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外包風(fēng)險(xiǎn)論文范文第1篇

【摘要】本文首先分析了設(shè)備維護(hù)外包對(duì)企業(yè)的重要性，依據(jù)“委托—”理論，分析了設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。通過外包的博弈分析，我們得到了影響方違規(guī)、委托方監(jiān)督的影響因素，并提出了降低設(shè)備維護(hù)外包風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【關(guān)鍵詞】設(shè)備維護(hù)外包委托—博弈

一、引言

當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化和全球化的趨勢(shì)加強(qiáng)。以業(yè)務(wù)外包為主要特征的供應(yīng)鏈管理是企業(yè)由“縱向一體化”向“橫向一體化”模式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)。通過企業(yè)間的外包合作，各個(gè)供應(yīng)鏈成員，在獲取其他企業(yè)的優(yōu)勢(shì)資源的同時(shí)，可以降低企業(yè)的成本，集中精力從事企業(yè)的核心業(yè)務(wù)。

設(shè)備維護(hù)外包，是指企業(yè)為了節(jié)省設(shè)備維護(hù)的成本或者提高設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量，將企業(yè)的設(shè)備維護(hù)部分或者全部外包給實(shí)力更強(qiáng)的專業(yè)設(shè)備維護(hù)公司，使企業(yè)能夠?qū)Ｐ膹氖缕髽I(yè)的核心業(yè)務(wù)，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)前的設(shè)備維護(hù)體制下，企業(yè)僅僅依靠自身的資源，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)企業(yè)設(shè)備維護(hù)的要求。企業(yè)要保證設(shè)備的高效運(yùn)行，必須采用新的管理方式，綜合利用社會(huì)的設(shè)備維護(hù)技術(shù)與資源，才能獲得高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)服務(wù)、低成本的設(shè)備維護(hù)費(fèi)用。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)的細(xì)分，設(shè)備維護(hù)市場(chǎng)日趨成熟，設(shè)備維護(hù)外包必將成為企業(yè)未來設(shè)備維護(hù)管理的重要選擇。

但是，設(shè)備維護(hù)外包雙方之間的關(guān)系是基于“委托—”關(guān)系，由于信息的不對(duì)稱，企業(yè)在設(shè)備維護(hù)外包過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

二、設(shè)備維護(hù)外包中的“委托―”關(guān)系及風(fēng)險(xiǎn)分析

“委托―”關(guān)系是非對(duì)稱信息的交易關(guān)系，占有私有信息的一方為方，缺乏私有信息的一方為委托方。只要當(dāng)事人各方在擁有的信息中處于非均衡狀態(tài)，就存在著“委托―”關(guān)系。

根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，并結(jié)合設(shè)備維護(hù)外包的特點(diǎn)，在設(shè)備維護(hù)外包所體現(xiàn)的“委托―”關(guān)系中，設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)盡管可以通過方的承諾、市場(chǎng)以及咨詢公司對(duì)外包進(jìn)行了解，但在外包實(shí)施之前并沒有科學(xué)的方法對(duì)服務(wù)的質(zhì)量、效果進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)。設(shè)備維護(hù)外包企業(yè)與設(shè)備維護(hù)企業(yè)存在著信息不對(duì)稱，實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包的企業(yè)就是委托方，提供服務(wù)的企業(yè)就是方。

（一）設(shè)備維護(hù)外包的逆向選擇

總體來說，設(shè)備維護(hù)的方比委托方更加了解自己的資信、真實(shí)的服務(wù)水平和質(zhì)量。為了能夠簽訂對(duì)自己有利的契約，方會(huì)在不具備提供應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量或服務(wù)水平下，向委托方發(fā)出其適應(yīng)外包的市場(chǎng)信號(hào)。方在簽訂合約之前，對(duì)真實(shí)的信息進(jìn)行掩蔽是一種機(jī)會(huì)主義行為，目的是為了誘使委托方作出錯(cuò)誤的選擇，以有利于獲得自身本不具備的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（二）設(shè)備維護(hù)外包的道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行契約的過程中，方根據(jù)自己的私有信息，選擇不利于委托人的行為，而委托方既無法接觸到這些信息，又不能作出事前的評(píng)價(jià)。在執(zhí)行契約的過程中，方出于自身利益最大化的追求，可能采取不利于委托方的行為，如簡(jiǎn)化應(yīng)有的部分服務(wù)流程、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而損害委托方的利益。而且，由于設(shè)備維護(hù)技術(shù)更新的速度很快，設(shè)備維護(hù)人缺乏來自委托方的激勵(lì)，為賺取更多的利益反而會(huì)限制新技術(shù)的應(yīng)用。這些行動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。

在設(shè)備維護(hù)外包過程中，方違反了合同，如果不被發(fā)現(xiàn)，付出較小的成本就可能獲得較高的收益；如果被發(fā)現(xiàn)，就會(huì)要付出一定的賠償和罰金。同時(shí)，委托方如果實(shí)施強(qiáng)大的監(jiān)督力度，就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)方的違反合同的情況，改變方的違規(guī)行為，保證設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量。但是，監(jiān)督的力度越大，監(jiān)督的成本就越高。如果不實(shí)施監(jiān)督，方違反合同的概率就會(huì)越大，就會(huì)給企業(yè)帶來損失。設(shè)備維護(hù)的委托方和方為了各自的利益就會(huì)產(chǎn)生沖突,由于信息不對(duì)稱，就存在著較為復(fù)雜的博弈關(guān)系。

三、企業(yè)降低外包風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）控制和降低企業(yè)的監(jiān)督成本

為了降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，委托方要降低外包業(yè)務(wù)中的監(jiān)督成本。委托方應(yīng)建立一套全面的外包考核評(píng)價(jià)體系，在實(shí)施設(shè)備維護(hù)外包前，要通過企業(yè)的信息系統(tǒng)了解設(shè)備維護(hù)外包的市場(chǎng)信息，以及通過咨詢、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)方的資質(zhì)、服務(wù)的水平、服務(wù)的質(zhì)量等有全面地了解，從而選出服務(wù)水平好、服務(wù)質(zhì)量高、信譽(yù)好的企業(yè)，就可以一定程度的控制企業(yè)未來的監(jiān)督成本。

當(dāng)委托方把自己的設(shè)備維護(hù)交由方管理之后,就失去了對(duì)設(shè)備的直接控制能力。如果雙方的權(quán)利、義務(wù)的界定不清時(shí),就容易導(dǎo)致設(shè)備維護(hù)失控的風(fēng)險(xiǎn)。委托方應(yīng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,與方簽定詳細(xì)、合理的外包合同。通過詳細(xì)、合理的外包合同,委托方就可以對(duì)方的行為進(jìn)行約束,一方面有利于對(duì)設(shè)備維護(hù)外包的事后評(píng)價(jià),另一方面又可以減少方在設(shè)備維護(hù)外包服務(wù)中為了獲取更多的利益限制新技術(shù)的應(yīng)用、降低服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等“敗德行為”，從而就降低了企業(yè)的監(jiān)督成本。

同時(shí)，依據(jù)公式②，委托方通過詳細(xì)、合理的外包合同，能降低方達(dá)到合同約定的服務(wù)需要付出的成本與實(shí)際的服務(wù)成本的差值，就可以降低監(jiān)督的概率，從而降低監(jiān)督的成本。

（二）通過價(jià)格補(bǔ)償來加強(qiáng)對(duì)方的激勵(lì)

在設(shè)備維護(hù)過程中，導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題的一個(gè)重要的原因就是方缺乏來自委托方的激勵(lì)。根據(jù)上面的公式①，如果方按照合同的標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)的收益與實(shí)際的服務(wù)中的收益差值很大時(shí)，方違反合同的概率就會(huì)減小。委托方要設(shè)計(jì)合理、有效的激勵(lì)措施，在方按照合同的約定提供了服務(wù)時(shí)，要給予較高的激勵(lì)，增大收益的差值，就可以減少方違反合同的概率。在設(shè)備維護(hù)過程中，委托方應(yīng)通過各種價(jià)格補(bǔ)償來增加方“敗德行為

與方就建立了一種長(zhǎng)期的戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系。這種戰(zhàn)略關(guān)系會(huì)增加方“敗德行為”的機(jī)會(huì)成本，可以避免方的短期行為，促使方更加關(guān)注長(zhǎng)期利益，從而為委托方提供高質(zhì)量的設(shè)備維護(hù)。

2.對(duì)方的努力進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償。在設(shè)備維護(hù)外包過程中，當(dāng)方按照委托方的要求進(jìn)行了設(shè)備的維護(hù)，并取得了良好的成效時(shí)，委托方可以采取延長(zhǎng)外包合同、企業(yè)利潤(rùn)的提成等激勵(lì)措施，給方一定的價(jià)格補(bǔ)償,調(diào)動(dòng)方的積極性，從而降低設(shè)備維護(hù)外包的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立基于過程的外包實(shí)時(shí)控制模式

在設(shè)備維護(hù)外包過程中，設(shè)備維護(hù)的質(zhì)量、效率等難以量化。因此，委托方應(yīng)建立基于過程的實(shí)時(shí)控制模式，進(jìn)行外包全過程的動(dòng)態(tài)管理。在外包實(shí)施過程中，委托方要制定外包的總目標(biāo)和分階段目標(biāo)，建立相應(yīng)的同步監(jiān)督系統(tǒng)和信息反饋系統(tǒng)。通過基于過程的實(shí)時(shí)控制模式，委托方一方面可以獲取來自方的更多的信息，改善信息不對(duì)稱的狀況；另一方面，企業(yè)可以跟蹤、檢查和分析方提供的服務(wù)的質(zhì)量與企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)的偏離程度，便于委托方的外包事后評(píng)價(jià)。

外包風(fēng)險(xiǎn)論文范文第2篇

【關(guān)鍵詞】接包企業(yè) 發(fā)包企業(yè) 服務(wù)外包 風(fēng)險(xiǎn) 防范

服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，從接包企業(yè)角度來看，是指接包方在承接服務(wù)外包過程中，由于內(nèi)部原因、外部原因和各種不確定性因素的存在，使其未達(dá)到預(yù)期贏利或雖達(dá)到預(yù)期贏利，但服務(wù)令客戶不滿意給接包企業(yè)帶來的損失，前者是顯性風(fēng)險(xiǎn)，后者是隱性風(fēng)險(xiǎn)。用公式表示為：

V＝C1×P1＋C2×P2

其中，V是接包商的風(fēng)險(xiǎn)；C1是未達(dá)預(yù)期盈利所導(dǎo)致的損失；P1是接包方未達(dá)到預(yù)期盈利的可能性；C2是發(fā)包商不滿意所導(dǎo)致的損失；P2是發(fā)包商不滿意的可能性。

一 企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析框架

根據(jù)企業(yè)的接包過程和企業(yè)接包的風(fēng)險(xiǎn)來源，我們擬訂接包企業(yè)承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)綜合分析框架（見表1）：

接包過程有戰(zhàn)略決策和具體實(shí)施兩個(gè)階段：戰(zhàn)略決策主要包括是否愿意提供服務(wù)外包和承接什么業(yè)務(wù)的服務(wù)外包。我們假定一般情況下，接包企業(yè)都是愿意提供外包服務(wù)的，所以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)著重分析企業(yè)接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略選擇。具體實(shí)施分為合同簽訂和合同執(zhí)行兩個(gè)階段。

接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來源主要是從構(gòu)成企業(yè)服務(wù)外包微觀系統(tǒng)因素入手，其因素有：發(fā)包商、承包商、發(fā)（接）包項(xiàng)目、承包商與承包商之間的交易過程和外部環(huán)境。

將接包過程和接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合起來，就構(gòu)成了表1所示的接包企業(yè)服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)綜合分析框架。

二 接包企業(yè)承接服務(wù)外包的具體風(fēng)險(xiǎn)分析

結(jié)合上述分析框架，下面我們將對(duì)接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)展開具體分析：

1．源于接包項(xiàng)目的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

目前，國(guó)際服務(wù)外包向中國(guó)的轉(zhuǎn)移，不僅規(guī)模巨大，而且種類繁多，如果企業(yè)不加選擇地承接服務(wù)項(xiàng)目，或者承接了與企業(yè)自身能力不相匹配的服務(wù)外包，那么，企業(yè)有可能因?yàn)榉?wù)質(zhì)量的下降而失去市場(chǎng)機(jī)會(huì)，甚至拖垮整個(gè)企業(yè)。而且發(fā)包項(xiàng)目自身可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)和問題。因此，對(duì)擬接包項(xiàng)目分析要如表2所示：

第一，接包的項(xiàng)目本身是有問題的或殘破不堪的流程或活動(dòng)。有問題的項(xiàng)目外包只是將問題從一個(gè)國(guó)家或地區(qū)移到另一個(gè)國(guó)家或地區(qū)，并不有助于問題的解決。表2象限2的項(xiàng)目可能是接包企業(yè)單方根本就無法解決的“死問題”。

第二，接包的項(xiàng)目中含有國(guó)家法律不允許或違反行業(yè)規(guī)定的內(nèi)容。比如醫(yī)藥研發(fā)外包服務(wù)流程中，許多跨國(guó)醫(yī)藥公司將醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)流程發(fā)包給我國(guó)的醫(yī)藥科研院所，但并不是所有的醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)我國(guó)法律都是允許的，因此必須了解相關(guān)的法律規(guī)定。

第三，接包的項(xiàng)目是會(huì)影響顧客（消費(fèi)者）購(gòu)買決策的活動(dòng)。表2中象限1的項(xiàng)目由于直接影響到顧客的購(gòu)買決策活動(dòng)，一旦顧客投訴或拒絕購(gòu)買，項(xiàng)目就面臨被“招回”的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，接包項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專用性和交易頻率高。項(xiàng)目所需的資產(chǎn)專用性很高，接包企業(yè)要進(jìn)行知識(shí)、技術(shù)、設(shè)備等專項(xiàng)投資，這些投資如果只能在單一客戶服務(wù)中使用，會(huì)造成規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，還會(huì)形成資產(chǎn)被鎖定，從而導(dǎo)致接包商對(duì)發(fā)包商的依賴，喪失議價(jià)能力。項(xiàng)目的執(zhí)行如需要接―發(fā)包商之間經(jīng)常面對(duì)面或遠(yuǎn)程磋商、交流，交易頻率很高，會(huì)產(chǎn)生高昂的商務(wù)旅行、咨詢費(fèi)用，從而增加接包商的成本，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2．源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽訂中源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下四點(diǎn)：一是在簽訂合同前，發(fā)包商未給項(xiàng)目足夠的關(guān)注，對(duì)業(yè)務(wù)外包帶來的商業(yè)價(jià)值估計(jì)不足；二是發(fā)包企業(yè)管理層在把某個(gè)業(yè)務(wù)功能外包之前，發(fā)包商的期望沒有清楚地讓接包商了解；沒有給出明確的項(xiàng)目說明，外包項(xiàng)目的必要條件和規(guī)范不明確，也沒有建立好衡量績(jī)效的基準(zhǔn)線；三是發(fā)包企業(yè)將業(yè)務(wù)外包之前，沒有讓內(nèi)部員工了解其意義，內(nèi)部支持形同虛設(shè)；四是發(fā)包企業(yè)對(duì)外包的成本估計(jì)不足，只愿接受最低的投標(biāo)價(jià)格。

合同執(zhí)行中源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下六點(diǎn)一是在外包合同執(zhí)行過程中發(fā)包商缺乏適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目管理，缺乏對(duì)接包商的有效溝通、反饋、監(jiān)督、激勵(lì)；二是在服務(wù)外包合作的早期磨合階段，也就是項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移過渡期，發(fā)包商沒有分配優(yōu)秀的職員參與合作工作，或分配的成員缺乏外包經(jīng)驗(yàn)，必備的技術(shù)和積極的工作態(tài)度；三是發(fā)包商不在預(yù)先確定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)付款；四是發(fā)包商在合約期間變更項(xiàng)目范疇；五是項(xiàng)目執(zhí)行中，發(fā)包商參與外包項(xiàng)目合作的人員流動(dòng)性比較大，影響項(xiàng)目進(jìn)行的進(jìn)度；六是發(fā)包商以各種理由終止合同，導(dǎo)致接包活動(dòng)徹底失敗。

＊ 本文系2010年浙江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃課題《承接服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施研究》（編號(hào)：10CGYD24YB）的階段性研究成果

3．源于接包商自身的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽訂中源于接包商的風(fēng)險(xiǎn)有以下五點(diǎn)：一是接包商對(duì)接包的成本估計(jì)不足，尤其是隱含的協(xié)調(diào)成本和售后服務(wù)成本估計(jì)不足，報(bào)價(jià)過低，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是接包商不十分了解發(fā)包商的技術(shù)環(huán)境和技術(shù)能力，因此不知道該流程細(xì)節(jié)要求以及發(fā)包商來的原流程運(yùn)作；三是接包商沒有充分參與外包合同的討論、制定，未弄清楚發(fā)包商的需求，未明確雙方各自的責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)，急于簽約，這樣會(huì)造成合同風(fēng)險(xiǎn)；四是接包企業(yè)規(guī)模偏小，影響接單能力，也無法產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)；五是接包企業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互壓價(jià)，影響企業(yè)利潤(rùn)，也無法樹立整體品牌形象。

合同執(zhí)行中源于接包商的風(fēng)險(xiǎn)以下五點(diǎn)：一是接包商缺乏成功完成接包項(xiàng)目所需的知識(shí)、技能與作風(fēng)，導(dǎo)致接包商交付質(zhì)量無法滿足業(yè)主的期望，影響自身聲譽(yù)和后續(xù)接包；二是接包商人員流動(dòng)大。這樣會(huì)造成項(xiàng)目進(jìn)度受到影響，對(duì)于某些機(jī)密性較強(qiáng)的外包項(xiàng)目，容易引發(fā)商業(yè)機(jī)密泄露的風(fēng)險(xiǎn)；三是接包商缺乏相應(yīng)的外包經(jīng)驗(yàn)，不能與發(fā)包商進(jìn)行項(xiàng)目知識(shí)的有效傳遞，導(dǎo)致發(fā)包的業(yè)務(wù)不能與發(fā)包企業(yè)其他業(yè)務(wù)流程很好連接；四是接包商可能出現(xiàn)資金不足的現(xiàn)象；五是接包商可能存在“隱藏行為”的道德風(fēng)險(xiǎn)，不積極主動(dòng)與發(fā)包商進(jìn)行知識(shí)、技術(shù)、進(jìn)度的溝通，和發(fā)包商之間的關(guān)系不甚愉快。

4．源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽訂中源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險(xiǎn)有以下四點(diǎn)。一是發(fā)―接包商對(duì)合同文本術(shù)語理解偏差；二是簽訂的合同不夠完備，合同缺乏相關(guān)責(zé)任義務(wù)和懲罰的規(guī)定；三是合同缺乏靈活性和激勵(lì)性；四是合同是否指定第三方監(jiān)管不明確。

合同執(zhí)行中源于發(fā)―接包商交易過程的風(fēng)險(xiǎn)有兩點(diǎn)。一是發(fā)―接包企業(yè)在合同執(zhí)行的過程中缺乏有效的溝通；二是由于文化、語言上的障礙導(dǎo)致發(fā)-接包商溝通困難，或溝通過的問題遭曲解。

5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)

一是由于發(fā)包國(guó)由于經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變，造成外包政策變動(dòng)和發(fā)包需求的不穩(wěn)定；二是來自其他接包國(guó)激烈的競(jìng)爭(zhēng)；三是來自匯率的劇烈波動(dòng)。

三 接包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范

接包企業(yè)應(yīng)針對(duì)上述提到的兩個(gè)階段和五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來源的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的方式，進(jìn)行防范和規(guī)避，其總的思路是：充分的準(zhǔn)備、嚴(yán)密的合同設(shè)計(jì)和有力的監(jiān)控。下面是一些具體的方法和措施。

1．源于接包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第一，對(duì)擬接包項(xiàng)目有充分的了解和認(rèn)識(shí)。接包商應(yīng)就擬接包的項(xiàng)目與發(fā)包商充分的探討，了解完成該項(xiàng)目所需的專有知識(shí)、技術(shù)、設(shè)備，行業(yè)或法律規(guī)范，尤其是該項(xiàng)目在原發(fā)包企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)或?qū)嵤┑臓顩r，預(yù)期達(dá)到的結(jié)果以及是否與顧客購(gòu)買決策密切相關(guān)的活動(dòng)。此外，還要了解該項(xiàng)目的市場(chǎng)報(bào)價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)者狀況等。

第二，對(duì)擬接包項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)選擇。首先，對(duì)于擬接包的項(xiàng)目要按照表圖2進(jìn)行認(rèn)真分析，四個(gè)象限對(duì)號(hào)入座。象限1和2的活動(dòng)項(xiàng)目接包企業(yè)不適合接包，象限3和象限4應(yīng)該是接包企業(yè)重點(diǎn)選擇的項(xiàng)目；其次，對(duì)于資產(chǎn)專用性和交易頻率高的項(xiàng)目要謹(jǐn)慎接包。對(duì)于資產(chǎn)專用較高的項(xiàng)目，接包企業(yè)在擬接包前，一定要和客戶達(dá)成長(zhǎng)期外包協(xié)議或者要求發(fā)包企業(yè)共同投資，業(yè)務(wù)結(jié)束后，資產(chǎn)按一定比例折舊由發(fā)包企業(yè)購(gòu)買。對(duì)于交易頻率高的項(xiàng)目，要加強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理節(jié)省交易費(fèi)用，并在報(bào)價(jià)中加上可能的交易費(fèi)用。

第三，對(duì)項(xiàng)目與企業(yè)內(nèi)外部因素進(jìn)行匹配分析。俗話說：知己知彼百戰(zhàn)不勝。企業(yè)在了解了擬接包的項(xiàng)目，并進(jìn)行重點(diǎn)選擇之后，還要對(duì)企業(yè)的人員構(gòu)成、技術(shù)水平、財(cái)務(wù)狀況、固定資產(chǎn)規(guī)模、社會(huì)聲譽(yù)、組織文化、歷史負(fù)擔(dān)等，通過與項(xiàng)目進(jìn)行匹配分析，找出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，并進(jìn)行羅列，還要對(duì)企業(yè)所處的外部環(huán)境有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)，在項(xiàng)目―企業(yè)內(nèi)外部因素匹配分析的基礎(chǔ)上制定出不同于別的企業(yè)的戰(zhàn)略基礎(chǔ)。通過匹配分析，將項(xiàng)目的特征與自己的成本和收益進(jìn)行客觀評(píng)估，確實(shí)不適合自己做的項(xiàng)目要敢于放棄。

2．源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

接包商遭遇的風(fēng)險(xiǎn)可能是由于發(fā)包商的原因造成的，但是多數(shù)情況下，接包商由于掌握了外包業(yè)務(wù)所需的專門技術(shù)，積累了比客戶更多外包實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更有可能評(píng)估外包風(fēng)險(xiǎn)，有能力制定降低風(fēng)險(xiǎn)的策略。不過，接包商能否主動(dòng)幫助客戶減少客戶風(fēng)險(xiǎn)，還與他在交易中所處的地位有關(guān)。接包商主導(dǎo)源于發(fā)包商的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要有以下五點(diǎn)：

第一，積極主動(dòng)地與發(fā)包企業(yè)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。戰(zhàn)術(shù)伙伴關(guān)系在本質(zhì)上是短期的、小范圍的、基于任務(wù)式的，其目主要是降低成本。戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，是企業(yè)間長(zhǎng)期合作的一種關(guān)系，接包商不僅僅是幫發(fā)包商降低成本，還幫其獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提高供應(yīng)鏈效率。接包企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)的表現(xiàn)自己的誠(chéng)意，恪守各項(xiàng)承諾，并通過自身優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)獲得對(duì)方的信任，使其愿意與自己建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。

第二，合同簽訂前，與發(fā)包商充分討論溝通，科學(xué)估計(jì)外包的商業(yè)價(jià)值。發(fā)包企業(yè)為什么要考慮外包？這個(gè)問題沒有弄清楚，就貿(mào)然行動(dòng)，只會(huì)增加失敗的機(jī)會(huì)。因此，承包企業(yè)在正式簽訂合同前，與發(fā)包企業(yè)充分的討論、溝通，可以澄清這一問題。

將外包的商業(yè)價(jià)值進(jìn)行羅列，弄清楚這一問題，發(fā)包企業(yè)可以有目的的制定外包計(jì)劃，接包企業(yè)可以盡早明確外包商的需求，評(píng)價(jià)自身實(shí)力早做準(zhǔn)備，確保項(xiàng)目的順利完成。

第三，合同簽訂前，與發(fā)包商仔細(xì)核算，科學(xué)估計(jì)外包成本。發(fā)包商的外包成本包括前期調(diào)研、決策成本、與接包商協(xié)商談判、合同擬訂的應(yīng)付賬款成本和合同變更成本、項(xiàng)目移交成本等，如果這些成本加起來大于內(nèi)置成本，如果外包的目的只是為了節(jié)省成本，就不應(yīng)該外包。

接包商的接包成本除了與發(fā)包商協(xié)商談判成本、新增設(shè)備的購(gòu)置成本、人員工資福利成本、售后服務(wù)成本，還有很大一筆成本就是與發(fā)包方的人員往來，隱藏的交易成本。

雙方只有在溝通交流的基礎(chǔ)上，仔細(xì)核算，對(duì)各自的成本構(gòu)成有了較為科學(xué)的估算之后，才能合理的報(bào)價(jià)和出價(jià)，簽訂雙贏合同。

第四，建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會(huì)。發(fā)包商可建議合作雙方派員共建外包項(xiàng)目管理委員會(huì)，并且建議對(duì)方指定一名外包項(xiàng)目經(jīng)理，全程跟蹤或參與外包項(xiàng)目。這樣可以避免雙方疏于對(duì)項(xiàng)目的管理、缺乏有效的溝通和員工對(duì)該項(xiàng)目的支持造成的風(fēng)險(xiǎn)。

第五，建議合作雙方建立外包知識(shí)管理體系。建立知識(shí)管理體系有助于知識(shí)的吸收和傳遞，有助于將雙方企業(yè)雇員在服務(wù)過程中積累的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、向第三方學(xué)習(xí)的新知識(shí)、個(gè)別員工掌握的知識(shí)等隱性知識(shí)變?yōu)轱@性知識(shí)，將個(gè)人的知識(shí)變?yōu)榻M織的知識(shí)。這樣也會(huì)避免因?yàn)殛P(guān)鍵核心員工的流失，關(guān)鍵的知識(shí)、技術(shù)也隨之流失無存，給接―發(fā)包商帶來巨大的損失。還會(huì)為項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移節(jié)省時(shí)間，降低交易費(fèi)用。

3．源于接包商自身的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第一，樹立全程風(fēng)險(xiǎn)管理觀念以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。在接包的前期階段，接包企業(yè)一定要詳細(xì)的了解客戶的需求，詢問項(xiàng)目難點(diǎn)及項(xiàng)目要求，在此基礎(chǔ)上對(duì)服務(wù)項(xiàng)目的難度進(jìn)行客觀的評(píng)估。另外，接包企業(yè)要在專業(yè)技術(shù)人員及職工內(nèi)開展廣泛的調(diào)研，并且結(jié)合企業(yè)自身的軟、硬件情況，以判斷企業(yè)是否真正具有服務(wù)項(xiàng)目的接包能力及運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的盈利能力。在服務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)階段，接包企業(yè)要將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)灌輸?shù)矫恳粋€(gè)員工的思想意識(shí)中，這樣，在服務(wù)項(xiàng)目生產(chǎn)的整個(gè)周期中，才能夠廣泛的聽取意見與建議，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

接包企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力可以通過兩種途徑：一是建立和完善風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄與統(tǒng)計(jì)分析，這是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原始數(shù)據(jù)依據(jù)；二是采用適合于接包企業(yè)的科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

第二，對(duì)發(fā)包商進(jìn)行評(píng)估。對(duì)發(fā)包商進(jìn)行評(píng)估主要是評(píng)估發(fā)包商對(duì)該業(yè)務(wù)流程的了解程度、服務(wù)質(zhì)量考核方法，發(fā)包商的商業(yè)信譽(yù)、規(guī)模以及財(cái)務(wù)狀況等，前者關(guān)系到實(shí)施過程中發(fā)包商的滿意度以及雙方合作關(guān)系的建立，后者在于評(píng)估發(fā)包商能否及時(shí)并積極提供相關(guān)信息、幫助以及報(bào)酬問題。

第三，積極加入行業(yè)協(xié)會(huì)，規(guī)范接包行為。企業(yè)家主導(dǎo)的行業(yè)協(xié)會(huì)的成立，規(guī)范行業(yè)行為，體現(xiàn)在四個(gè)方面：首先防止接包企業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，相互壓價(jià)；其次避免接包企業(yè)“漫天要價(jià)”，嚇走發(fā)包商；其次，對(duì)接包企業(yè)的行業(yè)自律、服務(wù)要求等做出明確的規(guī)定，提高服務(wù)外包的總體水平，打造“中國(guó)服務(wù)”的整體品牌；再次，促進(jìn)接包企業(yè)甚至是互為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的接包企業(yè)，通過建立企業(yè)聯(lián)盟、合資企業(yè)、合作企業(yè)、虛擬組織等形式，協(xié)調(diào)合作，共同提供外包服務(wù)；最后，游說服務(wù)外包管理機(jī)構(gòu)制定國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確定承接離岸服務(wù)外包企業(yè)的認(rèn)定條件，建立離岸服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)基金，增強(qiáng)接包企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第四，接包企業(yè)自身要做大做強(qiáng)或做專做精提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。有條件的接包企業(yè)可以通過并購(gòu)、重組或虛擬聯(lián)盟等方式做大做強(qiáng)，有些中小企業(yè)暫時(shí)無法做大，可以通過走專業(yè)化道路做專做精以提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第五，接包企業(yè)要注意學(xué)習(xí)相關(guān)法律，注重了解發(fā)包方文化。接包商作為外包業(yè)務(wù)的承接主體，注重學(xué)習(xí)相關(guān)的法律，有利于在合同中維護(hù)自己的權(quán)益，也促使自己積極主動(dòng)的遵守法律的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行外包合同，不違約。

接包企業(yè)積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)了解發(fā)包方、發(fā)包企業(yè)的文化，將有助于自己在接包過程中更好得了解對(duì)方的需求，避免交流障礙，節(jié)省交易費(fèi)用，也有助于和對(duì)方建立長(zhǎng)期合作的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系。

第六，接包企業(yè)要和職員簽訂保密協(xié)定，并留住核心成員。接包企業(yè)要和參與服務(wù)外包項(xiàng)目的員工簽訂保密協(xié)定，嚴(yán)防關(guān)鍵技術(shù)和客戶信息、資料泄密，從而引發(fā)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和信譽(yù)受損。同時(shí)，對(duì)核心成員加強(qiáng)柔性管理，提高他們對(duì)組織的滿意度和忠誠(chéng)度，留住核心成員，這樣即可避免信息和技術(shù)的泄密的風(fēng)險(xiǎn)，又可避免核心人力資源的流失影響項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量，還可節(jié)省招聘新員工及對(duì)新員工培訓(xùn)的費(fèi)用等。

4．源于交易過程的風(fēng)險(xiǎn)防范

第一，簽訂基于服務(wù)水平協(xié)議的雙贏服務(wù)外包合同。由于服務(wù)外包需要提供的服務(wù)具有無形性，為了減少發(fā)包商與接包商之間對(duì)服務(wù)質(zhì)量的期望落差，雙方擬訂一個(gè)完整的服務(wù)水平協(xié)議（SLA；SERVICE-LEVEL AGREEMEN），這是整個(gè)外包合約中不可或缺的一部分。

一份有效的SLA必須整合兩種元素：服務(wù)元素與管理元素。它通常包括如下條款：協(xié)議的目的、協(xié)議的主體、協(xié)議有效期、服務(wù)范圍、限定條件、服務(wù)等級(jí)目標(biāo)、服務(wù)等級(jí)指標(biāo)、獎(jiǎng)勵(lì)條款、處罰條款、例外情況、質(zhì)量報(bào)告、服務(wù)爭(zhēng)端的解決流程。這些條款在防范交易過程的風(fēng)險(xiǎn)作用如圖1所示：

第二，對(duì)服務(wù)水平協(xié)定中的概念進(jìn)行驗(yàn)證。在談?dòng)喨魏瓮獍灰字埃瑢?duì)基于服務(wù)水平協(xié)議的合同中可能出現(xiàn)的一些關(guān)鍵術(shù)語或概念要進(jìn)行驗(yàn)證，這個(gè)概念驗(yàn)證的程序要從紙上驗(yàn)證進(jìn)入實(shí)體驗(yàn)證階段，既在真實(shí)的環(huán)境中進(jìn)行實(shí)驗(yàn)、示范，以便雙方充分理解其含義和要求，達(dá)成一致。

第三，雙方保證及時(shí)溝通。由于外包的不確定性，在合同執(zhí)行過程中，難免會(huì)有一些變化，比如企業(yè)的需求可能會(huì)隨著技術(shù)的變革和業(yè)務(wù)的需要有所變化，服務(wù)商可能會(huì)出現(xiàn)一些技術(shù)問題而不能按合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。這時(shí)，雙方就需要及時(shí)溝通，共同協(xié)商來解決。

第四，外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會(huì)晤檢查項(xiàng)目的執(zhí)行情況。發(fā)包經(jīng)理全職投入承包工作小組，及時(shí)溝通可以在很大程度上減少交易風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂前雙方高層主管及核心技術(shù)人員組成的外包領(lǐng)導(dǎo)小組定期會(huì)晤，對(duì)工作進(jìn)展定期檢查，匯報(bào)、溝通也是必不可少的。

5．源于外部環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第一，接包市場(chǎng)多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化。接包市場(chǎng)多元化，接包業(yè)務(wù)多樣化，可以有效應(yīng)對(duì)發(fā)包國(guó)外包政策變動(dòng)，外包需求劇烈波動(dòng)，給接包國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，離岸接包市場(chǎng)要多元化．既要鞏固已形成本國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的日韓市場(chǎng)，又要努力開拓歐美市場(chǎng)和其他一些新興市場(chǎng)，改變接包市場(chǎng)過于集中的狀況，逐步建立起接包市場(chǎng)多元化的總體格局；其次，高度重視承接本土服務(wù)外包戰(zhàn)略。我們?cè)诠膭?lì)承接離岸服務(wù)外包同時(shí)，也要高度重視承接本土服務(wù)外包，這樣不僅可以規(guī)避來自發(fā)包國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治或自然環(huán)境的巨變?cè)斐赏獍袌?chǎng)需求劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，還可以規(guī)避接包國(guó)過于依賴國(guó)外市場(chǎng)導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)脆弱性加大的風(fēng)險(xiǎn)，以及匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；最后，接包業(yè)務(wù)多樣化戰(zhàn)略。接包業(yè)務(wù)多樣化，就是說我們既要做ITO，也要做BPO，還要做KPO，不斷向外包價(jià)值鏈高端延伸。

第二，加強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)。接包企業(yè)通過加強(qiáng)戰(zhàn)略管理、結(jié)構(gòu)調(diào)整與同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)，形成整體國(guó)家整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，才能應(yīng)對(duì)其他接包國(guó)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

有一定實(shí)力的接包企業(yè)通過多種方式“做大做強(qiáng)”。通過“兼并、重組、聯(lián)合、上市”等資本運(yùn)作手段，迅速擴(kuò)大規(guī)模、奪取市場(chǎng)份額、增強(qiáng)其在國(guó)際市場(chǎng)上的總體競(jìng)爭(zhēng)力。那些目前還沒有實(shí)力“做大做強(qiáng)”的企業(yè)，也要進(jìn)行戰(zhàn)略管理，依靠國(guó)內(nèi)強(qiáng)大的市場(chǎng)需求，進(jìn)入某一個(gè)垂直細(xì)分市場(chǎng)，“做精做強(qiáng)”，并積極推行質(zhì)量體系認(rèn)證，使企業(yè)的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)得到一個(gè)世界范圍的認(rèn)可。此外，接包企業(yè)要加強(qiáng)行業(yè)自律，規(guī)范接包行為，形成有序競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中合作，在合作競(jìng)爭(zhēng)，增強(qiáng)企業(yè)的業(yè)務(wù)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，擴(kuò)大企業(yè)的知名度。

第三，采用多種方式規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。首先，采用行業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略。對(duì)于外包企業(yè)來說，“聯(lián)盟”或“集團(tuán)”的成立實(shí)際上就是一種應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略；其次，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)服務(wù)外包市場(chǎng)需求；再次，提高企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力，形成高端服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)鏈；最后，企業(yè)合理地對(duì)結(jié)算貨幣進(jìn)行管理，正確使用各種金融工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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外包風(fēng)險(xiǎn)論文范文第3篇

Abstract： Financial service outsourcing has become an increasingly important way for commercial banks to enhance their competition， but the various risks hidden in the service outsourcing activities will affect the outcome greatly； therefore it poses a question for the decision-makers of commercial banks to be aware and take effective measures to avoid the risks. The paper discusses the origins and forms of the risks from the four sides： the employers （banks）， the clients （suppliers）， interaction between them and external surroundings， on the basis of which countermeasures against risks are discussed about internal management and external supervision in service outsourcing of commercial banks.

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策分析

Key words： commercial banks；service outsourcing；risks；analysis of countermeasures

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）02-0171-03

0 引言

近年來，隨著金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、服務(wù)外包業(yè)快速發(fā)展，中國(guó)商業(yè)銀行的服務(wù)外包業(yè)務(wù)也加快了發(fā)展速度。自90年代商業(yè)銀行服務(wù)外包業(yè)務(wù)開始發(fā)展至今，目前我國(guó)五大國(guó)有商業(yè)銀行的軟件開發(fā)、技術(shù)研究、支持推廣業(yè)務(wù)均外包給了隸屬于總行的軟件開發(fā)中心，其他中小商業(yè)銀行則多采用將信息技術(shù)服務(wù)外包給專業(yè)公司[1]。然而目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行服務(wù)外包基本限于IT服務(wù)外包，另外后勤服務(wù)屬于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)服務(wù)外包業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)形式單一。同時(shí)，由于中國(guó)商業(yè)銀行受制于體制弊端、不健全的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系、尚待完善的法律監(jiān)管等，其服務(wù)外包業(yè)務(wù)在開始后便出現(xiàn)了一個(gè)外包業(yè)務(wù)面狹窄和發(fā)展緩慢的狀態(tài)。

《金融服務(wù)外包征求意見稿》將金融服務(wù)外包定義為：“受監(jiān)管實(shí)體在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，利用外包服務(wù)商來實(shí)施原由受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)。”[2]目前，針對(duì)金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究可歸結(jié)為定性和定量為主兩大類。定性研究著重分析金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)類型和相關(guān)對(duì)策建議，而定量分析更多側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與度量。

定性研究方面：曹淑艷[3]分析了常見的四大金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)為四大風(fēng)險(xiǎn)主要來源于：外包合同、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變更、銀行機(jī)密信息外泄、產(chǎn)生依賴性。陳福明[4]針對(duì)金融服務(wù)外包中存在的外包失敗風(fēng)險(xiǎn)、外包收益分配的不確定性風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱誘發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等提出了：提升自我防范、外包商信用評(píng)級(jí)、完善配套法律框架、利用合同控制外包風(fēng)險(xiǎn)、改善法律制度環(huán)境的五大策略。曾康霖[5]認(rèn)為在外包過程中有3個(gè)環(huán)節(jié)需要注意，即選擇外包業(yè)務(wù)、選擇外包商、管理外包雙方的伙伴關(guān)系，并對(duì)健全我國(guó)金融服務(wù)外包監(jiān)管制度提出政策建議。

定量研究方面：蔣歡[6]運(yùn)用戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的理論與方法構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析法對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的重要性進(jìn)行排序，以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。J·P·Morgan[7]運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)值測(cè)定法，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響分為5個(gè)等級(jí)。通過定量化的調(diào)查，對(duì)服務(wù)外包過程中的具體風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度和發(fā)生概率進(jìn)行加權(quán)平均，得出各項(xiàng)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失大小，以此控制風(fēng)險(xiǎn)。劉小軍等[8]建立了基于完全信息的金融服務(wù)外包靜態(tài)博弈模型，強(qiáng)調(diào)了完善金融服務(wù)外包配套法律框架及健全相應(yīng)的監(jiān)管制度對(duì)控制金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的重要性。江暢等[9]運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM），通過因素分析與路徑分析相結(jié)合的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，最終根據(jù)所得的風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效的相關(guān)性數(shù)據(jù)，確定主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

綜合以上文獻(xiàn)可見，由于中國(guó)金融服務(wù)外包起步較晚，且仍處于發(fā)展階段，在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方面以定性研究居多，且多是基于巴塞爾委員會(huì)歸納的十種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究的；定量研究雖較為嚴(yán)謹(jǐn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量結(jié)果仍然難以準(zhǔn)確量化，對(duì)實(shí)際的服務(wù)外包活動(dòng)的參考作用有限；同時(shí)，已有研究對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理鮮有涉及，而成功的金融服務(wù)外包需達(dá)到戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、運(yùn)營(yíng)、人員等多方面的融合，其風(fēng)險(xiǎn)管理必將涉及內(nèi)部治理層面。本文基于不同的風(fēng)險(xiǎn)來源對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，進(jìn)而探討商業(yè)銀行如何通過機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

1 商業(yè)銀行服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)來源

巴塞爾聯(lián)合論壇在《金融服務(wù)外包》文件中將金融服務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)歸納為以下十種：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，集中和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，巴塞爾新資本協(xié)議指出了銀行業(yè)的三大風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)）的內(nèi)容，對(duì)各國(guó)對(duì)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的界定有著深刻影響。然而，存在的弊端是，巴塞爾協(xié)議是從監(jiān)管者角度定義三大風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容的，因此更多地滿足了監(jiān)管當(dāng)局的實(shí)際需要，但不能完全滿足銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。筆者根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的不同來源，總結(jié)出存在于商業(yè)銀行服務(wù)外包中的主要風(fēng)險(xiǎn)，以便進(jìn)一步有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究。

來自銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。它是指銀行在決定是否要開展服務(wù)外包及選擇服務(wù)外包內(nèi)容的決策過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體引起該風(fēng)險(xiǎn)的因素有：商業(yè)銀行未準(zhǔn)確定位合適的金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行與外包商的戰(zhàn)略目標(biāo)不一致，商業(yè)銀行對(duì)外包商的了解、檢查和監(jiān)控不力等。

來源于外包商的主要風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，履約風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是外包商因技術(shù)故障、操作差錯(cuò)、內(nèi)控不嚴(yán)導(dǎo)致客戶資料保密性受損或無充足的財(cái)力來完成外包工作。信用風(fēng)險(xiǎn)是主要由外包商信譽(yù)不佳或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等原因引起的外生性風(fēng)險(xiǎn)。履約風(fēng)險(xiǎn)是外包商完成服務(wù)外包的能力強(qiáng)弱在銀行服務(wù)外包執(zhí)行階段存在的風(fēng)險(xiǎn)。

來源于雙方交互過程的主要風(fēng)險(xiǎn)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，退包風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在服務(wù)外包的制定、履行合同過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，具體的風(fēng)險(xiǎn)因子包括合同條款的準(zhǔn)確度（對(duì)歸責(zé)等情況說明準(zhǔn)確）、合同條款的完善度（對(duì)違約情況等說明完善）等。退包風(fēng)險(xiǎn)是指銀行綜合考慮評(píng)估后決定中斷外包服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，具體風(fēng)險(xiǎn)因子包括繼續(xù)外包的成本增加、外包商違約中斷等。

來源于外部環(huán)境的主要風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管障礙風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家缺乏專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融服務(wù)外包的各交易環(huán)節(jié)或其監(jiān)管力度不夠，導(dǎo)致銀行在交易過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家相關(guān)金融服務(wù)外包法律法規(guī)不健全不完善，致使銀行在交易過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部市場(chǎng)環(huán)境影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在決策、交易過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，具體包括債務(wù)國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，從而可能給債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)等。

2 我國(guó)商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與管理對(duì)策

2.1 完善商業(yè)銀行服務(wù)外包的內(nèi)部治理

2.1.1 識(shí)別最合適的金融外包業(yè)務(wù) 識(shí)別最合適外包的業(yè)務(wù)，確定自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的核心產(chǎn)品和核心市場(chǎng)，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在進(jìn)行外包決策時(shí)，應(yīng)結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，包括商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力、自身業(yè)務(wù)水平等，綜合考慮銀行信息安全、外包商信譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)因素，權(quán)衡利弊，選擇合適的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，在保證信息安全、外包商與銀行自身都保持正常運(yùn)作的狀況下，求得利益最大化。

2.1.2 合理地選擇服務(wù)商 外包商的業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到外包活動(dòng)的成敗，因此服務(wù)商的選擇對(duì)商業(yè)銀行的管理層來說至關(guān)重要。服務(wù)外包決策者應(yīng)聽取來自內(nèi)部或外部法律、人力資源、財(cái)務(wù)專家的意見，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)需求，通過市場(chǎng)調(diào)研對(duì)外包商信用及技術(shù)水平、管理水平評(píng)級(jí)，做出最優(yōu)選擇。此外，加強(qiáng)與外包商的溝通，使其能正確理解了商業(yè)銀行的需求，同時(shí)管理外包雙方的伙伴關(guān)系。通過對(duì)商業(yè)銀行與供應(yīng)商關(guān)系的有效管理，同時(shí)充分考慮到外包商的利益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與外包商結(jié)成穩(wěn)固的、有彈性的伙伴關(guān)系，達(dá)到雙贏。

2.1.3 設(shè)立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì) COSO的報(bào)告、澳大利亞證券交易所（Australian Stock Exchange）及相關(guān)文獻(xiàn)指出了內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理三者間的關(guān)系：內(nèi)部控制是公司治理的基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；公司治理是內(nèi)部控制的環(huán)境要素之一，是內(nèi)部控制的前提，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制與公司治理是嵌合關(guān)系，而風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的核心，二者相互制衡。筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要部分，應(yīng)加大風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，成立專門的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)，同時(shí)，讓董事會(huì)了解金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息，以達(dá)到有效的內(nèi)部控制。

服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)應(yīng)明確其自身的以下職責(zé)：分析外包環(huán)境，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素；對(duì)外包商信譽(yù)、管理水平、技術(shù)水平等進(jìn)行全面評(píng)估；對(duì)服務(wù)外包過程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督控制以求在源頭上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制；掌握與金融服務(wù)外包相關(guān)的法律條文，保障自身的權(quán)益；隨時(shí)掌握市場(chǎng)的相關(guān)信息，并以此及時(shí)對(duì)外包服務(wù)策略進(jìn)行調(diào)整。

2.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部監(jiān)管 商業(yè)銀行在實(shí)施服務(wù)外包中，不僅受自身特殊性和內(nèi)部環(huán)境影響，外部環(huán)境也將在外包服務(wù)中產(chǎn)生關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，阻礙金融服務(wù)外包的發(fā)展。在本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中風(fēng)險(xiǎn)分析可以了解到，法律風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是兩個(gè)主要外部影響風(fēng)險(xiǎn)，下文將具體對(duì)這兩項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)規(guī)避對(duì)策和建議。

2.2.1 建立和完善相關(guān)法律法規(guī) 在外包過程中，金融機(jī)構(gòu)將自己的部分或全部信息提供給外包服務(wù)商開發(fā)、運(yùn)行和管理，其間外包服務(wù)商及其員工有獲準(zhǔn)接觸金融機(jī)構(gòu)秘密及機(jī)密資料的權(quán)力，這樣金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密及其相關(guān)信息就極有可能會(huì)泄漏給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而使金融機(jī)構(gòu)面臨著戰(zhàn)略泄漏和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。以歐盟為例，其于1995年通過了《個(gè)人數(shù)據(jù)資料處理和自由轉(zhuǎn)移的命令》（即95指令），使得歐盟會(huì)員國(guó)紛紛按照該指令對(duì)個(gè)人資料保護(hù)立法進(jìn)行修訂[10]。鑒于此，筆者認(rèn)為，國(guó)內(nèi)相關(guān)部門也應(yīng)建立和完善相關(guān)法律法規(guī)，防止信息泄露、合同糾紛和知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛等事件，具體需要做到：對(duì)商業(yè)銀行信息資料保密做出具體、嚴(yán)格的規(guī)定，如加大泄露信息人員的具體刑責(zé)處罰力度，防止銀行內(nèi)部和外包商違背職業(yè)道德，泄露信息造成雙方物質(zhì)和聲譽(yù)的損失；完善商業(yè)銀行服務(wù)外包相關(guān)《合同法》規(guī)定，使銀行能夠在如服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、外包執(zhí)行程序、款項(xiàng)支付、知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)定、后續(xù)合同延續(xù)等合同內(nèi)容引起糾紛時(shí)受具體的法規(guī)保護(hù)。

2.2.2 建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu) 從上文的風(fēng)險(xiǎn)分析中我們可以知道，商業(yè)銀行服務(wù)外包過程中也將面臨外部市場(chǎng)環(huán)境的影響。市場(chǎng)環(huán)境的不確定性，如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：由于債務(wù)國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、金融及社會(huì)環(huán)境等發(fā)生變化，以至其不愿意或無力償還債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)的貸款本息、國(guó)際結(jié)算款項(xiàng)，或使投資收益無法匯回國(guó)內(nèi)，而給債權(quán)國(guó)金融機(jī)構(gòu)權(quán)益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[10]。因此，面對(duì)在外包過程中，因市場(chǎng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的突發(fā)、偶發(fā)事件，如造成商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家應(yīng)采取適當(dāng)?shù)呢?cái)政措施，同時(shí)建立一個(gè)危機(jī)處理機(jī)構(gòu)，幫助銀行度過危機(jī)。上文的內(nèi)部控制對(duì)策中提到，相關(guān)部門應(yīng)掌握市場(chǎng)的實(shí)時(shí)信息，這不僅僅可以幫助管理者隨時(shí)做出外包服務(wù)的決策，還可以輔助國(guó)家危機(jī)處理部門提前防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，國(guó)家應(yīng)提出相關(guān)政策，鼓勵(lì)商業(yè)銀行和外包商雙方培訓(xùn)內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技能。外部環(huán)境存在不確定性，防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，相關(guān)部門更應(yīng)該培訓(xùn)能夠處理風(fēng)險(xiǎn)、面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的人才，配合相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，共同改善金融服務(wù)外包的整體環(huán)境。

3 結(jié)束語

金融服務(wù)外包行業(yè)目前正處于行業(yè)生命周期的高速成長(zhǎng)期，商業(yè)銀行服務(wù)外包雖然有利于提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但也會(huì)帶來失敗。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)防范與治理有著深刻的理論背景和現(xiàn)實(shí)意義。本文根據(jù)商業(yè)銀行服務(wù)外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)的不同來源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類，進(jìn)而將責(zé)任歸集，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部治理在服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理體系中占據(jù)責(zé)任主體地位，商業(yè)銀行應(yīng)通過識(shí)別最合適的的外包業(yè)務(wù)、選擇信譽(yù)度高、技術(shù)水平高的外包商來做出最有利于銀行發(fā)展及盈利的戰(zhàn)略決策，同時(shí)建立銀行內(nèi)部的服務(wù)外包監(jiān)管委員會(huì)對(duì)金融服務(wù)外包的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全要素全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量信息給銀行董事會(huì)，更好地進(jìn)行內(nèi)部控制。同時(shí)，本文對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)外包的外部治理提出了幾點(diǎn)建議包括建立和完善相關(guān)法律法規(guī)和建立安全網(wǎng)絡(luò)并建立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)以促進(jìn)形成良好的金融服務(wù)外包發(fā)展氛圍。總而言之，商業(yè)銀行服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)將內(nèi)部治理與外部治理緊密聯(lián)合，使商業(yè)銀行和外包商能夠相互制衡同時(shí)互利共贏，這為金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的研究提供了一種新的思路。

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外包風(fēng)險(xiǎn)論文范文第4篇

【論文關(guān)鍵詞】外包；風(fēng)險(xiǎn)；控制

隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)越來越趨于全球化，市場(chǎng)需求趨于多樣化。企業(yè)的關(guān)鍵性資源正由資本轉(zhuǎn)變?yōu)樾畔ⅲR(shí)和創(chuàng)造力。技術(shù)方面的日新月異，知識(shí)更新的瞬息萬變，使得企業(yè)在提高效率、贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)方面比以往面臨更大的壓力。許多大公司都在改變傳統(tǒng)的做法，將那些能夠由外部力量完成的事情，盡量交由他人去做，而自身僅專注于企業(yè)具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的功能和業(yè)務(wù)。這就是外包。

一、外包

外包主要指的是跨國(guó)公司等大型企業(yè)，甚至開始包括一些具有戰(zhàn)略眼光的中小企業(yè)，它們將整個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行價(jià)值鏈分解，主要致力于研究開發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷等價(jià)值增值較高的核心部分工作，而將附加值低的直接生產(chǎn)環(huán)節(jié)對(duì)外承包出去，以節(jié)約成本，提高效率并集中精力于自身核心競(jìng)爭(zhēng)力的塑造與提高。從國(guó)際分工的角度來看，企業(yè)通過外包可以實(shí)現(xiàn)全球范圍內(nèi)根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)的市場(chǎng)需要來配置資源、組織生產(chǎn)，使企業(yè)在不進(jìn)行廠房和設(shè)各等綠地投資的情況下低成本地?cái)U(kuò)大生產(chǎn)能力，也使發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)在資本投入沒有增加的情況下將發(fā)展中國(guó)家的勞動(dòng)力和廠房設(shè)備等資本投資擴(kuò)大到自己的統(tǒng)一組織和調(diào)配之中，實(shí)現(xiàn)資源在全球范圍內(nèi)的優(yōu)化配置。可以說，外包已經(jīng)成為價(jià)值鏈上不可或缺的一環(huán)。但是，正如所有的事情都具有兩面性，企業(yè)外包對(duì)企業(yè)造成很多風(fēng)險(xiǎn)。外包不是一貼萬能藥，不管是對(duì)于發(fā)包企業(yè)還是承包企業(yè)，外包都存在很多潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)外包的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于承包企業(yè)來說，外包的風(fēng)險(xiǎn)主要就是創(chuàng)新能辦的下降。而對(duì)于發(fā)包企業(yè)來說，風(fēng)險(xiǎn)主要有：

（一）控制力風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)將非核心業(yè)務(wù)外包，易使企業(yè)失去對(duì)于相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)的控制，給企業(yè)的正常生產(chǎn)帶來不確定性。K—Mart通過把大部分物流作業(yè)外包出去，短期內(nèi)降低了公司的運(yùn)營(yíng)成本，卻喪失了對(duì)物流的控制，而使公司總成本大幅度上升，最終在與沃爾瑪?shù)母?jìng)爭(zhēng)中落敗。發(fā)包企業(yè)若選擇單一外包提供商，雖然交易成本低，但是易讓外包提供商處于壟斷地位，從而削弱發(fā)包方的控制力；若選擇多個(gè)外包提供商，包方可能因?yàn)槔鏇_突而產(chǎn)生內(nèi)耗，從而惡化外包關(guān)系，增加外包管理成本。由于外包企業(yè)法人的有限理性(即主觀上追求理性，但客觀上只能有限地做到這一點(diǎn))將造成兩個(gè)不可避免的結(jié)果：首先，既然理性是有限的，那么企業(yè)管理層在進(jìn)行外包決策時(shí)就不可能面面俱到，保持超然的客觀性。企業(yè)可能受限于管理層的知識(shí)和個(gè)人背景，而做出一些不明智的決定。其次，契約的不完善性。企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境充滿了各種不確定性，企業(yè)不可能搜集到所有與外包契約安排相關(guān)的信息，更不可能預(yù)測(cè)未來可能發(fā)生的所有變化，從而無法在簽訂契約前把這些變化討論清楚，寫入契約條款中。契約的不確定性既增加了外包的事后成本，也在客觀上助長(zhǎng)了承包商的機(jī)會(huì)主義行為。在選擇承包商階段，企業(yè)與承包商之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，承包商可能出于私利，刻意隱瞞自己的信息，或刻意向企業(yè)提供虛假、歪曲的信息以謀取自身更大的利益。這種外包業(yè)務(wù)發(fā)生前出現(xiàn)的信息不對(duì)稱導(dǎo)致了逆向選擇問題，即企業(yè)可能放棄優(yōu)質(zhì)的承包商而錯(cuò)選較差的承包商，從而造成外包收益達(dá)不到企業(yè)預(yù)期的要求。

（二）安全性風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)外包使其他組織有可能接觸到一些敏感的企業(yè)信息和資料，造成商業(yè)機(jī)密的泄漏，增加了安全性風(fēng)險(xiǎn)。合作企業(yè)若不愿信息共享，則外包企業(yè)與供應(yīng)商之間會(huì)產(chǎn)生信息溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等信息不對(duì)稱。但信息共享又會(huì)增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本，企業(yè)可能會(huì)由于服務(wù)供應(yīng)商的“不忠”而導(dǎo)致企業(yè)信息資源損失，核心技術(shù)及商業(yè)機(jī)密泄露，產(chǎn)生信息泄漏風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在研發(fā)外包戰(zhàn)略中，隨著研發(fā)能力越來越強(qiáng)，技術(shù)開發(fā)利潤(rùn)率萎縮，外包提供商很有可能獨(dú)立地開發(fā)產(chǎn)品，成為外包企業(yè)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。同時(shí)，外包企業(yè)也有可能因日益依賴外包提供商的技術(shù)創(chuàng)新，而失去自己的創(chuàng)新動(dòng)力。

（三）情緒資本方面的問題

其一，業(yè)務(wù)外包往往會(huì)影響企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，需要企業(yè)的業(yè)務(wù)流程重組，這個(gè)過程很可能對(duì)職能部門的業(yè)務(wù)及員工的生存產(chǎn)生影響，如被外包的業(yè)務(wù)部門目前從事的工作很可能會(huì)被第三方所取代，一些員工可能被解雇，會(huì)給企業(yè)員工帶來威脅感。這種危機(jī)意識(shí)作為雙刃劍，既能促使員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)自身實(shí)力，卻又易使員工喪失對(duì)企業(yè)的信任感、歸屬感與責(zé)任感。企業(yè)決定將哪些業(yè)務(wù)外包以及如何外包，都會(huì)給員工帶來重大影響：一方面，不穩(wěn)定的狀態(tài)會(huì)影響員工的工作情緒，降低工作熱情，進(jìn)而影響其對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)度：另一方面，不安定的情緒會(huì)影響團(tuán)隊(duì)合作，給人員管理帶來困難。因此可能遭到企業(yè)內(nèi)部員工的抵制，從而對(duì)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生負(fù)面影響，這對(duì)企業(yè)的管理者來說意味著一個(gè)非常大的風(fēng)險(xiǎn)。其二，就消費(fèi)者而言，如果企業(yè)將過多的環(huán)節(jié)外包出去，會(huì)影響品牌在消費(fèi)者心中的形象，使其對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的可靠性產(chǎn)生懷疑，降低了消費(fèi)者對(duì)其的信任度與忠誠(chéng)度，從而影響企業(yè)的市場(chǎng)占有率。

（四）文化融合方面的問題

在外包戰(zhàn)略尤其是全球外包戰(zhàn)略中，文化差異可能使企業(yè)間產(chǎn)生不必要的摩擦，影響工作效率，增大內(nèi)耗。從權(quán)利分配角度看，企業(yè)文化分為四類：權(quán)利導(dǎo)向型文化、角色導(dǎo)向型文化、任務(wù)導(dǎo)向型文化與員工導(dǎo)向型文化。在外包過程中，發(fā)包方與承包方的企業(yè)文化以及社會(huì)文化背景不同，管理風(fēng)格和行政制度也各不相同，各自的價(jià)值觀取向也不相同，合作企業(yè)之間的文化沖突隨處可見，會(huì)給文化整合帶來困難，增加避免文化沖突所需的管理成本。因此，在外包合作中，雙方企業(yè)合作的過程是兩種企業(yè)文化沖突，調(diào)整和適應(yīng)的過程。

盡管外包的風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，我們也不能因噎廢食，放棄外包這一個(gè)企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的好武器。企業(yè)只要在外包前的決策以及外包后的監(jiān)督中下足功夫，就可以降低風(fēng)險(xiǎn)。

三、外包風(fēng)險(xiǎn)的控制

要減少企業(yè)在業(yè)務(wù)外包戰(zhàn)略中的風(fēng)險(xiǎn)和損失，需要努力做到以下幾點(diǎn)：

首先，企業(yè)需要確定自己的核心業(yè)務(wù)。企業(yè)首先必須知道自己的核心業(yè)務(wù)是什么。外包的目的是為了能最大限度地集中資源和精力來發(fā)展核心專長(zhǎng)，這就要求企業(yè)必須準(zhǔn)確定位自身的核心能力。企業(yè)要對(duì)價(jià)值鏈上的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行慎重評(píng)估，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱和優(yōu)勢(shì)所在，還要與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比較，了解其優(yōu)劣勢(shì)，真正做到知己知彼。然后把收集的信息由專業(yè)人士進(jìn)行分析，篩選出企業(yè)需要外包的業(yè)務(wù)。核心業(yè)務(wù)關(guān)乎企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是不應(yīng)該外包的。大量學(xué)者的研究表明，核心業(yè)務(wù)外包將導(dǎo)致創(chuàng)新能力的降低和來自供應(yīng)商的競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致企業(yè)績(jī)效的降低。這樣對(duì)企業(yè)是一種資源浪費(fèi)，企業(yè)也不可能得到持續(xù)發(fā)展。對(duì)非核心業(yè)務(wù)而言，也不是所有的都可以外包，將來可能成為重要利潤(rùn)來源的業(yè)務(wù)就不應(yīng)該外包。IBM在20世紀(jì)80年代把操作系統(tǒng)和處理芯片外包給了微軟和Intel，造就了IT界的兩個(gè)巨人，而自己卻遭受了10年業(yè)績(jī)下滑的痛苦。這個(gè)例子就足以說明外包那些將來的利潤(rùn)源，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)將來利澗的下降甚至被競(jìng)爭(zhēng)者淘汰出局。此外，企業(yè)如果忽視了本身核心能力的培育，那么則會(huì)失去未來的發(fā)展機(jī)會(huì)，發(fā)展核心競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)考慮兩個(gè)方面問題，即核心技術(shù)的發(fā)展和作為核心能力重要載體的人才培養(yǎng)與激勵(lì)問題。

其次，制定有效的契約，減少因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)引起的外部交易成本的增加。企業(yè)決定對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包后，需要對(duì)市場(chǎng)上的承包商進(jìn)行充分調(diào)查，并制定契約。事前調(diào)查是企業(yè)所有后續(xù)活動(dòng)的基礎(chǔ)。由于信息不對(duì)稱，企業(yè)需要了解承包商更多的信息。企業(yè)在調(diào)查成本和條件允許的情況下，可以聘請(qǐng)外部專家對(duì)承包商進(jìn)行評(píng)估。信息調(diào)查的質(zhì)量將影響整個(gè)外包業(yè)務(wù)的成敗。充分的調(diào)查之后，還要設(shè)定契約，契約作為外包雙方的主要約束條件，對(duì)外包合作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。一個(gè)有效的契約設(shè)計(jì)可以幫助企業(yè)甄別高效承包商，并在一定程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)問題，促使承包商努力完成外包業(yè)務(wù)。外包與傳統(tǒng)縱向一體化的一個(gè)重要區(qū)別就是用協(xié)作合同來取代產(chǎn)權(quán)合一。因此外包合同的談判、訂立與實(shí)施是整個(gè)外包操作成敗的關(guān)鍵之一，需認(rèn)真評(píng)估外部企業(yè)的履約信譽(yù)，嚴(yán)把合同關(guān)，謹(jǐn)防合同陷阱。在履約過程中，要加強(qiáng)對(duì)履約情況的監(jiān)督控制，做好過程跟蹤計(jì)劃，階段性評(píng)估計(jì)劃。不但如此，還要謹(jǐn)防承包企業(yè)的轉(zhuǎn)包。企業(yè)將非核心業(yè)務(wù)外包給外部企業(yè)，而外部企業(yè)又偷偷把業(yè)務(wù)外包出去，從中牟取中間差價(jià)。這種行為對(duì)企業(yè)來說是不利的，轉(zhuǎn)包會(huì)造成信息不明、泡沫膨脹、操作失控等不良影響。要防止這種現(xiàn)象的發(fā)生，必須要在協(xié)作合同內(nèi)以書面的形式明確下來，并標(biāo)注違約責(zé)任。

再次，企業(yè)要實(shí)行跨文化管理，盡量消除不同文化之間的沖突帶來的企業(yè)內(nèi)部交易成本的增加。外包涉及不同企業(yè)之間的資源整合，常常面臨由于文化差異帶來的磨擦和沖突，在實(shí)施跨文化管理時(shí)應(yīng)強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面：第一，強(qiáng)調(diào)形成目標(biāo)一致的團(tuán)隊(duì)文化。這種文化是系統(tǒng)地考慮局部利益與整體利益的關(guān)系，并在實(shí)施過程中通過隨時(shí)的協(xié)調(diào)溝通，達(dá)到兩種利益的一致。第二，建立信任關(guān)系。即通過充分的溝通與理解，消除習(xí)慣性防衛(wèi)的行為，建立誠(chéng)實(shí)互信的關(guān)系，加強(qiáng)各方的協(xié)調(diào)與合作。第三，促進(jìn)信息化和知識(shí)化。信息化是指企業(yè)通過信息網(wǎng)絡(luò)了解合作伙伴和其他企業(yè)的要求，提高分包的效率。知識(shí)化是指通過雙向的學(xué)習(xí)獲得知識(shí)交流。知識(shí)化可以消除因知識(shí)層次相差太大產(chǎn)生的交流障礙。也便于在各自的領(lǐng)域中發(fā)揮知識(shí)結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行創(chuàng)造性活動(dòng)。

外包風(fēng)險(xiǎn)論文范文第5篇

【關(guān)鍵詞】信息科技外包風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu) 優(yōu)化控制

一、背景

隨著信息科技技術(shù)應(yīng)用的深入和信息科技外包服務(wù)的發(fā)展，近年來我國(guó)商業(yè)銀行普遍將信息科技外包作為提高信息科技服務(wù)水平的重要手段，通過信息科技外包幫助銀行提高管理和服務(wù)效率，節(jié)約信息科技建設(shè)和運(yùn)維成本，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略升級(jí)。

隨著外包服務(wù)范圍的擴(kuò)大和深入，商業(yè)銀行對(duì)于信息科技外包商的依賴程度也逐漸加大，外包商自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)都有可能傳導(dǎo)至商業(yè)銀行，引發(fā)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中斷、信息泄露、系統(tǒng)失效、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)受損等一系列系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于銀行自身外包管理能力的不善，也引發(fā)了一些外包風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)近年來高度重視信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行外包管理提出了更明確的要求。因此，如何在信息科技外包過程中科學(xué)有效的評(píng)估外包商的風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行目前信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管控迫待需要解決的問題。

二、商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型建立

（一）商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

信息科技外包是一種通過將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所造成的全部或部分影響轉(zhuǎn)移給第三方服務(wù)供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，它使商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移在一定程度上降低了信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)對(duì)銀行造成的損失。然而，在將信息科技活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方的同時(shí)，也帶來了外包活動(dòng)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此，本文從風(fēng)險(xiǎn)來源的角度將商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)劃分為兩類（見圖1）。

圖1 商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)框架

對(duì)于A類風(fēng)險(xiǎn)（商業(yè)銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)）與B類風(fēng)險(xiǎn)（外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)），本文識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)存在的領(lǐng)域，依據(jù)因子分析法進(jìn)一步分解了各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域下的風(fēng)險(xiǎn)因子。

1.A類：商業(yè)銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)。本文根據(jù)信息科技外包生命周期和管理主體，同時(shí)參考相關(guān)指引和通知，梳理了5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：外包管理組織架構(gòu)及外包戰(zhàn)略管理、外包風(fēng)險(xiǎn)管理、外包項(xiàng)目管理、外包商管理、監(jiān)管報(bào)告管理。在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域下，根據(jù)因子分析法又分解了17個(gè)可能誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)因子。

2.B類：外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)。本文參考了ISO27001、ITIL V3和積累的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)際知名咨詢公司的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫，共梳理出9個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：運(yùn)維管理、信息安全管理、服務(wù)管理、問題、事件管理、變更管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、轉(zhuǎn)包分包管理、公司治理。在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域下，使用因子分析法進(jìn)一步分解了34個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子。

（二）商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)事件大都產(chǎn)生于銀行自身或外部服務(wù)提供商內(nèi)部控制管理的不善、人員或系統(tǒng)外部事件引發(fā)的損失，因此外包風(fēng)險(xiǎn)常常被歸類為操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)分支。目前管理操作風(fēng)險(xiǎn)主要有三大定性工具，包括風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估（RCSA），損失數(shù)據(jù)收集（LDC）和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)（KRI）指標(biāo)。

基于操作風(fēng)險(xiǎn)的三大工具，將信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型分為為銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)與外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)兩塊，通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及其風(fēng)險(xiǎn)因子，為每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子找到多個(gè)可應(yīng)對(duì)它的控制活動(dòng)，且通過控制活動(dòng)識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)，針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子可能造成的財(cái)務(wù)、合規(guī)、聲譽(yù)、資產(chǎn)安全、運(yùn)營(yíng)影響發(fā)生的可能，確定各風(fēng)險(xiǎn)因子的風(fēng)險(xiǎn)值。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)主要?jiǎng)澐譃槭欠裥椭笜?biāo)（定性考核）和數(shù)值性考核指標(biāo)（定量考核）。評(píng)估者可利用風(fēng)險(xiǎn)因子的風(fēng)險(xiǎn)值權(quán)重乘上每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)的考核值，加權(quán)平均得到各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的得分，進(jìn)而得到外包風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分。

信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量模型如圖2所示，信息科技外包活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（本文中以W為標(biāo)識(shí)）與每項(xiàng)關(guān)鍵考核指標(biāo)得分（本文中以Yn為標(biāo)識(shí)）共同構(gòu)成了信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理得分的因子。

圖2 信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

本文通過下面的計(jì)量公式得到信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理總分：

其中，Sp表示信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理總得分，Sp值越大，說明信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)越高；W（A/B）表示A類或B類風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，由判斷條件O1外包服務(wù)影響確定納入計(jì)算范圍的總體風(fēng)險(xiǎn)池，O1的選擇不同將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)總數(shù)不同，進(jìn)而導(dǎo)致單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同；Ri是五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)影響領(lǐng)域財(cái)務(wù)影響、合規(guī)影響、資產(chǎn)安全影響、聲譽(yù)影響、運(yùn)營(yíng)影響的出現(xiàn)的平均次數(shù)得出的風(fēng)險(xiǎn)值；Y（A/B）n表示A類或B類風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)關(guān)鍵考核指標(biāo)得分，由判斷條件O2考核指標(biāo)級(jí)別確定納入計(jì)算范圍的關(guān)鍵考核指標(biāo)池。Y（A/B）n取值越大，說明單項(xiàng)考核指標(biāo)得分越高。

根據(jù)計(jì)算最終外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果時(shí)，銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)（A類）和外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)（B類）時(shí)α和β的權(quán)重確定方法不同，本文將信息科技外包險(xiǎn)評(píng)估模型設(shè)計(jì)為單一權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和分層權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。

1.單一權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。在單一權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型中，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)因子都是用單一同樣的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，α和β的值分別為A類和B類各風(fēng)險(xiǎn)因子個(gè)數(shù)占總風(fēng)險(xiǎn)因子的占比。

單一權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算簡(jiǎn)單，操作性較強(qiáng)，具有很強(qiáng)的實(shí)際操作價(jià)值。但也存在一定的缺點(diǎn)，例如存在一定的主觀性，精度不夠，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因子間相對(duì)重要性得不到合理體現(xiàn)。

2.分層權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。分層權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要依據(jù)層次分析法（AHP）確定各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的權(quán)重。AHP法主要將目標(biāo)結(jié)果分解成多個(gè)層次，通過兩兩比較下層元素對(duì)于上層元素的相對(duì)重要性，將人的主觀判斷用數(shù)量形式表達(dá)和處理以求得評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重。

本文創(chuàng)新性的采用了yaahp層次分析軟件，建立了分層模型，并得到每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和因子的權(quán)重（具體見表1）。

表1 風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域權(quán)重

基于APH法的分層信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主要將上述風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重加入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分的計(jì)算中。AHP分析法最大的優(yōu)點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)了定量與定性相結(jié)合，精度高，能準(zhǔn)確地確定評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重，因而使評(píng)估指標(biāo)間相對(duì)重要性得到合理體現(xiàn)，評(píng)估結(jié)果可能更精準(zhǔn)和科學(xué)。實(shí)際外包風(fēng)險(xiǎn)管控中，商業(yè)銀行可根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需求，選擇單一權(quán)重信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型或分層信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。

（三）信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的評(píng)級(jí)說明

銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)與外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分為1～5級(jí)。1級(jí)是最高評(píng)級(jí)表示銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理方式最有力，需要最少的監(jiān)管關(guān)注。5級(jí)是最低評(píng)級(jí)，表示銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管理方式最弱，因此需要最多的監(jiān)管關(guān)注及管理層重視。根據(jù)銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)與外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的1～5分評(píng)級(jí)結(jié)果，可以得到總外包風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估等級(jí)。

圖3 外包風(fēng)險(xiǎn)矩陣

三、外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)證研究

（一）銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)管理

本文針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行與國(guó)有商業(yè)銀行，并針對(duì)不同外包服務(wù)類型，包括駐場(chǎng)、非駐場(chǎng)集中式、非駐場(chǎng)獨(dú)立式與跨境外包進(jìn)行模型打分和訪談測(cè)試兩個(gè)步驟來驗(yàn)證銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估模型中銀行信息科技外包自有風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性。

選擇某銀行的駐場(chǎng)式外包管理進(jìn)行模型驗(yàn)證，從A模型中篩選出5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、17個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子與40個(gè)關(guān)鍵考核指標(biāo)，采用單一權(quán)重評(píng)分模型，并將A模型使用及評(píng)分方法發(fā)予該銀行的外包服務(wù)管理部門進(jìn)行自評(píng)，并對(duì)37條關(guān)鍵考核指標(biāo)逐一進(jìn)行控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與執(zhí)行層面的測(cè)試。

由于模型與測(cè)試結(jié)果的偏離度大于5%，對(duì)模型進(jìn)行了修正，降低對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)值的同時(shí)，調(diào)整了各項(xiàng)關(guān)鍵考核指標(biāo)的劃分。通過重復(fù)自評(píng)、驗(yàn)證、調(diào)整的步驟，保證模型與實(shí)際的偏離程度始終低于容差水平5%。

（二）外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理

本文針對(duì)不同外包服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)和非重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)，并針對(duì)不同外包服務(wù)類型，包括應(yīng)用系統(tǒng)托管、基礎(chǔ)設(shè)施托管、系統(tǒng)軟硬件平臺(tái)維護(hù)、開發(fā)與人力外包、咨詢服務(wù)類進(jìn)行模型打分和訪談測(cè)試兩個(gè)步驟來驗(yàn)證銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估模型中外包商信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性。

在模型矩陣中篩選出“應(yīng)用系統(tǒng)托管”適用的9個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，31個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子，56條關(guān)鍵考核指標(biāo)，選擇單一權(quán)重評(píng)分模型，并將模型使用及評(píng)分方法發(fā)予該重點(diǎn)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的外包服務(wù)管理部門進(jìn)行自評(píng)。并對(duì)55條關(guān)鍵考核指標(biāo)逐一進(jìn)行控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與執(zhí)行層面的測(cè)試。

由于模型與測(cè)試結(jié)果的偏離度大于5%，對(duì)模型進(jìn)行了修正，降低對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)值的同時(shí)，調(diào)整了各項(xiàng)關(guān)鍵考核指標(biāo)的劃分通過重復(fù)自評(píng)、驗(yàn)證、調(diào)整的步驟，保證模型與實(shí)際的偏離程度始終低于容差水平5%。

四、商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

綜合上述商業(yè)銀行外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和實(shí)證研究結(jié)果，本文總結(jié)了進(jìn)一步防范商業(yè)銀行信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)的建議，主要包括：

一是審慎選擇信息科技外包項(xiàng)目。商業(yè)銀行在確定是否外包時(shí)，應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)需求、預(yù)期投入和未來成本效益分析，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)未來的發(fā)展方向和戰(zhàn)略，選擇外包項(xiàng)目。

二是建立嚴(yán)格的外包商準(zhǔn)入評(píng)估機(jī)制。建議商業(yè)銀行建立科學(xué)的外包商準(zhǔn)入評(píng)估機(jī)制和方法，在準(zhǔn)入前、項(xiàng)目過程和結(jié)項(xiàng)時(shí)對(duì)外包商做出科學(xué)的評(píng)價(jià)，并建立外包商信息庫，更新外包商內(nèi)部評(píng)級(jí)至信息庫，作為下次外包服務(wù)的評(píng)價(jià)要素之一。

三是實(shí)施貫穿外包項(xiàng)目全生命周期的管理。建立外包項(xiàng)目的管理小組，明確管理小組的成員和職責(zé)，該管理小組監(jiān)控外包項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)施外包項(xiàng)目全生命周期的管理。并且此外包項(xiàng)目的管理小組需要真正的在每個(gè)里程碑及時(shí)監(jiān)控和反饋項(xiàng)目情況。

四是建立信息科技外包項(xiàng)目的防火墻。需要建立真正的風(fēng)險(xiǎn)防火墻，分析傳導(dǎo)范圍，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)范圍控制在最小化的信息傳遞之內(nèi)。

五是通過損失事件庫的積累，科學(xué)評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和預(yù)計(jì)損失，實(shí)現(xiàn)外包風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和計(jì)量。并根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的外包的依賴度，依據(jù)業(yè)務(wù)重要性水平，實(shí)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金的計(jì)提。

參考文獻(xiàn)

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