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銀行審計工作思路范文第1篇

2008年是我縣農村信用社踏上新的改革征途的第一年，農村合作銀行的組建工作，已付諸實施。第二次創業的號角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯社年初工作會議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉變稽核審計工作理念，創新稽核審計工作方法，重點圍繞執規執紀、合規守法經營、內控制度落實和規范管理防范風險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。

一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個營業網點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心；二是年初制定了《2008年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內審工作進行統籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確；三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開展情況嚴格考核兌現。

二、規范檢查行為，細化檢查內容。一是規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯社下發的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發稽核通知到現場檢查，現場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發稽核整改通知書，規范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作；二是對各項檢查內容按照“作業式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業務操作流程、信貸風險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業務經營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空；三是針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象，與聯社部門磋商，牽頭統一了各類登記簿，印制《農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發到各網點，統一了制式、規范登記內容和要求，達到了統一規范。

三、做好各項稽核檢查工作。今年上半年稽核審計部按照聯社及上級安排分別開展了2007年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。一是組織開展了2007年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯社組織的真實性大檢查，對2007年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運作，組織人力全面進行檢查，確保真實、準確；二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規范，稽核人員進一步加強對新業務的學習，放棄節假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規違紀問題，對責任人進行了經濟處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規范管理、防范風險，并把序時稽核報告及時向聯社領導送閱，使聯社領導全面掌握各信用社制度執行和落實情況，準確做出管理決策；三是對聯社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業務部、風險管理部等部門執行政策、貸款管理、風險防范、規范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規范了管理部門的操作管理行為。

四、認真做好各項內部審計工作。一是由于今年聯社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經理，因此，在聯社領導的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社（部）主任、部門經理離任及經濟責任進行了稽核審計，對任期內的政策制度執行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社（部）主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次；二是集中時間對各社2007年下半年和2008年一季度列支費用的真實性和合規性進行了全面審計，進一步規范了信用社財務管理行為。

五、及時準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監管核心指標分析和監管評級打分，準確預測經營風險。為健全和完善農村信用社的風險監管體系，實現對農村信用社的持續、分類監管和風險預警。一是加強與業務、風險、財務和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現數據差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，受到了安康銀監局的好評。二是按照全新的商業銀行監管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產質量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監管評級得分，為聯社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數據，為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。三是按照銀監分局要求，準確、及時、真實報送《日常監管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現任何披露。

六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區的不良貸款的清降工作，積極完成領導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進。

七、存在的問題及后期工作打算

上半年，稽核審計部在聯社領導的重視支持下，分管領導的親自指揮督戰，工作穩步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統一，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰，時間要求又較緊，加之檢查的內容全面，難免有顧此失彼現象；三是一人稽核審計不符合有關規定，容易出現差錯等。

銀行審計工作思路范文第2篇

計算機輔助審計不是傳統審計的簡單擴展,而是傳統審計、信息系統管理、計算機科學等學科相關理論和實用方法的有機結合。計算機輔助審計技術是以計算機及相關的信息技術為工具,對被審單位計算機系統進行數據獲取、數據檢查、統計抽樣、分析比較、測試數據處理流程的一種技術。利用計算機改進審計手段,可以對被審單位的計算機賬務系統進行審計;也可以通過使用計算機對手工賬務進行輔助審計,進行數據匯總、分析和生成審計記錄等;針對審計業務自身,可以在審計程序控制、審計業務辦公自動化、輔助生成審計工作底稿、審計檔案管理等方面使用計算機進行輔助管理。西方許多先進國家都已普遍實行了計算機輔助審計,對計算機輔助審計研究比較深入,并已發展到了較高的水平。我國的計算機輔助審計從20世紀80年代末發展至今已有近20年的歷史,計算機審計從無到有、從簡單到復雜、從局部探索到逐步走向普及,取得了一定的成績。

二、商業銀行開展計算機輔助審計的必要性

商業銀行開展計算機輔助審計的必要性表現在以下幾個方面:一是利用計算機的高速、準確性的特點來輔助審計,提高審計工作的效率,降低審計成本。在信息技術環境下,銀行各類系統對所有業務記錄均在系統中留下了電子記錄,內部審計人員使用輔助審計系統,根據設定樣本的條件由計算機進行自動判斷,內部審計人員就可以掌握某筆業務的發生時間,操作柜員,會計分錄,資金來源及流向,省去了調閱大量報表、傳票的時間,從而使內部審計的效率大大提高。二是通過計算機輔助審計技術可以直接對系統全部的會計資料進行審計,無論其資料是以書面形式保存還是儲存在計算機系統的儲存器中。三是計算機輔助審計技術具有相當大的機動靈活性。在銀行系統采用會計電算化的情況下,運用該技術能使計算機在一位審計人員的控制下就能對會計事項進行全面、迅速、經濟、有效的分析。四是能加強信息反饋,促進信息化建設。計算機輔助審計給審計信息的利用提供了極大的優勢。例如,大量的審計信息、審計法規、被審單位基本情況都存儲在計算機內,需要時可隨時查閱,使資料的索取更加及時;利用計算機對審計的信息進行統計、匯總、分析和上報,將會大大加快信息的反饋,增強審計系統信息的反饋能力,這將能為領導決策提供更多的、及時的有用信息,能有效地發揮審計對宏觀調控的作用。五是能推動審計工作規范化建設。通過計算機輔助管理,將文字處理、審計程序及審計工作底稿、電子表格等建立規范的模板,使審計工作實現規范化,審計手段實現現代化,審計工作邁向高科技領域。

三、商業銀行開展計算機輔助審計中的問題

1.缺乏統一的計算機審計準則和標準。我國制定了相對完善的審計法規,如審計人員標準、現場作業標準、審計報告標準、職業道德規范等。但是目前涉及到信息化環境下的審計的法規非常有限,在如何開展計算機輔助審計方面還處于起步階段,尚存在空缺。商業銀行的人員組織安排、管理模式、工作思路重點均不統一,計算機輔助審計的開展情況也不盡相同,存在各自為陣的情況。

2.數據的采集和應用成為制約計算機輔助審計運用的“瓶頸”。商業銀行海量數據對開展計算機審計提出了存儲介質和數據處理效率兩個挑戰。海量數據的增、刪、修、查、存、統計、導入、導出、格式轉換等對數據處理速度提出了更高的要求。傳統的數據分析方法無法處理龐大的數據庫系統,技術工具的落后勢必影響審計的廣度和深度。數據關系復雜也給計算機輔助審計帶來困難。

3.缺少審計分析模型。經驗是審計工作中最為寶貴的財富,審計模型是審計經驗和審計技巧的結晶。由于審計模型受數據源、數據質量以及編制人員審計經驗的限制,它是一個不斷被優化與深化的過程。目前的計算機審計軟件多是利用審計人員的經驗和計算機查詢技術相結合的方法對被審計單位電子數據進行審計,發現其中的異常情況。

4.審計方式有待轉變。作為商業銀行內控第三道防線的審計監督工作,目前在機制、手段、方式和方法等方面仍滯后于業務的發展和經營環境的變化,無法滿足商業銀行內部審計監控職能的客觀需要。尤其是在如何利用非現場審計監督方式,包括現代化信息技術手段對商業銀行的風險與效益狀況進行全面、客觀、及時、有效的分析監測和評價預警方面還存在不少差距。

5.缺乏復合型審計人才。開展計算機審計要求審計人員具有復合型的知識結構,既要掌握財會、審計知識,又要掌握信息系統、計算機網絡技術。目前既精通計算機又熟悉審計業務的復合型人才很少,這將制約著審計信息化建設的發展。

四、商業銀行開展計算機輔助審計中的問題解決路徑探討

1.加快制定計算機輔助審計準則、標準與規范。信息化環境下的審計對象、審計線索和審計技術方法等發生了重大變化,已有的內部審計準則已經不能適應審計信息化發展的需要。為了保證計算機輔助審計的實施,需要各商業銀行總行從全行層面統一考慮,建立、完善統一的控制制度。同時,為了保障現階段計算機審計工作的有序開展,內部審計部門需根據國家有關法律法規的一般性原則,結合商業銀行的具體特點,制定具有可操作的計算機審計標準、規范,重點明確計算機系統內部控制的評價、計算機審計人員的資格條件、計算機審計過程、相關審計技術及審計證據收集等方面應遵循的規范。

2.充分利用數據庫技術進行計算機輔助審計。目前,大多數商業銀行都已進行了數據大集中,數據大集中后如何有效地進行數據分析和知識獲取,其核心技術是建立一套高效的工具來進行數據分析、數據挖掘和知識發現。對商業銀行而言,在大集中后的數據中利用數據分析和知識發現的規則和規律非常重要。

銀行審計工作思路范文第3篇

工作總結是對這一年的工作，進行一次全面系統的檢查、評價、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進的經驗。以下是小編整理的審計個人工作總結，希望可以提供給大家進行參考和借鑒。

審計個人工作總結1一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：

一、嚴格審計的紀律和制度。

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價。

__企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種復合肥近__噸，加上銷售總企業的肥料，銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。

根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核。

今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管信息。

根據企業領導的安排，今年，我先后到__和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部2019年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。

五、工業園區建設項目的結算工作已接近尾聲。

根據工作計劃，并經企業領導批準后，組織了對工業園區建設項目施工單位報價的核對及園區設備計價等工作。園區項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。

審計個人工作總結2經過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發展和提升，同時也會發現新的問題，現將一年的審計工作做如下總結。

一、加強理論學習，不斷提高自身素質。

注重審計業務理論學習，除參加了地區審計局組織的審計業務培訓班的學習外，還比較系統的自學了計算機ao審計系統、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養。

自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規范自己的行為;不斷加強黨性修養，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結。

三、依法審計，求真務實。

在審計工作中，能夠認真貫徹執行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當今世界正在發生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經濟一體化”、“知識經濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發”等新名詞、新事物不斷涌現，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。

因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發展的眼光分析經濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經濟體制改革的步伐。

審計個人工作總結3今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20__年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計項目__項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計__項，專項經營考核審計__項，任期經濟職責審計_項，投資企業財務收支與資產負債審計_項，基建工程項目預算審計__項，基建工程項目結算審計__項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計并軌同行。

預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20__年度完成上年度財務收支與預算執行審計__項，發現問題__項，提出推薦__項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計。

20__年_月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，并與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業了解經營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據。

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20__年度省__等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經營合同到期，需對今后一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考。

20__年，寶__原總經理、新_湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計。

20__年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預算審計__項，預算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項目結算審計__項，結算報審金額__萬元，核減金額__萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核_項，結算報審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵。

20__年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量。

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。

20__年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。

由于目前審計部僅有財務審計__人，工程審計__人，疲于應付近__家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。

2、今后打算。

堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

20__年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

審計個人工作總結4我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質。

按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。

(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計個人工作總結5本人于今年調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年期間的工作情景小結如下：

一、加強學習，培養提高自身綜合素質。

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不松懈地培養自我的綜合素質和本事，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作本事和水平。

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作本事和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。

銀行審計工作思路范文第4篇

[關鍵詞]商業銀行內部審計數字化轉型

一、大型商業銀行內部審計實現數字化轉型的方法

解決思想問題是解決任何問題的關鍵。首先，內部審計人員要認清當前審計數字化轉型的重要性和緊迫性，積極轉變審計思維，不斷創新審計手段，努力適應新變化。其次，確定“一二三”工作思路，即：制定一個規劃，分三步走逐步實現數字化轉型；實現兩個轉變，一是審計思維的轉變，二是審計手段的轉變；打造“三個一”建設，打造一個數字化審計平臺、建立一個數字化審計機制、鍛造一支數字化審計隊伍，積極嘗試數字化轉型。

（一）制定一個規劃

結合商業銀行在金融科技業務發展的步調，制定“三步走”數字化轉型規劃。第一步，試點階段：試點積累獲取經驗可選擇一些比較成熟、具有大數字特點的業務嘗試開展大數據審計。利用審計信息化平臺、數據分析工具、人工智能等開展數據式審計分析，對數據進行有效加工、分析和把控，得出線索、疑點或預測結果，實現“靈活機動”“精確制導”“準確出擊”，以提高審計效能，積累審計數字化轉型經驗。第二步，推廣階段：調整優化組織架構按照數字化轉型的需要，調整優化組織結構、變革審計流程、建立新的審計制度辦法，可考慮設置項目管理、質量控制、大數據分析監測、項目實施及現場核實取證等部門?！按髷祿治霰O測”部門利用技術手段，采用審計模型及分析工具，負責對大數據進行篩選、分析及預測，找出審計線索，為項目的建立提供支撐，為項目的實施提供依據；項目實施及現場核實取證部門負責對已建立審計項目的具體實施，對大數據分析監測移交的審計線索進行現場核實、反饋和取證。各個內設審計部門，按照分工建立相應的職責，制定符合數字化轉型的審計流程和操作手冊。利用大數據優勢，從實質上完成數字化轉型，大幅提高審計效率、提升審計價值。第三步，全面運用階段：完成審計數字化蛻變運用大數據和人工智能技術，在新的審計架構下，開闊審計思路，端正審計態度，創新審計思維，全方位實現審計數字化轉型，使所有審計工作“互聯網化”“數據化”“職能化”，實現真正意義的審計數字化轉型。

（二）積極實現兩個轉變

第一，思維的轉變。面對大型商業銀行數字化時代的到來和金融科技的普及，內部審計部門必須轉變審計思維，適應科技發展的大潮。當然，有了好的審計思維沒有好的審計方法和手段也是惘然，必須借助新技術，實現審計方法和手段的變革。第二，審計手段的轉變。實現審計手段的轉變，可從三個方面開闊視野：一是面對大數據和金融科技，調整傳統的大海撈針、人海戰術、隨機碰闖的審計思維、方式、方法，建立大數據模式下的數據式審計思路、邏輯判斷、分析方法，提高審計人員的洞察發現力和數據分辨力。二是引入靈活和適應大數據要求的數據分析工具，如嘗試應用聚類、關聯分析等技術方法，創新審計方法和手段，創新審計思維。三是堅持審計為經營服務、為業務服務，從優化流程、堵塞系統漏洞、提升管理水平、健全制度等方面開闊審計思路，發揮審計和內控換位思考的優勢，為被審計單位提供審計咨詢和智力支持。

（三）打造“三個一”建設

打造一個數字化審計平臺：按照審計數字化轉型的需要，依托互聯網技術、大數據技術、云計算、區塊鏈和人工智能等前沿技術，搭建數字化審計信息平臺，使其滿足大數據分析、大數據監控、大數據審計的需要。實現數據分析機器化、專家化、智能化；監控預警模塊化、自動化、實時化。建立一個數字化審計機制：機制的建立可以提高效率，促進管理水平的提升。無論是從組織架構，還是制度、流程安排，以及審計項目的組織方式等各個方面，都要充分體現數字化特性。只有機制上順應了數字化審計特性，審計的內生動力和作用才能充分發揮出來。鍛造一支數字化審計隊伍：實現審計數字化轉型離不開人才，必須培養和鍛造一支懂技術、懂業務、懂管理更懂大數據的審計專業隊伍，為審計數字化轉型提供人力保障。大力培養數據分析師，組建大數據分析團隊。不僅積極鼓勵老審計人員更新知識、提升水平，還要積極引進信息化審計人才，充實審計隊伍，只有從激勵機制和晉升政策等方面給予適當傾斜，才能吸引人才、留住人才。

二、大型商業銀行內部審計實現數字化轉型的注意事項

（一）正確處理防風險、防案件與管理審計的關系

由于大數據審計具有點、線、面全方位、全覆蓋的特點，對防控風險、揭示案件具有獨特的優勢，但從管理審計角度看，大數據分析可為管理審計提供強有力的支撐，可從數據的視角看待問題。但在利用大數據審計時，由于數據的完整程度、時間等還存在一定的局限，在審計向數字化轉型期間，尤其是初期，還要結合管理審計的特點，有針對性地開展部分現場審計，以補充其不足，使風控案防的有效性、實時性、智能化水平與管理審計的針對性明顯得以提升。

（二）正確處理數字化審計項目的組織落實、數據分析結果與審計取證的關系

由于數字化審計的新特點，過去的審計項目組織方式已不能適應新要求，尤其是大數據分析結果的利用、現場審計取證的方式等都發生了變化，要針對數字化特點，加快審計組織方式、審計分析流程和方法等方面的適應性變革，制定標準化審計流程、實施符合數字化特點的質量控制，建立審計質量評估體系，推進審計機制的變革，推動傳統“專家經驗判斷”向“數據模型分析”模式的轉變，提升審計的數字化、智能化水平。

銀行審計工作思路范文第5篇

關鍵詞：內部審計；審計項目；三大法寶

中圖分類號：F23文獻標識碼：A

收錄日期：2014年5月3日

一、引言

內部審計作為企業的監督管理機構，應真正具備其增值服務功能。企業開展內部審計不應將如何管好企業作為第一要務，而應先管好內審工作。內部審計管理的關鍵在于內部審計項目管理。如同企業生產管理過程――“計劃”、“生產”再到“銷售”，產品真正為企業帶來利潤必須具備設計創新性、品種的差異性和質量可靠性。受企業生產過程管理的啟發，筆者在探索內審項目管理新思路中總結了項目管理的三個方面：三大法寶、項目實施時間、雙層面審計整改相互補充。

二、內部審計項目管理對內審工作的重要性

內審工作的價值主要體現在完成內部審計項目質量上。內審項目管理三個重要環節動作的精準到位不僅是對審計項目質量的保證，更是對審計工作的保證。同產品生產過程管理類似，內審項目管理可分為六個環節：確立項目計劃、開展現場審計、撰寫審計報告、下發審計意見、跟蹤整改落實、再次反饋整改。

三、內部審計項目管理的三大法寶

工欲善其事，必先利其器。現代企業內審工作更應該認清形勢，更新思路，探索適應內部審計欲有所位必先有所為，欲有所為必先利其器的新思路，將內審項目管理作為內審工作質量提升的重要武器。為此，內審項目管理應從三方面入手：項目的計劃部署、項目的選擇和項目質量控制。

（一）內部審計項目管理法寶之一――針對性的計劃部署。內部審計具有監督職責，企業需要什么樣的管理，內部審計就應把監督這把仞劍指向哪里。審計工作要真正做到有的放矢，應按管理要求有針對性地制定年度工作計劃，詳細布置項目開展數量，確定項目類型，規劃項目開展時間，明確項目最終效果。

（二）內部審計項目管理法寶之二――多管齊下的項目選擇。企業年度審計項目選擇的核心思想包括三點：1、將實施傳統審計作為內審項目選擇的必須，是審計工作的基礎；2、將開展管理審計作為企業內部管理的要求，是審計工作的趨勢；3、將探索創新項目作為內審工作的亮點，是內審工作向前推進的體現。

內部審計項目選擇時應該堅持審計項目有為有位的觀念，以提升審計價值為終極目標，謹慎選擇項目。在堅持傳統審計項目推進的同時重點從以下幾類項目開展工作：1、增加任中經濟責任審計力度，堅持三年審計全面覆蓋原則，將事后審計向前推進，避免離任再審帶來的重大潛在經濟風險，充分發揮審計監督檢查的作用；2、針對管理需要，開展適當層面、合理范圍的管理審計。如，針對某部門的新產品研發基金管理，從制度設計的健全性與執行的有效性、賬務核算的真實準確性、預期與實際經濟效益差異分析等方面入手開展管理審計，改進新產品研發基金的管理水平；3、配合內控與風險管理工作的推進，實施風險防范審計，在充分了解審計內部環境的基礎上，選擇高風險事件開展風險防范審計。如，為強化資金安全，對現有資金管理制度和業務流程進行全面梳理，以加強單位資金安全意識和風險防范能力為目標，開展風險防范審計，使內部審計工作與風險管理相融合，保證戰略目標的實現。

（三）內部審計項目管理法寶之三――擰緊審計項目質量控制閥。審計項目質量控制應貫穿于審計項目全過程，它是審計工作的生命線，關系到審計價值的實現。過硬的項目質量控制應做到三先三后：1、調查在先方案在后。高質量的審計項目應建立在充分了解被審計單位及其環境的基礎上。包括了解單位機構設置、所有權形式、財務狀況、經營情況、投資情況、籌資情況、制度建設等等，切忌無調查就急于制訂方案的做法；2、取證在先結論在后。審中階段審計證據的取得、底稿的記錄應客觀規范，做到在保持職業懷疑態度的基礎上未獲得證據的事項和提出問題的事項不表態，確保所有審計結論均是在充分獲取審計證據的基礎上形成；3、制度在先執行在后。審計機構應建立適應本單位內部審計質量控制制度，明確項目質量控制責任人，質量控制復核程序、內容，在審計人員思想上樹立質量至上的觀念，并將質量控制落實到工作開展上。

四、審計項目管理應注重項目實施時間，必要時將審計關口前移，開展全過程審計

傳統的內部審計通常是靜態的事后工作，如財務收支審計、離任審計、經營業績審計等。全過程審計則可以將審計工作轉為動靜相結合的工作，實現過程跟蹤，實時監督。這類審計項目在對象選擇上多是建設周期長、投資規模大、投資回收期長、投資回報備受關注或者無投資回報與職工利益息息相關的大型建設項目。這類項目的審計應從項目的經濟性、效率性、效果性三方面入手，重點應沿著項目“決策――投入――管理――產出”過程檢查制度貫徹執行有效性、決策審批流程的完整性、資金使用的真實性、項目合同的風險性等。

五、實施雙層面的跟蹤整改審計

內部審計項目管理實施的跟蹤整改包括兩個層次：一是個別層面的跟蹤整改。按審計整改意見書要求及時對單一項目檢查整改落實情況；二是整體層面的整改管理審計。對單位內部一定年限所有類型開展的審計項目重新檢查整改落實情況，針對發現的問題和實際整改情況及后續同類問題的再次出現進行原因分析，開展問題整改管理審計。個別層面的跟蹤整改主要包括：根據發現問題下發審計整改意見、被審計單位提交整改情況報告、審計部門跟蹤檢查。整體層面的整改管理審計主要實行三結合方式：1、總結上報與抽查相結合。由被審計對象上報整改材料，審計部門抽查整改情況；2、獎懲與督辦相結合。對沒有整改或整改不到位的單位組織重點督辦，由內部審計部門建立審計發現問題與整改落實獎懲辦法，強化處理處罰力度，對整改不到位的單位處于經濟處罰，對責任領導處于行政處罰；3、匯總分析與經驗推廣相結合。對所有項目整改執行情況進行梳理、匯總、分析，起草整改匯總報告，對所涉及的項目注重綜合考慮，對整改調查中發現的同一被審計對象不同審計項目屢提屢犯的問題分析問題成因，提出審計建議，總結整改經驗，及時應用推廣。

總之，內部審計項目管理作為內部審計工作的一個關鍵環節，對保證審計監督職能提供有力武器。本文所探討的加強內部審計項目管理的三個方面僅是內部審計項目管理體系構成的一個部分，真正完善的項目管理體系還應該包括諸如項目范圍確定、項目人員分配、項目成本考慮以及項目管理信息化建設等更多、更全面的細節管理。

主要參考文獻：

［1］趙贊華，張學武，陳洪.內部審計質量控制策略.財會通訊，2014.624.