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發改委審計報告范文第1篇

一、關注社會主義新農村建設。加強對涉農資金的審計。重點開展對農村家園建設、農業綜合開發、新型農村合作醫療、水利資金、土地補償等涉農專項資金的審計和調查，促進政府惠農政策的落實。

二、關注財政風險問題，開展對地方財政債務情況調查。從全局的角度研究政府債務總體性的問題，提出化解財政風險的建議，突出審計工作的宏觀性。

三、關注財政轉移支付資金管理使用情況。將轉移支付資金審計作為每年財政審計的必審內容，深化預算執行審計工作。

四、關注財政改革措施的落實情況。在部門審計中增加兩個專題審計――“部門預算的項目支出審計”和“部門預算編制情況審計”。用“兩個專題”將各部門的預算執行審計串聯起來，使其更富有新意和成效。從以往審計情況看，審計部門發現的問題幾乎年年雷同，缺乏新意。隨著部門預算的推開，新的問題會逐步顯現，但審計人員缺少關注，仍按老路子審計，影響了審計成果。

五、繼續關注民生資金，加大對民生資金的審計力度?？蓪徲嬚{查和效益審計密切結合，重點關注衛生醫療、環境保護、水資源費、救災等資金。對確定的專項資金可同時開展效益審計，不搞大而全的效益評估式的審計，而是在財務收支基礎上增加管理方面的問題和分析，就構成效益審計報告的內容，精煉后向社會公告，會有好的效果。

發改委審計報告范文第2篇

關鍵詞：新疆 節能評估 項目評審 能力建設 設想建議

經新疆自治區人民政府批準，新疆自治區固定資產投資項目節能評估中心（以下簡稱節能評估中心）于2010年8月31日成立（設在新疆發展改革委經濟研究院）。在一年的工作時間里，節能評估中心全體工作人員在自治區人民政府、自治區發改委和發改委研究院的正確領導下，加強與自治區相關廳局、發改委相關處室的緊密合作，在人手缺、資金少、任務重的情況下，積極做好了自治區節能能力建設、固定資產投資項目節能評估文件的評審等工作。

一、節能評審工作開展情況

（一）積極完成節能文件匯編及制度建設工作

為使節能評審工作各個環節緊密銜接、有序開展、有章可循、規范運作，有效提高工作效率和工作水平，節能評估中心不斷強化制度建設，嚴格內部管理。

1.編制了《自治區固定資產投資項目節能評估評審工作規范與流程》和《自治區固定資產投資項目節能中心內部工作流程》。2.編制了《自治區節能減排資料匯編（一）》、《節能減排技術政策指導目錄》、《節能減排政策分類匯編》和《（1998－2009）節能減排政策匯編》。3.制定了“自治區節能評估中心文明服務公約”。4.制定了“新疆維吾爾自治區固定資產投資項目節能評估中心公章管理辦法”，并刻制了公章。5.制定了《自治區固定資產投資項目節能評估評審工作獎懲制度》。

（二）節能能力建設工作初見成效

根據新發改環資［2010］1522號文件精神要求，積極做好

自治區節能減排、節能評估審查工作。

1. 編制并上報了“自治區發改委經濟研究院2010年開展自治區節能評估能力建設項目的實施方案”；

2. 編制并上報了“自治區監查、監測、節能三項能力建設實施方案”；

3. 編制并上報了“自治區發改委經濟研究院2011年新疆節能評估能力建設—節能減排及循環經濟數據庫建設實施方案。2012年完成數據庫系統平臺研建和基礎數據信息的匯總和錄入等工作。

4.匯集了鋼鐵、煤炭、銅冶煉、多金硅、水泥、建材等27項行業準入條件、標準，以及產業政策和產業發展方向等相關行業資料的收集匯總；5.啟動了自治區固定資產投資項目節能評估專家庫建設。專家庫包括黑色金屬、有色金屬、煤炭、焦炭、電力、化工、建材、多晶硅等行業300余名專家。

（三）節能評審工作有序開展

自成立以來，自治區節能評估中心積極開展了節能評估評審工作。自治區固定資產投資項目節能評估報告書（表）（節能文件）評審工作于2011年6月開始，節能評估中心全體人員嚴格按照國家、自治區文件要求和工作流程對上報的自治區固定資產投資項目節能評估報告書（表）進行了組織評審。截止2012年4月，共接受發改委環資處節能評估評審委托書89份（89個項目），召開評審會項目80個，通過評審并出據評審文件68個，主要包括水泥、煤炭、鋼鐵、建材、石油天然汽、化工、汽車、鋁合金、棚戶區改造和資源循環利用等行業項目。

（四）注重對自治區節能評估評審工作的能力培訓

在委節能減排辦公室的大力支持和協調下，節能評估中心業務人員共8人次分別參加了2010-2012年度由國家和自治區組織在蘭州、新疆、牡丹江、上海等省市舉辦的有關節能評估、節能審查業務、能源審計報告編寫及案例分析、節能評估師等培訓學習。

二、節能評審工作中存在的問題

1. 由于節能評估文件編制工作剛剛起步，目前還尚未有一家專門從事節能評估報告書（表）的編制機構；中介機構對節能評估報告書（表）內容缺乏深度，節能措施空泛，操作性不強。一些編制單位對可研報告、評估報告的界定把握不準，離國家發改委第6號令、新發改法規〔2010〕2807號和新發改辦〔2011〕658號文件要求有一定距離。

2. 部分節能評估報告書（表）與項目可行性研究報告中指標、內容無法銜接，呈現兩張皮現象。

3. 目前部分評審專家對文件政策領會不透，提出的意見缺乏深度，結論缺少依據支撐。

4. 會議組織評審中出現的問題。（1）專業知識掌握甚少;（2）對能評工作重視不夠;（3）組織機構與項目方溝通不到位。

三、推進節能評審工作的幾點建議

1. 為了節能評估中心工作順利開展，使各項工作都逐步規范化并符合相關政策文件要求，懇請自治區財政和發改委應盡快考慮和安排專項資金的撥付。

2. 建議對節能中心業務人員進行定期培訓、考察，學習節能評估工作成效突出省區的經驗。并引進在節能相關領域技術水平較高的專業人員充實到節能評估中心的工作中去。

3. 加強“新疆節能評估能力建設—節能減排及循環經濟數

據庫建設”，建立自治區節能評估中心網站。

4. 建議發改委相關培訓機構對節能評估文件（報告書、報告表）的編制部門和個人適時開展培訓。

5. 建議自治區發改委結合節能評估、評審、審查實際情況，抓緊備案節能評估中介機構，并向社會公布，使項目建設單位可擇優選擇編制單位。

6. 建議盡快提升評審組織機構各項工作水平。（1）專家是節能評審工作的重要組成部分，節能評估中心應及時將真正懂專業、知技術、有能力、高水平的精品專業充實到專家庫中，嚴把評審質量關。（2）盡快提高能評中心業務人員的專業水平、組織能力，強化行業準入標準、評估報告編寫的深度要求和專業知識的學習。（3）為使評審各項工作制度化、規范化、正?；?，自治區節能評估中心應進一步加強以下工作：一是建立嚴格的工作制度，強化求真務實，高效快捷的工作作風。二是落實獎懲激勵機制，提高工作質量和辦事效率。三是建立對評審意見文件簽發，評估文件、印章使用等登記制度。（4）委、院兩級主管部門應盡快考慮為評審組織機構增加專業技術人員數量，補充新生力量，促進自治區節能評審工作向高標準、高層次、高水平方向發展。

發改委審計報告范文第3篇

企業內部能源審計作為企業內部審計的一個分支，其審計程序也不外乎制訂工作方案、信息收集與檢查(監測)分析、審計報告等三個環節。

1.1制訂工作方案

內部能源審計工作方案包括審計目的與對象、審計范圍及內容、審計期與審計時間(審計基期應超過半年、對比期應選1～3個年度)、審計依據與標準、審計(監測)人員安排以及需要企業相關單位、人員配合的工作要求等。審計工作方案確定后，企業內部審計機構應在審計入場前向相關被審計單位下達審計通知。

1.2信息收集與檢查(監測)分析

信息收集與檢查(監測)分析是內部能源審計的核心環節，主要包括:(1)生產基本信息收集。生產工藝流程、能源與物料消耗流程、能源管理規章制度、能源管理責任落實情況等。(2)帳目及相關記錄查閱。包括但不限于生產統計月報、采購臺賬、出入庫臺賬、設備臺賬、生產運行記錄(細化到各崗位)、能源動力消耗記錄(如電、燃氣、蒸汽表記錄等)、財務原始憑證(如原輔材料、燃料及水電燃氣等采購支付憑證、產品銷售憑證等)和成本月報等。(3)能源消耗驗證。煤炭、燃料燃油、蒸汽、壓縮空氣、氫氣、氮氣、電力等企業所使用的各種能源的期初存量、本期購入量與自產量、期末庫存量的實物量盤點;主要能耗設備及能耗情況的實況普查，如對爐窯等熱工設備的生產量、能源消耗種類及消耗量的驗證，對生產用電設備的生產量、年耗電量、單位產量耗電量的驗證，以及對輸變電系統變壓器的容量、參數、高壓側電流、電壓、有功電量、無功電量、全年輸變電量代表日電量記錄的普查等。(4)耗能設備現場監測。利用監測儀器對主要耗能設備(如熱工設備、用電設備等)進行能源利用效率和熱能電能損失的測試。(5)能源計量巡視檢查。對計量器具的安裝、計量精確度以及配備達標率、完好率進行確認。(6)分析結論。根據現場收集到的信息和測試所得的數據，按照相應的標準和方法對企業能源利用水平的技術經濟指標(如產品能源單耗、綜合能耗、主要設備的能源利用效率或耗能指標等成果進行綜合析評價、查找問題、查找出節能潛力，給出審計結論。

1.3審計報告

根據審計結論，完成內部能源審計報告。參照國家發改委關于政府能源審計報告書的相關要求，企業內部能源審計報告書至少應包括以下內容:企業能源管理現狀概述、生產過程中各種能耗物耗指標的計算分析、能量與物料平衡計算、能源整體利用效果評價、存在的節能障礙及節能潛力分析、節能技改措施建議以及財務分析與經濟效益評價。審計報告書完成后，要與企業負責人及有關部門人員交換意見、達成共識，作為企業能源管理改進的依據。

2企業內部能源審計的基本方法

(1)國家《企業能源審計技術通則》是企業進行內部能源審計的指導性文件，涉及能源的管理、計量、統計等項內容的審計標準應遵從該通則。(2)涉及用能概況、能源流程及能源消費指標的計算分析時，應遵從國家標準《企業能量平衡表編制方法》的要求進行。(3)產品產量是計算單位產品能耗的基準，核定產品產量時僅能考慮合格品數量、且必須通過倉庫物資盤查與往來賬目進行核定，同時不能僅考慮產成品還要考慮在產品的數量，在產品應折算為相當的產成品(應注意標準品與非標準品的區別，非標準品應折算為相當的標準品)。(4)能源消耗數據的核定，應注意能源消耗數據和與之對應產品產量的時間計算區段及所屬范圍保持一致，注意分品種進行非生產系統用能與損失能源量的合理分攤，注意生產過程中外協加工部分的能源消耗在進行產品能耗核定時需要一并考慮。(5)進行產品能耗分析時，應注意不能簡單地將不同原料、不同生產工藝、消耗不同能源等所生產的產品進行簡單的對比;在綜合能耗無法進行對比時，可對主要生產工序或主要耗能設備的能耗指標進行分析對比。

3企業開展內部能源審計應注意的問題

發改委審計報告范文第4篇

一、基本原則

(一)堅持“四個不變”的原則。將等縣(市、區)供電公司國有資產無償劃轉到山東電力集團公司,縣(市、區)供電公司成為山東電力集團公司的全資子公司,保持企業法人地位不變、躉售政策不變、納稅主體不變、勞動社保關系不變。

(二)有利于地方經濟發展的原則。整體劃轉后,供電公司全面負責縣(市、區)電網建設與投資,為縣供電企業自我發展提供有力支撐,更好地服務和促進地方經濟社會發展。

(三)有利于建設統一堅強電網的原則。整體劃轉后,供電公司統一負責全市電網建設規劃,統一謀劃城鄉電網一體化發展,促進各級電網協調發展,全面提高農村供電可靠性和供電能力。

(四)有利于安全穩定的原則。整體劃轉后,縣(市、區)供電公司資產、人員、業務、投資等由供電公司代管轉變為直接管理,供電公司全面承擔安全生產責任,按照市政府的總體部署,制定相關預案,抓好安全生產,確保電網安全運行。同時充分考慮職工的切身利益,妥善處理好各種問題,確保職工隊伍穩定。

二、實施步驟

(一)制定計劃?？h(市、區)供電公司劃歸山東電力集團公司管理,關系到我市縣域經濟的長遠發展和建設,供電公司、各縣(市、區)政府要確定移交接收工作辦事機構,制定移交接收實施細則,具體負責劃轉、接受和整合工作。

(二)清產核資和財務審計。市國資委、市經信委負責做好各縣(市、區)供電公司清產核資和財務審計的協調和指導工作。各縣(市、區)政府要積極與供電公司協商,委托中介機構分別對各縣(市、區)供電公司進行清產核資和財務審計工作,出具審計報告,審計基準日初定為2012年12月31日。各縣(市、區)政府對資產審計報告進行確認后出具資產劃轉文件,辦理資產移交手續。

(三)申請批復。清產核資、財務審計等基礎工作完成后,供電公司盡快向省電力集團公司上報資產劃入請示,并做好爭取國務院國資委的批復工作。

(四)移交接收?？h(市、區)供電公司移交接收工作在國務院國資委批復后,嚴格按照規定程序辦理。為保持工作穩定和連續性,移交接收工作過渡期間可繼續實行躉售政策,最多不超過2年。整個移交接收工作分以下三個階段進行:

第一階段:移交接收階段(6個月)。主要完成財務、資產、人員及其它工作移交接收。移交階段,縣(市、區)供電公司不做機構及人員調整。移交接收后,供電公司全面承擔安全、職工穩定責任。

1.財務、資產移交接收。主要包括流動資產、固定資產、股權資產等各類資產,重要資產的權屬證明以及負債等。

2.人員移交接收。對截至2012年12月31日在冊職工進行調查核實,摸清底數,在保持人員身份不變的情況下,按照相關規定進行人員身份認定,并通過供電公司內部網絡進行公示。3.其它工作移交接收。在完成財務、資產、人員移交接收的基礎上,進行營銷、物資、生產、檔案等專業的移交接收工作。

第二階段:機構整合階段(6個月)。依照相關政策和程序完成工商登記注銷、變更等后續工作。

第三階段:完善提高階段(1年)。對移交接收后的業務進行綜合評估、分析,找出差距和不足,制定有效整改措施,不斷提高整體管理標準和水平。

三、工作要求

(一)加強領導,精心組織。為加強劃轉工作的組織領導,成立由市政府分管市長為召集人,市經信委、市國資委、市發改委、市財政局、供電公司及縣(市、區)政府參加的縣(市、區)供電公司整體劃轉工作聯席會,辦公室設在市經信委。聯席會定期召開,研究解決劃轉工作中遇到的重大問題,確保移交劃轉工作的順利實施。

發改委審計報告范文第5篇

關鍵詞：內部審計 信息化 發展目標

一、審計信息化發展的現狀

（一）外部現狀

上個世紀90年代，隨著我國改革開放和科技興國戰略的實施，信息技術在重要行業得到了快速應用和普及，審計遇到了“打不開電子賬、進不了電子門”的困惑。1998年，審計署向國務院匯報建設審計信息化工程，在總理和相關部門的關心和支持下，1999年籌備，2000年申報金審工程。2002年7月，國家發改委批復一期工程，投資1.928億元，建設期2年，建設中央本級應用系統、網絡系統、安全系統、機房設施等內容。經過兩年建設和一年試運行，2005年11月，通過國家發改委組織的竣工驗收。2006年7月，審計署報送金審二期工程，建設規模覆蓋中央本級和29個省市。2007年4月，國家發改委批復金審二期工程項目建議書，總投資7.6億元，建設期3年，建設任務是完善和推廣一期成果、建設二期系統，建設內容包括標準規范、應用系統、信息資源、網絡系統、安全系統、機房設施等。2007年12月、2008年7月，國家發改委分別批復了金審二期工程中央本級可研報告和初步設計，二期中央本級投資2.38億元。

除了審計署推進的金審工程外，稅務部門在全國推行中國稅收征管信息系統，海關系統除了已有的“H883”系統系外，“電子口岸”計劃已于 2002 年正式啟動，甚至一些規模不大的行政事業性單位都實現了會計核算乃至業務管理信息化，可以看出審計信息化在國家政府機關，特別是審計機關發展比較早、比較快，并且已經較為成熟，相對于國家政府機關，企事業單位的審計信息化發展較為落后，基本還停留在“手工審計”階段，審計手段既單一又落后，已經無法滿足信息化發展的需要。即使部分企業進行網絡化審計，也僅限于對企業財務狀況進行抽樣和審核，所能提供的審計服務比較有限。

（二）企業內部現狀

河南中煙工業有限責任公司鄭州卷煙廠作為一家成熟的工業企業，一貫重視企業信息化可以為企業帶來的幫助。然而，財務、生產等領域信息化建設如火如荼的同時，審計部門的工作還停留在手工作業階段，極大的影響了審計的工作效率和效果。特別是河南煙草重組之后，生產廠審計部門的一項重要任務就是開展多經企業的財務收支審計以及負責人經濟責任審計等項目，以往都是根據企業要求或者人力資源部的需要，開展事后審計，無法真正起到對多經企業的實時監控，在事前、事中審計過程中存在盲區，對領導的決策支持無法起到事前謀劃、事中參考的作用。

2010年鄭州廠提出了“突出數字管理，強化持續改進，努力打造行業標志性卷煙加工基地”的目標，就是要用“數字”來說話，而對審計工作而言，就是要推進審計信息化工作。河南中煙工業有限責任公司有關領導在相關會議上多次提出了審計信息化及遠程審計的構想，企業負責人在中心組學習等會議上也多次強調審計信息化建設的重要性?！皵底止芾怼钡哪繕艘蠛皖I導的殷切希望，這些都成為我廠推進審計信息化建設的助推器。

基于以上諸多原因，河南中煙工業有限責任公司鄭州卷煙廠邀請相關專家到廠進行了四次專題論證會議，同時對省外同行業先進企業，如紅塔集團和紅云紅河集團的審計信息化狀況進行了實地考察和分析，在大量前瞻性的探索和嘗試下，為進一步利用信息科技為審計業務服務，強化和充分體現審計的服務和監督職能，提高審計工作效率，提升服務質量，鄭州卷煙廠與相關單位共同研究，致力于開發鄭州卷煙廠審計監督支持系統，從而實現對審計業務流程全方位的監控管理。

二、審計信息化發展的目標

（一）審計監督支持系統總體目標

1、構建審計管理信息一體化平臺

借助計算機網絡技術、應用軟件技術，構建能夠對審計業務具有過程監管、全面監管、及時預警、輔助決策功能的信息平臺，通過對所有被審計對象的逐步全面聯網，實現自動的業務信息采集、預警評價指標定義和智能化執行、業務評價模型定義和智能化執行等功能，構建企業資金走向哪里，監督緊跟到哪里；資金使用到哪里，績效評估開展到哪里的新型監管平臺。

2、建立新型內部審計管理體系

基于煙草行業的特性，建立以審計質量為核心，審計多樣性為根本，審計獨立性為先導，審計問題為出發點，審計程序為主線，審計工具為標準，審計文檔管理為依托的內部審計管理體系。

3、實現審計預警、審計管理、審計作業一體化

審計管理與審計作業無縫銜接，實現信息的交換及傳遞，保證系統的統一。審計管理系統是以審計計劃、跟蹤和預警審計項目流程為主線，旨在規范審計計劃、審計流程，提高審計質量，維護審計成果。實現的主要功能包括：人員及單位信息管理、審計計劃管理、審計項目管理、日常同級審計管理、審計報告管理、審計成果報表管理和數據分析、審計檔案管理、審計辦公管理、審計資源管理（法規庫、審計方法、案例等）、綜合查詢、系統管理等功能。

4、提高審計部門工作效率和效果

通過對河南中煙工業有限責任公司鄭州卷煙廠審計監督支持系統建設，可以實現對被審計對象自動的遠程網絡數據采集、智能預警、職能分析，自動化形成審計線索，一方面，實現了對被審計對象的全面核查；另一方面，借助計算機技術實現了審計重點自動篩選；同時，通過預警指標和分析模型的不斷完善，能夠促成審計疑點的過程化發現。從而提高了審計部門的工作效率，降低了審計風險，優化了審計成效。

（二）審計監督支持系統建設目標

1、總體建設目標

通過審計監督支持系統的實施，進一步發揮審計監督與服務的職能；進一步提高工作效率和業務質量；進一步加強審計業務的規范管理；進一步增強審計資源的優化與配置。最終達到審計工作管理規范化、審計數據安全集中化、項目實施過程智能化、審計監控預警動態化及全面審計工作網絡化。

2、分項建設目標

在審計工作管理方面：實現審計資源、審計計劃、審計項目、審計成果、審計檔案及合同管理的全面管理，使審計工作在可視化的信息應用平臺上相互協作、高效管理，為領導決策提供有效支持。

在審計項目開展方面：實現被審計單位數據無障礙采集、審計項目合理分工、審計程序規范有效、靈活應用并不斷沉淀審計經驗、運用輔助工具快速定位審計疑點，全面助力內控測試和實質性測試的開展。

在審計模式創新方面：實現由單一的事后審計轉變為事后與事中審計相結合；由單一的現場審計轉變為現場與遠程審計相結合；向審計風險預警、審計計劃制定和項目審計相結合的以風險為導向的審計模式轉變。

在人員能力提升方面：通過審計信息系統的實施，培養一批既精通業務，又熟練掌握計算機輔助工具的雙棲人才；培養審計管理和審計作業人員運用計算機思維，適應被審計單位信息化建設給審計工作帶來的挑戰；培養審計人員靈活運用計算機、直接采用審計模型沉淀經驗，提高工作能力，開展更加深入的專項審計。

3、分步實施

結合企業發展的需求，統籌資金、管理等諸多因素，鄭州卷煙廠審計信息化即審計監督支持系統分兩步實施，第一步首先要建立在線監控審計系統和合同管理系統兩個系統。

在線監控審計系統是企業經營運作的免疫系統，針對經營風險關鍵點，利用建模引擎，構建分析模型、監控方法和預警指標等業務模型。可以實現查詢分析、結構分析、圖形分析、趨勢分析，以及跨數據集的多維分析和基于分析結果的再分析。監控預警結果能夠以多種方式通知，能夠確認為審計疑點，為內部審計工作提供強大的支持。

合同管理系統，專注于企業的業務管理過程，以資金管理為核心、以合同管理為主線，通過風險預警、統計分析和查詢等多種手段實現企業的業務管理，幫助企業把合同審批、合同履行、資金收付、合同變更、發票、合同資料等管理得更具條理性和統籌性。使以往繁瑣混亂的合同管理變得輕松愉快，繁多拖沓的收付款管理變得及時到位。 圖文并茂的合同、收付款數據統計，為企業決策者提供了強有力的數據支持。

4、建設藍圖

河南中煙工業有限責任公司鄭州卷煙廠審計支持系統要考慮及建設的內容有諸多方面，我們從實際出發，可以從若干個方面分別入手，分開考慮，綜合建設，必將能合理有序的達到建設目標?？偨Y起來在系統建設的藍圖就是：一、建設一個平臺。搭建系統管理平臺，在系統管理平臺中，包括業務設置、權限設置、系統設置3個部分?？梢酝瓿蓪徲嬋藛T在進行工作時關于審計系統的初始設置工作，如組織機構管理，系統用戶管理，角色管理，流程配置和其他系統設置管理。二、整合一批資源。在系統中整合有效資源，包括OA辦公、在線監控、合同管理、審計數據管理。三、規劃一批流程。按照實際業務配置在線審批、合同審核、工程審核等業務流程，以及相關權限，使各個系統用戶可以在各自權限范圍內完成審核流程中各個環節工作。四、展示一個門戶。通過審計監督支持系統全部信息的展現平臺，不同權限的審計人員就可以快速瀏覽審計信息、審計新聞、部門公告等審計內外部動態，通過個人辦公進行工作查看和實時處理。五、輔助領導決策。系統提供綜合查詢模塊預置了強大的搜索引擎，可以進行多條件、精確到模糊、簡單到復雜的進行查詢，輔助領導決策。

參考文獻：

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