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中小企業風險控制范文第1篇

[關鍵詞]中小企業；融資風險；風險分擔；信用共同體

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.06.014

[中圖分類號]F276.3；F275 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）06-00-02

1 中小企業融資風險控制機制研究背景

中小企業是我國國民經濟的重要支柱，是社會主義市場經濟可持續發展的重要基礎，更是推動當前“大眾創業、萬眾創新”的基礎力量。作為市場經濟主體中數量最大、最具活力的群體，中小企業在促進經濟增長、增加就業、促進技術創新、增加收入、維護社會穩定、和諧社會等方面發揮著不可替代的作用。如美國將中小企業作為經濟的支柱，韓國認為“中小企業是經濟增長的發動機”，中小型企業國民經濟的重要支柱。我國改革開放30年來，中小企業快速發展，取得了顯著成效。據統計，2015年，中小企業占我國企業總數的98%以上，占國內生產總值的60%以上，繳納的稅金超過50%，是解決從村剩余勞動力和高校畢業生就業的主渠道，為廣大年輕人提供了豐富多彩的創業機會和舞臺。

但是，中小企業在蓬勃發展的同時，也凸顯出一系列的缺陷和不足。中小企業規模小、產品質量和科技含量低、市場競爭力和影響力小；中小企業收集分析市場信息的能力弱，無法及時判別經濟、金融環境和產業形勢變化，抗風險能力弱；由于規模限制和所有權性質的歧視，中小企業融資難度大、融資渠道單一、融資成本高，導致資金嚴重不足，缺乏發展動力。因而我國中小企業平均生命周期短，死亡率居高不下，破產與替代風險高。特別是2008年全球金融危機之后，我國中小企業的生存狀況堪憂。雖然我國政府相繼出臺了一系列促進中小企業發展的法律法規和政策，如《扶助小微企業專項行動實施方案》（2013年）、《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》（2013年）、《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》（2014年）等，但是融資難、融資風險控制機制不完善仍是制約中小企業發展的瓶頸。基于中小企業在國民經濟中的重要地位和作用，必須多管齊下，各方參與，完善中小企業融資風險控制機制，降低融資風險，以促進我國中小企業持續快速健康發展，提高社會資金利用效率。

2 中小企業融資風險控制機制研究文獻綜述

2.1 國外相關研究

國外關于企業融資的研究主要集中于融資結構理論（也稱作資本結構理論）方面。David Durand提出早期資本結構理論，將資本結構理論分為：凈收入理論、凈經營收入理論和傳統資本結構理論。1958年，美國學者Franco Modigliani和Merton Miller提出的MM理論，標志著現代資本結構理論的誕生，該理論認為企業的市場價值與資本結構無關。20世紀70年代以后，隨著不對稱信息理論的興起，產生了新資本結構理論，主要包括信號傳遞理論、成本理論、融資優序理論和金融成長周期理論。

2.2 國內相關研究

近年來，隨著中小企業的發展以及對國民經濟的突出貢獻，中小企業融資難問題也成為國內學術界關注的焦點。戴小平、陳靖認為，中小企業融資過程中的各種風險，制約了企業的發展，因此需要政府、金融機構和社會各界共同防范融資風險。程仲鳴、夏銀桂認為要防范和控制融資風險，應從信用環境保證、制度安排和中小企業風險治理機制建設三個方面出發。魯丹、榮通過對我國銀行市場結構、競爭變化等對中小企業融資效率影響的研究，提出解決中小企業融資困境的措施，即在短期內應引導大型商業銀行合理的市場競爭，長期則應依靠發展中小銀行市場。羅孝云認為我國中小企業的經濟地位和融資地位顯著不對稱，中小企業融資風險大且未得到合理有效控制，是導致中小企業融資困難的一個重要原因，并構建了“三位一體”的風險控制框架：融資者中小企業、資金的主要供給者商業銀行、政府監管者。江紅艷對我國中小企業融資現狀、成因進行了系統研究，并相應提出融資資金需求方的風險防范、融資資金供給方的風險防范以及完善政府政策等方面的措施建議。施郁梅通過比較分析美國、德國、日本等國外中小企業融資與風險內部控制的經驗，從基本原則、控制機制、執行力度三個方面提出我國中小企業融資風險內部控制的建議。谷麗通過對滬深兩市中小企業板上市公司的實證分析，并從事前規避、事中化解、事后反饋三個角度提出中小企業融資風險控制的政策意見。

從上述文獻綜述可以看出，中小企業融資風險控制一直是國內外研究的熱點，成果頗豐，諸多學者試圖從不同角度提出解決我國中小企業融資困境的措施和方法。但從政府補償性風險分擔、信用擔保體系、信用共同體等角度出發的研究相對較少，如何從全方位的角度構建控制中小企業融資風險控制機制，促進中小企業的良性和可持續發展，構建和諧的創業孵化平臺，是亟待解決的問題。

3 我國中小企業融資現狀

由于金融市場的諸多限制、企業自身規模的限制以及所有權性質的歧視，我國中小企業在信貸市場獲得資金的難度大、融資難也成為一直困擾中小企業發展的“瓶頸”，而融資風險控制機制不健全反過來又加劇了中小企業融資的難度，如果不合理有效地解決融資風險控制機制問題，很容易使中小企業陷入惡性循環。

3.1 融資渠道單一

從資金來源來說，企業融資可以分為內部融資和外部融資（見表1）。內部融資具有成本低、效率高的優點，是企業融資的重要渠道。中小企業的內源融資在西方發達國家占其總融資比例的比例較高，甚至高達80%。我國中小企業融資也對企業內部融資，特別是小企業，產品的單一企業是如此。但我國與發達國家相比存在顯著差異，即發達國家正在積極追求內部融資，我國中小企業是被迫從外部融資轉向內部融資。雖然我國中小企業大多是自籌資金，但數額小，不足以支持中小企業的資金需求。我國中小企業融資渠道的融資渠道很多，如國家金融支持、發行股票、民間借貸、銀行貸款等。但隨著經濟體制改革的深化，國家基本取消了對非國有企業的財政支持。由于發行門檻高、股票融資門檻高，中小企業已經基本被拒之門外。由于中小企業貸款風險高、成本高，商業銀行對中小企業的“信貸緊縮”“申貸”現象普遍存在。在目前既沒有資金支持，而且市場“漲”的情況下，民間借貸成為中小企業資金來源的重要補充，但由于民間借貸是從外部自由的金融監管，類似于資金借由地下黑市，屬于非法集資，具有巨大的信用風險，是嚴格禁止的。

3.2 融資成本高

中小企業融資渠道狹窄，銀行信貸是其外源融資的主要方式。但由于中小企業信用等級低，與大型國有企業相比，其借貸成本要高得多，貸款利率遠高于大型企業。同時銀行發放給以中小微企業為主的“草根型”企業的貸款，一般采取抵押和擔保的方式，手續繁瑣，且需要支付諸如擔保費、抵押資產評估費、資格審查費、年審費等諸多費用，大大增加了中小企業融資的難度和成本。同時，銀行對中小企業的貸款審批條件嚴苛，手續繁雜且審批時間長，無形中增加了中小企業的等待成本。因此許多中小企業為滿足資金需求，投向另一種替代融資方式――民間借貸，但由于民間借貸在我國的“非法”性質，風險大、成本高。

4 我國中小企業融資風險控制機制

我國中小企業在融資過程中存在諸多風險，如籌資風險、信用風險、市場風險、政策風險、經營風險等。如果不加以合理規避和控制，勢必進一步加劇中小企業融資的難度，阻礙中小企業的長遠發展。而要完善我國中小企業融資風險控制機制，可以從信用擔保體系、政府補償性風險分擔和信用共同體三個角度“三管齊下”。

4.1 建立并完善信用擔保體系

中小企業信用擔保是指中小企業信用擔保機構和債權人約定的擔保方式，為債權人提供擔保，擔保時（中小型企業）未按合同約定償還債務，保證人賠償，承擔債務人的責任或者履行債務。中小企業信用擔保體系可以有效消除中小企業融資難、融資難、缺乏擔保、彌補中小企業信用缺失和分散中小企業融資風險，從而有效緩解中小企業融資難的問題。而政府信用擔保體系在建立和完善的過程中，應充分發揮“領導”的作用，為政府資助建立中小企業信用擔保機構政策，間接支持中小企業發展。

4.2 實施政府補償性風險分擔機制

為增強市場化金融機構對中小企業融資的信心，政府出臺了一系列中小企業融資的補償政策性措施，如向銀行貼息的財政補貼政策、設立中小企業貸款風險補償專項基金等，政府參與承擔中小企業融資的最后風險，構建政府補償性風險分擔機制，不失為緩解中小企業融資困境的有效嘗試，具體流程如圖1所示。

圖1 政府補償性風險分擔機制

政府向銀行提供利息補償，根本目的是在不增加融資風險的前提下增加銀行的貸款收益，以鼓勵銀行向中小企業融資貸款，而向互助擔保機構提供風險補償，鼓勵擔保機構積極參與對中小企業融資的擔保，雙管齊下，多方參與，有效控制中小企業的融資風險。

4.3 構建信用共同體

中小企業信用共同體由中小企業構成，共同體內的中小企業通過互助擔保或互助聯保的聯合方式向銀行申請貸款，從而提高貸款成功的可能性。互助擔保信用共同體是由各成員分別出一部分保證金，組建成專業的擔保機構，從而為成員企業貸款提供相應的擔保，減少違約風險，降低銀行損失，如圖2所示。

圖2 互助擔保信用共同體

注：①信用評級；②申請貸款；③提供擔保；④發放貸款；⑤監控；⑥還款，若中小企業違約，由信用共同體代償并向企業追索

互助聯保即團體貸款，即有貸款需求的中小企業聯合起來，以團體形式向銀行申請貸款，從而分散了單個企業貸款的風險，實現風險分擔的內部化。

5 結 語

要解決我國中小企業融資難的問題，需要政府、金融機構和中小企業自身共同努力，三位一體，建立健全融資風險控制機制，有效規避和化解融資風險，以促進中小企業的健康良性發展，增強中小企業在國民經濟和社會進步中的戰略作用。

主要參考文獻

[1]戴小平，陳靖.我國中小企業融資風險及其防范[J].上海金融學院學報，2005（2）.

[2]程仲鳴，夏銀桂.商業信用影響因素研究――來自中國上市公司的證據[J].財會通訊，2009（24）.

[3]魯丹，榮.銀行市場競爭結構、信息生產和中小企業融資[J].金融研究，2008（5）.

[4]羅孝云.中小企業融資風險與控制研究[D].寧波：寧波大學，2009.

[5]江紅艷.中小企業融資風險及其防范研究[D].南昌：江西師范大學，2012.

中小企業風險控制范文第2篇

［關鍵詞］經濟危機 中小型企業 內部風險 控制

2008年的經濟危機，導致全球的中小型企業的經濟衰退日益的增加，失業的人數越來越多，大批的中小型企業因為經營上所帶來的困難都紛紛倒閉。根據有關部門的調查資料顯示，倒閉的原因在于市場風險、投資風險和財務風險的認識不足，缺乏對風險的防范和控制，導致企業的破產。對著經濟環境變得越來越復雜，市場競爭也日趨激烈，中小型企業應該有效的對應、控制各項的風險，保持健康長久的發展。

企業的外部環境和企業的內部風險因素是影響企業危機形成的主要因素。企業風險管理主要由風險控制、風險分散、風險補償、風險轉移、風險預防、風險回避和風險抵消等幾部分構成。風險無處不在，對于這些風險要有防御的措施和手段，主要的目標就是能夠最大限度的減少對企業所造成的損失。對中小企業的風險控制包括對市場風險的控制、投資風險的控制、存貨風險的控制、技術風險的控制、資金回收風險的控制

一、市場風險的控制

要成功的在市場上對中小型企業進行長期風險控制，必須要建立市場營銷體系，采取有效的措施。

1.市場運營能力。造成中小型企業市場風險的直接因素是企業對自身所在的市場環境的把握和運營能力。企業首先要對產品對市場的需求做好調查，要有正確的認識和市場的創新能力，做好對產品合理的營銷方案。

2.生產控制能力。企業的市場風險和生產過程中的控制能力相關。首先要從產品的投入角度看，企業的產品要進行必要的投資，維持企業的生產、人力資源市場和原料市場之間的平衡關系。其次，要從產品的銷售角度看，企業產品與產品的質量有著密切的關系，所以，企業的生產控制能力是影響企業市場風險的關鍵。

3.技術創新與維護能力。企業要想在市場上占有重要的地位，要有長遠的生存方法，對于現有的產品和營銷是遠遠不夠的，要注意企業的創新技術和維護能力，不僅要關系眼前的利益還要時刻保持危機感，這樣才能夠長久的降低對企業市場所帶來的風險。所以企業的創新和維護是影響企業市場風險的重要因素。

二、投資風險的控制

在投資方面中小型企業要注意以下兩點：

1.要找到自身在市場上所處的位置和空間，發揮自身的優勢。在投資前要想好自身的實力和所從事的行業，所占有的市場份額，找到最適合的企業的發展方向。要善于利用和競爭者之間的差異化優勢，對市場進行定位，計算好產品在市場上份額和可獲取的投資回報，增加企業利潤，從而降低投資風險。

2.對選好的投資項目進行可行性論證和評估。在投資管理過程中涉及的內容比較多，包括項目的決策和決策過程的風險評估。選擇適合企業的項目進行投資，在投資之前要建立投資策略程序，進行可行性化分析，還要對項目進行綜合考慮，如支出、收益和未來的發展情況和變化，投資所用到的費用的增減和投資收的漲落等。中小型企業在進行固定新資產投資和多樣化投資前必須要籌劃好長期資本，以保證經營項目上對資金周轉造成嚴重的影響。

三、資金回收風險的控制

流動資金主要指的就是存貨和應收的賬目。在應收賬款增加的同時也為企業帶來了機會成本，為了降低管理成本和收款的風險，必須要做好建立、執行合理的信用政策和建立客戶檔案，做好收賬監督。建立客戶的檔案、收集相關客戶的信息、實行客戶級別之間的管理，這種管理方式及其良好，客戶管理軟件的應用為企業客戶管理打開了方便之門。對于較短期的顧客,不應該過多地打擾,以免將來失去這個客戶；對于期限較長的顧客,頻繁地信件催款并電話催詢，可以在催款時措辭嚴厲，必要時提請有關部門仲裁或提請訴訟。

四、技術風險的控制

大多數的中小型企業面對經濟危機時，都會通過技術上的創新來提高競爭力，促進企業多方向的發展。技術上的創新失敗率是比較高的，所以，中小型的企業應該有意識的分散或是轉移在技術上創新所帶來的風險。

在現代的新經濟增長理論中，技術的增長與變化對經濟的生產影響被廣泛的關注。在生產理論中，注重知識的積累、技術的創新和人力資源的合理配置，提高自身的效益和企業的生產發展，從而使經濟增長長期化。而增長理論明確的指出，技術創新是經濟增長的源泉,技術進步是保證經濟持續增長的決定性因素,勞動分工程度和專業化人力資本的積累水平則是決定創新水平高低的最重要因素。這種內生的技術創新來自于企業,企業是經濟增長最終的動力來源。

中小企業在對技術創新的技術風險因素進行充分辨識和分析的情況下 ,就能做到事前對技術創新的技術風險進行預測和預控 ,從而降低風險發生的可能性或風險發生后的損失程度。

結語：

經濟危機已經有一個好的轉折點，這些中小型企業更多的好轉也就是經濟政策的表現，在經濟危機下，中小型企業危機不斷，只有通過完善對自身的內部的風險的管理的控制，全面提升對風險的防御能力，這樣才能在逆境中成長，用現實的眼光來看待危機和發展的問題,也要以一種全球和長遠的視角來審視自身的發展。

參考文獻：

[1]雷曉紅：我國中小企業風險分析及風險管理[J].經濟工作導刊,2003（04）

[2]方紅星 王宏譯： 企業風險管理―整合框架[M].東北財經大學出版社2005（09）

中小企業風險控制范文第3篇

隨著經濟社會不斷發展，技術管理理念要求隨之提升，傳統的內部控制理論日益接受者各項挑戰。近二十年來以來企業傳統內部控制管理方法開始融入了一種先進的管理理念――風險管理，風險管理更多的以風險分析以及控制的角度降低企業運營和管理風險，幫助企業應對管理困境。但是中小企業往往在擴張發展中，忽視了內部控制以及風險管理理念的重要性，造成企業管理混亂，經營風險加大。中小企業若想擺脫這種困境獲得持續健康的發展，必須建立健全完善的內部控制體系，并以風險為導向，以監督為保障，不斷擴大企業規模達成企業發展目標。

一、實施風險導向的內部控制是企業健康發展的保障

內部控制制度是企業日常運營和管理中核心的管控制度，而風險管理為實現企業的目標提供了合理科學的保證。風險導向內部控制是以風險為目標導向的過程，在企業運營中不斷分析評估修正的過程，這一過程是變化的，動態的，他指導企業想著所導向的目標不斷加以創新和改正，常用的手段可通過控制風險評估、環境、控制活動、監督、信息與溝通這五個方面實現對企業運營風險的識別與應對。因此將風險導向融入內部控制管理，從而增強企業競爭力和抵抗經營風險壓力變成了現代企業的首要任務。

二、中小企業風險管理內控中存在的問題

（一）風險意識薄弱，制度流于形式

中小企業往往處于行業初創期，為了求發展不斷盲目擴張公司規模，同時疏忽了內部控制制度的建立和完善。另外公司管理者風險管理敏感性較低，不能及時的對面臨的風險進行評估，低估或錯誤判斷了公司的風險承受能力，往往造成內部管理失控、企業運營風險加大。公司整體制度體系不健全，監管不嚴格，在實際工作中部分人員對現有制度進行違章操作，認為制度浮于表面執行力度低，因此對于部分制度越權操作，增大了制度執行中的風險。另外在業務處理上肆意擴大主觀隨意性，為了應付主管部門的檢查不堅守原則，缺乏自覺性，目標不明確造成制度被動執行流于形式，無法識別風險并應對風險，風險意識薄弱。

（二）缺乏完善的風險評估機制以及監管措施

風險評估是企業內部控制的重要前提，其可辨認各種不確定因素并分析對目標達成的影響程度，作出如何管理風險的決策。一般管理人員以及員工對于風險的概念停留于表面，如何對風險進行評估和識別尚不存在明確概念，因此如何把風險概念落地存在問題。

另外如何對內控執行效果進行評價，需要建立健全完善的監督管理機制。中小企業規模小，機構簡單往往由財務部門監管內控的實施。人員配置不足，懲罰機制不清，全責規定不明，使得內部控制實施浮于制度表面。

三、建立健全中小企業風險導向內部控制的措施

（一）培養風險管理理念，保障內控制度有效實行

風險導向的內部控制是持續的過程，他滲透于企業經濟活動的每一個環節，同時連接了管理過程的各個關鍵要素。風險管理的責任人不僅僅是某一責任人某一責任部門，而是涵蓋了整個企業、每個員工，以及貫穿到業務的每一個關鍵點，必須從高管人員到基層員工上下一心，全員相互配合才可完成目標。因此必須建立公司整體的風險管理意識，培養大局觀理念。可通過定期培訓，反面案例講解以及定期工作會議討論等各種方式加強溝通，灌輸理念，提升公司風險識別文化，樹立正確的企業風險管理理念。

每一位責任人既是控制實行者也是被監督者，每一個部門既是控制的主體又是控制的客體。他們對其所負責的業務環節實施控制的同時，他們工作結果又受到他人的影響和監督。只有這樣緊密聯系互相監督才能夠保證每一個經營環節都朝著管理者所制定的目標順利運行。

（二）建立風險評價機制，增強監督管理考核

建立詳盡的風險評估機制，讓評估過程和方法有章可循。風險評估的程序分為風險識別、風險分析、風險管理和風險控制等過程。而風險管理中應先確定管理目標，識別公司的固有風險和剩余風險并在此基礎上對風險進行評估，將風險發生可能性作為研究結果進行上報，以降低風險對達成企業目標的影響程度，同時為管理資源的配置提供合理依據。

中小企業風險控制范文第4篇

1.外因：宏觀經濟形勢的影響。雖然從總體上看，我國的經濟基本面依然較好。但是，在經歷了一個經濟高速增長期之后，我國經濟增速趨緩是一個不爭的事實。根據國家統計局的宏觀經濟數據顯示，2014年第一季度國內生產總值（GDP）比上年同期增長7.4%，創下了自2009年以來的同季最低增速，我國經濟仍處于下行狀態中。從全球的經濟形勢來看，世界經濟下行的風險仍然持續存在。據國際貨幣基金組織2014年1月份估計，按照購買力平價法GDP匯總，2013年全球經濟增長3.0％，比上年放緩0.1個百分點；據世界銀行2014年1月份估計，按匯率法GDP匯總，2013年全球經濟增長2.4％，比上年放緩0.1個百分點。今年一季度，外貿出口也出現了同比下降的情況。除了受宏觀經濟形勢的影響，中小企業還要面臨著原材料價格上漲、勞動力成本持續上升、高負稅等各種問題。隨著經濟的發展和工人權利意識的提高，工人在選擇企業時比以往會考慮更多，加之新一代的工人在觀念上和老一輩存在差異，不僅對薪酬有了更高的期待，而且對工作環境、福利保障等也有了更高的要求。基于此，我國長江三角洲等地區一度出現了“用工荒”的現象，這一現象又倒逼企業增加工資薪酬以及附加在工資上的各類社保，勞動力成本持續上升。同時，為了控制通貨膨脹，我國貨幣政策不斷加大緊縮力度，由于銀行間資金面緊張引發波及全國的“錢荒”，銀行在對中小企業發放貸款時更為審慎，融資難使得中小企業雪上加霜。受到以上各種因素的影響，部分中小企業出現經營困難、資金鏈斷裂的情況，導致貸款風險的集中爆發，最終形成銀行的不良貸款。

2.內因：中小企業自身的局限性。在我國，中小企業數量多、分布廣，浙江省更是集中的省份。大量的中小企業的存在激發了經濟的活力，但由于其自身的局限性，也帶來了貸款風險的爆發。中小企業的局限性主要體現在以下幾個方面。一是規模小，抗風險能力弱。我國的中小企業的進入門檻較低，大多數為白手起家，從家庭小作坊的模式開始發展，逐步壯大，很多中小企業仍然保持著家庭經營的模式，企業的規模較小。根據《中小企業劃型標準規定》，不同行業的中小企業的劃分標準有所不同，以中小企業分布較多的零售業為例，中小微企業的標準為從業人員300人以下或營業收入20000萬元以下。從規定中也可以看出，我國中小企業的規模并不大。此外，相較于美國、日本等發達國家，我國中小企業的壽命較短，平均壽命不足3年。同時，從家庭小作坊發展而來的中小企業，生產技術較為簡單、產品的科技含量較低，大多數生產過程都是簡單的仿造，創新的驅動力不強。加之部分企業主盲目地追逐利益，在同一地區，生產相同產品的企業往往比較集中，這也加劇了企業之間的競爭。二是組織體系不完善、財務制度不規范。中小企業的組織體系普遍不是很完善，缺乏完整的決策組織機構，企業內的重要職位往往由企業主及其親屬充任，決策的做出也是依賴于企業主自身對市場和經濟環境的判斷，企業主的個人能力及信用對企業的發展有著重大的影響。然而，我國中小企業的企業主文化素質普遍不高，大多不具備現代企業經營管理理念和經營管理方法，一旦決策失誤，將對企業造成毀滅性的打擊。同時，很多中小企業沒有規范的財務制度，企業資金流轉較為隨意，企業資產和個人財產的界限模糊。對于企業財務這一重要的職位，企業主往往選擇由自己信任的親屬擔任，而這些人員大多沒有接受過系統的會計專業培訓，甚至缺乏基礎的會計專業知識。還有部分企業主為了更加順利地從銀行獲取貸款，虛報資產、夸大業績，而不規范的財務制度、不對稱的信息加大了銀行貸款審查的難度，也容易引發貸款風險。

二、中小企業貸款風險控制措施

1.完善中小企業信貸風險評估體系。完善中小企業信貸風險評估體系能有效地降低貸款風險的爆發，該評估體系應該對貸前調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放等各個環節進行動態評估，既對企業的貸款能力進行評價管理，又對貸款風險進行預測防范。針對中小企業規模小、抗風險能力弱、資金鏈較脆弱等特點，可以考慮將企業的擔保能力納入到對企業貸款能力的考核中。同時，綜合考量企業主的個人信用以及企業的信用、行業發展前景、企業發展空間等，更加全面地對企業進行評估。充分利用計算機網絡，將評估情況錄入評估系統中進行動態監管，及時將整個貸款過程中的新情況記錄在系統中，便于對貸款風險做出分析。在對企業的貸款能力作出全面評價的同時，還應當做好貸款風險的預測和防范工作。可以考慮對中小企業的貸款風險進行分級管理，如分為三級。一級風險是指該筆貸款業務可能存在某些潛在的風險，可能導致不良貸款的出現；二級風險是指存在一定的風險，已經有導致不良貸款出現的趨勢，需要及時采取一定措施控制風險的擴大及有效化解風險；三級風險是指存在較大的風險，不良貸款將出現，或者預期損失嚴重，需要立即采取緊急措施化解風險，或者啟動貸款退出程序以降低損失。貸款風險分級管理與貸款能力評價管理的有效結合，對于降低貸款風險的爆發有著積極的作用。

2.加強銀企合作。貸款風險的出現，有部分原因是銀行和中小企業之間的信息不對稱以及中小企業財務制度的不規范。加強銀企合作，一方面有利于銀行對中小企業信息的全面掌握，另一方面也有利于企業的良性發展。首先，銀行應當對所在區域內的中小企業進行初步了解，對該區域內中小企業的貸款能力做出預估，并根據所從事的行業、行業前景、產品的需求等對企業做出不同的分類，依據這些分類設計不同的金融產品，有針對性地進行管理。其次，加強對高新技術產業的支持，促進中小企業改進生產方式，推動中小企業創新。對于行業發展前景好，有實力的中小企業，銀行應當加強貸款力度，滿足企業對融資的需求。再次，加強貸后管理。對于已經發放的貸款，貸后管理的工作十分重要。銀行應當監督企業對于貸款資金的使用，密切注意貸款資金的動向，監督企業按照貸款用途使用資金，對于不按照貸款用途使用的行為要及時提出改正建議，并將此行為做好記錄，在企業評估和風險預測時作為影響因素加以考慮。最后，銀行要發揮自身專業優勢，引導企業建立規范的財務制度。規范的財務制度是反映企業經營狀況的晴雨表。銀行在對貸款發放的全過程應當告知財務制度的重要性，提高企業的意識，并且根據情況對企業提出建議，消除銀行與企業之間信息的不對稱。

中小企業風險控制范文第5篇

[關鍵詞]中小企業；財務風險；風險識別；風險控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.24.014

[中圖分類號]F276.3；F275 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）24-00-03

根據相關材料，目前我國中小企業數量約4 500萬戶，約占全國企業總數的99.7%。其中在工商部門注冊的中小企業約有4 400萬戶，個體經營戶約為3 900萬戶。這些中小企業的生產總值約占國內生產總值的59.5%，約占全國商品銷售額的60.5%，約占上繳國家稅收的52%，并提供了大約7.5%的城鄉就業機會。這些數據表明中小企業在我國的經濟發展中所占的比例越來越大，在國民經濟發展中有著舉足輕重的地位。

與國內的大型企業相比，中小企業在資金籌集、技術研發、市場開拓與企業管理等方面的能力較弱，使很多中小企業面臨嚴峻的考驗。因此，建立適合中小企業自身的財務風險識別與控制的機制是非常重要的，同時也是必要的。

1 我國中小企業的概念和基本特征

1.1 中小企業的概念

目前，世界各國對中小企業的界定尚無完全統一的標準。直到九十年代后期才由相關權威部門提出中小企業這一概念，其應以雇員人數、資產額及營業額三方面為標準進行分類。如表1所示。

1.2 中小企業的基本特征

（1）中小企業最基本的特征就是企業規模小、經營方式靈活、經營決策權高度集中。實行所有權與經營權相結合，既可以節約中小企業所有者的監督成本，又有利于中小企業的所有者能快速做出決策，提高效率。

（2）中小企業規模小，人、財、物等資源相對有限。中小企業往往專注于某一細小產品的生產經營，更貼近市場、靠近顧客所需的小批量、多樣化產品，以求得在市場競爭中站穩腳跟。

（3）中小企業管理模式相對落后。大多數都是以親屬或關系相對緊密的人為紐帶聯結起來的家庭或近似于家庭的組織所創辦的中小企業，有明顯的家庭化管理痕跡。這種家族式企業在初創期間，由于其清晰的產權、高度的凝聚力和執行力能夠取得了較快的發展速度。但隨著企業規模的逐漸擴大，這種家族式的經營管理方式漸漸出現弊端，阻礙了中小企業的進一步發展。

（4）中小企業規模小，其資產額和經營額較小，對外依賴性強。其對外界環境變化導致的風險的抵抗能力較弱，在市場競爭中處于弱勢地位。

（5）中小企業經營者素質不高，企業內部管理人員職責模糊。

2 中小型企業財務風險的含義、類型與特征

2.1 財務風險的含義

傳統意義上來說，財務風險分為狹義財務風險和廣義財務風險兩種。狹義財務風險是由企業的負債所引起的，具體來講是指企業因借入資金而使償債能力減弱或企業利潤減少，所以通常也稱為籌資風險。按照這個理論，財務風險只與企業的負債籌資有關，如果一個企業沒有負債的話，理論上來說就沒有財務風險。而廣義的財務風險是指未來收益的不確定性引起的償債能力喪失的可能性。企業所有的財務活動的最終目的就是為了收益，財務活動中的任何不確定性最終都會導致收益的不確定。

2.2 財務風險的類型

按照引起風險的原因可以把財務風險分成籌資風險、投資風險、資金回收風險、分配風險及其他風險，他們都可能直接或間接的影響企業的經營狀況和經營成果。

2.3 財務風險的特征

財務風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移的。因此財務風險具有客觀性和普遍性、可識別性和可控性、財務風險與期望收益的關聯性等特征，且中小企業財務風險具有特殊性。

3 中小企業財務風險的表現

（1）中小企業由于規模相對較小，資金也相對匱乏，企業經營所需資金往往借助于外部籌資，眾多中小企業處于負債過度的境地。另外，中小企業的融資能力較差，信用等級較低，一旦某一環節上出現問題，就會影響到期債務償付本息比率，甚至發生財務危機。

（2）管理層素質不高，投資決策盲目性大。盲目追求迎合市場的產品，未經深入的市場調查研究就進行投資，可能產生財務危機。

（3）中小企業由于規模較小，組織結構簡單，經營目標主要是盈利。其為了大幅度增加銷量，迅速占領市場，采取賒銷的方式推銷產品，導致應收款項大幅度增加。收回應收款項的不確定性使中小企業的資金緊張，甚至對中小企業財務的安全性產生了嚴重影響。

（4）我國中小企業成長能力弱，中小企業難以進一步發展。中小企業在收益分配上較少地考慮資本結構的問題，權益資本的比例相對較少，使企業的資本積累率較低。成長能力的不足，短期內并不會造成中小企業的財務危機，但長此以往，企業的經營問題就會顯現出來。

（5）在金融風暴的背景下，原材料成本上升、消費需求下降，產品積壓，導致中小企業銷售利潤持續下滑，造成中小企業的流動資金回收不及時，影響企業的再投資需求。只能加大負債才能進行再投資，加大了中小企業的財務風險。

4 中小企業財務風險控制的措施