成省物資供應公司支付資金的安全性問題。因此，其一，增加市公司在ERP財務管控系統中對收取的銀行承兌匯票信息進行審核的責任。在收取銀行承兌匯票時，市公司財務部門應配備相關人員進行詳細審驗，并在審驗處蓋章簽字，其銀行承兌匯票原始憑據的真實性由市公司財務部門負責；然后再將審驗結果錄入財務管控系統，以供省財務公司與省物資供應公司核對銀行承兌匯票的票面信息。其二，在省財務公司背書給省物資供應公司的銀行承兌匯票時，應在ERP系統中預留其審核的時間，實行其再審職能。其三，在省物資供應公司將省財務公司背書的銀行承兌匯票進行第二次背書給供應商時，應在供應商大廳配備專職的人員審核物資采購供應商授權書的真實性，以確保第二次背書的銀行承兌匯票支付給了真正的物資供應者，降低票據管理的風險。其四，各業(yè)務部門要在收到銀行承兌匯票的當日及時辦理電子流轉手續(xù)，使電子流轉手續(xù)早于或同時于紙質流轉，另一方面，如果ERP系統中無電子審核流轉手續(xù)，其紙質流轉不能往下一程序進行，確保銀行承兌匯票的背書、轉讓真實有效，增加資金支付的安全性。

（二）規(guī)范物資與基建部門對紙質質保單與ERP系統的審核手續(xù)

為防止質保金的提前支付，應規(guī)定物資與基建部門在紙質的質保單上簽字時，查核安裝運行的記錄，在紙質質保單上的付款單據上明確簽署：“投運一年，無違反合同規(guī)定的質量問題”等規(guī)范性語言，并附簽字人的名字與簽字日期，且在省物資供應公司要預留有權在質保單簽字人員的印鑒，以查核其質保單上簽字的真實性。另外還應在ERP系統中對質保單上所簽署的投運時間通過相應的關鍵字段查找，物資與基建部門的電子簽字也應通過ERP系統走質保單的審核流程，以保證質保單從最基層運行單位傳遞至省物資供應公司時，紙質的質保單與ERP系統的電子簽字記錄能進行適時比對，省物資供應公司的財務部要認真審核原始簽字的真實性及與預留的印鑒比對，并與ERP系統質保單電子手續(xù)進行第二次審核程序，在確認無誤后，才能開具質保金的支付憑單，確保質保金的支付安全。

（三）完善ERP物資與財務子系統，以優(yōu)化采購合同、發(fā)票的對應關系

針對多支付合同到貨款的情況，在ERP財務子系統中應設置預警功能，當一張發(fā)票對應多個合同時，在進行發(fā)票校驗時，設為“不通過”，由財務部門相關人員在ERP系統中采取人工（手動）核對措施，在ERP財務子系統中將發(fā)起付款的合同不按發(fā)票金額進行到貨款申請，而按發(fā)起付款合同上的金額進行到貨款資金的處理，將另一個合同的取值金額在ERP系統中約定為零。這樣集中采購物資到貨款的申請就與支付的合同金額達成了一一對應，防范了資金重復支付的風險。X

參考文獻：

1.高路. 電力企業(yè)基于ERP系統財務集約化管理成效的評價[J].科技創(chuàng)業(yè)家，2012，（11）.

科技公司財務部工作范文第4篇

關鍵詞：財務；人員；培訓；分類

中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）02-0184-02

1 財務人員培訓分類

（1）按上崗的情況，可分為崗前培訓和在崗培訓。崗前培訓主要針對企業(yè)財務的新進人員而展開的培訓，其培訓的內容和重點應該是職業(yè)道德和內控制度和流程，把職業(yè)道德作為崗前培訓的重點似乎不太合乎常理，因為我們的財務人員在學習財會這門職業(yè)首先就強調了要遵循會計職業(yè)道德，崗前培訓為什么還要強調職業(yè)道德的培訓呢，筆者從事財務工作多年，實踐告訴我們財務人員由于工作需要，了解很多關于企業(yè)生存的商業(yè)秘密，如果不嚴格的遵守職業(yè)道德規(guī)范，不多有多么豐富的專業(yè)知識，也論多么有能力，企業(yè)成員的辛勤努力的工作，最終可能都在一句不經意的話中化為灰燼。把內控制度作為崗前培訓的另一個重點，是因為即將成為企業(yè)財務工作者的人員，一般都經過了專業(yè)知識的學習，有的甚至已經在別的地方進行過實際的操作，其理論知識基本達到了企業(yè)需求，而內控制度和流程因行業(yè)和企業(yè)的不同有著千差萬別，只有讓其盡快熟悉了內控制度和流程，才能實現其工作的高效率。

（2）按培訓的內容分為財經專業(yè)知識培訓和職業(yè)技能培訓。財經專業(yè)知識是財務人員工作必備的專業(yè)知識，是處理日常業(yè)務的基礎知識，前面繼續(xù)教育已對其重要性進行了闡述，這里不再敷敘僅談談職業(yè)技能培訓。在辦公不斷現代化的、高科技化的當今，實際工作中財務人員不僅需要有富的財經專業(yè)知識，還需要學會其他很多技能才能實現工作的高效率和高質量，例如：人際溝通能力、辦公自動化處理能力、綜合分析能力等。

2 財務人員培訓的一般內容

財務人員的培訓包括入職培訓，崗位技能培訓，資格職稱證書培訓和最新科技、經濟等知識培訓（講座）。

（1）入職培訓。①入職教育培訓的對象為新進財務人員。②入職培訓的內容包括公司簡介和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化介紹、工作職責說明、各項管理制度和條例、勞動合同和福利薪資、及集團和所在公司組織架構說明等。③入職培訓的時間為新財務人員報到當月進行，時間安排一般不超過一周，由聘用公司人事部門實施。④新進財務人員集團統一會計核算制度、財務管理制度的培訓由集團財務部安排，所在公司已有財務經理的，由財務經理對其進行為期二月的帶教輔導。新開辦分公司新進財務人員統一到財務部培訓或由財務部指定相關分公司安排實習和帶教輔導。

（2）崗位培訓。①崗位培訓的對象為全體財務人員。②崗位培訓的內容包括基本技能培訓、專業(yè)技能培訓、管理技能培訓和創(chuàng)新技能培訓。

（3）資格和職稱證書教育培訓：①資格和職稱證書教育培訓的對象為尚未達到任職崗位必備的資格或相關等級職稱證書的財務人員。②資格和職稱證書教育培訓的內容主要包括資格考試、職稱考試等，由財務人員根據自身發(fā)展需要自行選擇。

（4）最新科技、經濟、管理等知識培訓（講座）。①最新科技、經濟、管理等知識培訓的對象主要為財務經理和財務部財務人員。②培訓內容主要是當前相關的科技和經濟最新知識。由集團領導、財務部領導或外聘專家授課。

3 財務人員培訓的重點

對財務人員的專業(yè)知識培訓，得到了足夠的重視，例如財政部專門規(guī)定了會計人員每年必須進行規(guī)定學時的培訓后，才予以年檢。筆者認為，要培養(yǎng)出色的財務人員，僅僅就財經專業(yè)知識的持續(xù)培訓是遠遠不夠的，還需在以下幾方面著重加以培訓。

（1）人際溝通能力。財務人員的日常工作不僅要和部門內的人員配合才能完成工作，還需要和企業(yè)內外部的各類不同人員打交道，良好的人際溝通能力，可以讓財務人員在理解、解釋和執(zhí)行政策等方面取得積極的配合，達到事倍功半的效果。

（2）辦公自動化處理能力。現代財務工作，不僅僅是算賬、記賬，還要根據經營需要制作各類的報表和分析，而這些大部分要依賴電腦帶來的辦公自動化處理功能的運用，尤其是一些專業(yè)財務軟件的運用。隨著工作的需要，一些程序和軟件在不斷的升級，功能也在不停的擴大，熟練的運用這些軟件，并能自行處理一些常見硬軟問題，成為提高財務人員工作效率和質量的必備條件。

（3）財務創(chuàng)新意識。現代企業(yè)的分工越來越精細，大部分的財務人員可能更多的是重復日常工作，做好自己份內事似乎就足夠，往往忽略了創(chuàng)新意識的培養(yǎng)。每一項工作之所以能越做越好，其關鍵是通過一點點的創(chuàng)新積累而來的。在培訓中要保護財務人員的創(chuàng)新積極性，鼓勵財務人員充分的實踐創(chuàng)新，尤其是培養(yǎng)財務人員自主創(chuàng)新改進工作的意識，這樣財務工作水平才能得到提升。

（4）綜合事務處理能力。每天人才市場上都有持會計從業(yè)資格的人員在遞出簡歷，但仍然有很多企業(yè)招聘高級財務人員的信息，這有力的說明了能夠勝任這些綜合崗位財務人員的缺乏，也說明了企業(yè)對具有綜合事務處理能力的財務人員需要的迫切性。財務人員的綜合事務處理能力高，對一項業(yè)務能夠做出具有先決性的判斷，將使企業(yè)的財務工作得到有力的促進。

4 財務人員的培訓的方式

財務人員的主要培訓的方式可分為外部培訓和內部培訓。外部培訓即將財務人員送到一些專業(yè)的學院或培訓機構集中學習。對于外部培訓，筆者認為需要延伸的一點是，由于把全部財務人員都送出培訓，既要支出大量的費用，又可能要造成財務工作的延緩，建議采取選派部分人員外出接受培訓，然后由這部分人員回到企業(yè)輪流講課培訓未送出的人員，達到既全員培訓又節(jié)省費用的目的。另外在企業(yè)中一些培訓可能只涉及部分崗位的人員，為了做好人員的后備，即使是個別人員的的培訓，回到企業(yè)后仍有必要將培訓內容再轉授其他人員。內部培訓要以采取集中受課的方式和半正式的交流學習，以及發(fā)入資料自學的形式，甚至更靈活的形式，達到提高的目標即可。財務人員培訓其他方式有：參加財務審計類各種證書培訓考試；財務部舉辦各類授課講座、推薦材料自學、組織座談討論；進行崗位帶教和輪崗學習；參加國內（外）受訓或考察。

5 其他建議

（1）財務部建立內部講師制度，財務部領導、優(yōu)秀分公司財務經理、財務部資深員工是內部培訓師的主要力量。

內部講師按年聘用，由財務部頒發(fā)聘任證書，連續(xù)三年受聘的，授予“終身講師”。

內部講師的獎懲、考核由財務部實施，主要指標為受訓人評價、教案質量、培訓效果。

集團財務部可以為講師安排系統培訓，提升講師的授課技巧，以幫助講師更有效的開展培訓工作。

受聘講師培訓工作業(yè)績納入其績效考核。

科技公司財務部工作范文第5篇

關鍵詞：餐飲投資公司；財務內部控制；對策

古人云“人以食為天”，可見飲食在我國人民心目中的重要地位。近年來，隨著人民收入的不斷提升，人們對飲食的需求也在不斷上漲，餐飲市場得到迅猛增長。但是，就目前餐飲企業(yè)的財務管理來看，還存在著一些問題，難以更高效的促進企業(yè)運營管理工作的進步及市場競爭水平的提升。為進一步完善餐飲投資企業(yè)的財務管理工作，增強企業(yè)的競爭實力，本文對目前餐飲投資企業(yè)財務內部控制的現狀以及完善對策進行探究，幫助餐飲投資公司構建與自身相適應的財務內部控制體系，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、餐飲投資公司財務內部控制的現狀及問題

（一）公司內控意識不強，風險評估能力不足

財務內控意識的欠缺是目前餐飲投資公司財務內控制度改進與完善的最大阻礙。餐飲投資公司的資金流動性較大，因此需要較為完善的財務內控制度進行控制。但是大多數餐飲投資公司的管理并沒有意識到財務內控制度在公司經營管理中的重要地位，內控意識不強，沒有對公司的財務內部控制工作進行過多的關注與投入，不具備完善的風險評估體系，增加了公司的財務風險，導致應收賬款壞賬風險加大，且在風險發(fā)生后也不能及時采取措施來應對，不利于公司的發(fā)展。

（二）財務管理制度不完善

目前，許多餐飲投資公司受限于創(chuàng)業(yè)者的個人素質以及發(fā)展過程中的不規(guī)范，往往缺乏完善的治理機制，在組織架構和職責權限分配上存在交叉和模糊地帶，并未建立可行的財務內控體系，內控制度只是流于形式而未能真正的實施。一個公司的財務內控制度體系不僅只是需要財務部門的執(zhí)行參與，還需要公司最高決策者的重視和各部門的配合協作，共同開展財務內部控制工作。當前餐飲投資公司的財務內部控制制度大多不夠完善，在具體的工作實施責任劃分上只是確定財務部門為財務內控的負責人，沒有將公司各部門納入財務內控工作參與者的角色，沒有制定健全的財務內控問責制度與獎賞制度將財務內控的具體事項落實到人，使得公司財務內控效果不好，阻礙公司的發(fā)展。

（三）預算管理不足，預算制度可行性較差

餐飲投資公司的財務管理工作比較復雜，財務預算具有分類細、類目多、行業(yè)廣的特點，許多餐飲投資公司在進行資金使用時，沒有專款專用的財務預算控制意識，將資金隨意調配使用，不進行預算控制，難以將財務預算管理工作細化落實到公司日常經營活動的方方面面，無法對成本進行有效控制。同時，由于缺乏專業(yè)的財務管理人才，餐飲投資公司制定的預算制度缺乏對公司實際情況的把握，大多是參考其他公司進行簡單修改就通過實施，沒有經過詳細的研究思考，無法與公司的日常運營活動相匹配，缺乏實際可行性，影響公司的正常運營。

（四）投資規(guī)劃較差，缺乏有效的投資管理體系

餐飲投資公司在進行投資活動時缺乏謹慎性，沒有對投資項目進行綜合評估，考慮該投資的控制風險、市場風險、財務風險，而只是為了追求眼前利益進行盲目投資，為公司帶來了極大的資金風險隱患，極易影響公司原有的運營項目，損害公司利益。

（五）信息溝通不暢，協同配合度不理想

餐飲投資公司的管理者往往從基層提撥的比較多，營運經驗較為豐富但缺乏管理經驗，缺乏數字化管理手段，大都看不懂基本的財務報表，對財務部門反映的問題難以形成共識，溝通不暢時常發(fā)生，部門間的協同配合度極不理想。

二、新形勢下餐飲投資公司財務內控制度的完善

（一）提高餐飲投資公司財務內控意識，構建完善的風險評估體系

公司的管理者對公司的日常運營事項有著決策權，因此要想進行有效的財務內部控制首先就應該提高餐飲投資公司管理者的財務內控意識，在經濟發(fā)展的新形勢下充分吸取先進企業(yè)的管理經驗，樹立正確的財務內部控制理念，確定公司財務內部控制工作的具體內容及思路，加大對財務內部控制工作的投入，采取相應的措施保證公司的財務管理工作對公司經濟效益的積極作用，增強公司整體的管理水平。另一方面，公司還應該構建可行的風險評估體系并加以實施，完善公司的財務風險管控系統，強化其對公司運營中財務風險的識別與判斷能力，建立有效的風險預警機制，增強其實際評估財務風險的效用，幫助公司規(guī)避風險，減少財務損失。

（二）建立完善的財務管理制度

明確公司財務內部控制工作的具體實施目標與流程，將內控責任落實到公司每一個人的身上，建立有效獎懲管理制度，促進內控制度的有效實施落實，優(yōu)化內控環(huán)境，明確授權分工，提高工作效率。引進專業(yè)的財務內控管理人才，在了解公司實際運營環(huán)境后有針對性的開展財務內控工作，進行相應的內控制度培訓，強化財務內控意識，提升員工素質，促進公司財務內控活動的順利開展。

（三）強化財務預算管理工作，保證預算的有效執(zhí)行

綜合參考各部門的實際情況與部門管理人員意見，編制適合餐飲投資公司的財務預算并進行適當的審核修改，完成公司財務預算的制定工作。對財務預算進行事前、事中、事后全面控制，加強對財務預算具體實施過程的監(jiān)督工作，細化預算執(zhí)行的責權利，保證財務預算的有效執(zhí)行。加強內部審計工作，不定期對公司的資金活動、預算制度執(zhí)行情況、經營目標完成情況進行監(jiān)督審計，強調審計工作的嚴肅性與獨立性。

（四）加強投資規(guī)劃評估工作，規(guī)避財務風險

針對公司投資規(guī)劃較差的問題，要著力優(yōu)化公司投資決策工作的具體流程，建立獨立的投資決策控制監(jiān)管系統，避免投資失敗給公司帶來不利的影響。同時還要加強投資管理，在進行投資決策前調研該投資項目的具體情況，評估其市場風險、財務風險、控制風險，保證公司投資行為的成效性。

（五）加強信息溝通，提高協同配合效率

餐飲企業(yè)管理者需要學會數字化管理。比如建立OA信息溝通平臺和ERP企業(yè)資源管理系統，增強信息傳遞溝通的效率和質量，確保信息準確及時的傳達和反饋。同時還要參加非財務人員的財務知識培訓，提高與財務部門的信息溝通效果，從而提升部門協同配合效率。

三、結束語

綜上所述，目前餐飲投資公司財務內控方面還存在著公司內控意識不強且風險評估能力不足、財務管理制度不完善、預算管理不足且預算可行性差、投資規(guī)劃較差且缺乏有效的投資管理體系等幾方面的問題。針對這些問題，餐飲投資公司應該結合自身的實際情況以及經營目標，充分考慮市場的發(fā)展趨勢變化，從提高財務內控意識、完善財務管理質量、強化財務預算、堅強投資規(guī)劃評估、加強信息溝通方面著手進行整改，解決公司的財務內控問題，提升公司的整體管理水平，增強其市場核心競爭力。

參考文獻

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